用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： E?o8
'r
1、净利润 <b ppu>&
取本年利润余额。 S|w] Q
2、计提的资产减值准备 (W/UR9x)|d
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 {moNtzE;
注：直接核销的坏账损失，不计入。 =B %e0M
3、固定资产折旧 '2{o_<m
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 t4f\0`jN
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 YWF <2l.
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 rWmi ' niu
4、无形资产摊销 Hf|:
A(vCx
=无形资产(期初数-期末数) +c_CYkHJ/
或=无形资产贷方发生额累计数 8}@a?QS(&
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 P*sCrGO%
5、长期待摊费用摊销 ?C\9lLX
=长期待摊费用(期初数-期末数) d_B 5@9e#
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 JwVv+9hh
6、待摊费用的减少(减：增加) + =$G6uR$
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 LK~ 0c k7
7、预提费用增加(减：减少) ;r}<o?'RM
=预提费用期末数-预提费用期初数 nzDY!Y
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) U %l{>*q
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 3W0:0I
9、固定资产报废损失 Pw.+DA
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 /V
c!N)
10、财务费用 ? GW3
E
=利息支出-应收票据的贴现利息 H;E{Fnarv
11、投资损失(减：收益) f;a6ux#
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) +__Rk1CVh
12、递延税款贷项(减：借项) `BY`ltW
=递延税款(期末数-期初数) =h{2!Ah7
X
13、存货的减少(减：增加) >O=V1
=存货(期初数-期末数) XwMC/]lK<
注：未考虑存货对外投资的减少。 eyV904< F
14、经营性应收项目的减少(减：增加) "'(4l 2.
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 yD"sYT
15、经营性应付项目的增加(减：减少) { q<l]jn9
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) i|Wn*~yFOO
16、其他 Mt>DA k
一般无数据。 XF
6= xD
