用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： *lSu= dk+
1、净利润 z,TH}s6
取本年利润余额。 uslu-|b!%
2、计提的资产减值准备
1c0' i
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 f=l/Fp}4UH
注：直接核销的坏账损失，不计入。 ,' | J
3、固定资产折旧 ZG^<
<V$h
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 eG,x\
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 MQ!4"E5"j
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 ^L 2d%d\5
4、无形资产摊销 Z` tmuu
=无形资产(期初数-期末数) U80=f2
或=无形资产贷方发生额累计数 YcobK#c
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 Uqel
UL}
5、长期待摊费用摊销 G]ek-[-
=长期待摊费用(期初数-期末数) ;gZ
^c] \
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 h =A
6、待摊费用的减少(减：增加) h vYRAQR:
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 RTc@`m3 M
7、预提费用增加(减：减少) Fe0M2%e;|
=预提费用期末数-预提费用期初数 dun`/QKV
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) X
hq ss),
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 sG u. G
9、固定资产报废损失 12Oa_6<\0;
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 Lm 4`O %
10、财务费用 fmuh 9Z
=利息支出-应收票据的贴现利息 u}nS dZC
11、投资损失(减：收益) lJdBUo O
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) bh.&vp.kP
12、递延税款贷项(减：借项) O{ l4 f:51
=递延税款(期末数-期初数) `7=$I~ `
13、存货的减少(减：增加) vS8& ,wJ!
=存货(期初数-期末数) 8 MO-QO
注：未考虑存货对外投资的减少。 v])ew|
14、经营性应收项目的减少(减：增加) Vg NB^w
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 Ur
])*#
15、经营性应付项目的增加(减：减少) ,'s }g,
L
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) -hXKCb4YU
16、其他 `D77CC]vU
一般无数据。 >aA
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