用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： 6 -,m}Ce\
1、净利润 u@Fs L Hn
取本年利润余额。 j
nw QV
2、计提的资产减值准备 EEf ]u7
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 + C7T]&5s
注：直接核销的坏账损失，不计入。 r{+aeLu
3、固定资产折旧 L *?!Z^k
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 lj &>cScC
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 7y*ZXT]f
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 [~Hg}-c
4、无形资产摊销 3/M.0}e
=无形资产(期初数-期末数) %hT4qzJj
或=无形资产贷方发生额累计数 F}ukZ
DB
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 `hB1b["(
5、长期待摊费用摊销 h5 @j`{
=长期待摊费用(期初数-期末数) 9( VRq^Z1
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 sM\&. <B
6、待摊费用的减少(减：增加) :X . ,
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 &A50'8B2A
7、预提费用增加(减：减少) CdhSp$>
=预提费用期末数-预提费用期初数 !}&" W,,0
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) V"d=.Hb>
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 wFlV=!>,
9、固定资产报废损失 tGqCt9;<
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 5) lW
10、财务费用 =L 0fZf
=利息支出-应收票据的贴现利息 $ T
dC/#7
11、投资损失(减：收益) 4u:0n>nJ1
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) `n-vjjG%#
12、递延税款贷项(减：借项) +?N}Y {Y&
=递延税款(期末数-期初数) ]O!s 'lC
13、存货的减少(减：增加)
dhR( _
=存货(期初数-期末数) /! ^P)yU,
注：未考虑存货对外投资的减少。 "xwM+ AC
14、经营性应收项目的减少(减：增加) ~o i_r8 K
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 ^Q h-(u `
15、经营性应付项目的增加(减：减少) j|'R$ |
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) s j
9 D
16、其他 cNP/<8dq
一般无数据。 B/YcSEY;
