用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： ft. }$8vIT
1、净利润 {R 6Zwjs
取本年利润余额。 , L AJ
2、计提的资产减值准备 bo?3E +B
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 c=U$$|qHV
注：直接核销的坏账损失，不计入。 (qq$y
#$
3、固定资产折旧 $
M[}(m
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 g}s-v?+
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数
}tS6Z:fOY
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 %RK\Hz2q3
4、无形资产摊销 GhfUCW%
=无形资产(期初数-期末数) ~*Sbn~U
或=无形资产贷方发生额累计数 3T. M?UG>
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 \p
=W4W/
5、长期待摊费用摊销 0;m $ a=
=长期待摊费用(期初数-期末数) 4q 2=:"z4
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 j@_) F^12
6、待摊费用的减少(减：增加) c<t3y7
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 ]oWZ{#r2
7、预提费用增加(减：减少) Gh>fp
=预提费用期末数-预提费用期初数 ~jCpL @rS
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (fI&("; t
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 BD-c 0-+m
9、固定资产报废损失 I}]@e ^ ~
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 :\w[xqH
10、财务费用 )su
<Ji*
=利息支出-应收票据的贴现利息 ?}lp o; $
11、投资损失(减：收益) |?t8M9[Z
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) (8eNZ*+mO
12、递延税款贷项(减：借项) ?U9d3] W
=递延税款(期末数-期初数) _XO)`D~
13、存货的减少(减：增加) '2q xcc o
=存货(期初数-期末数) U(&nh ?
注：未考虑存货对外投资的减少。 la"A$Tbu~
14、经营性应收项目的减少(减：增加) ek .
WuOs
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额
qzbkxQu]g
15、经营性应付项目的增加(减：减少) A%czhF
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) ]3 8<ly7
16、其他 :`"T Eif
一般无数据。 n4_ :#L?
