用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： ?g!py[CrE
1、净利润 98 A ; R
取本年利润余额。 & %1XYpA.0
2、计提的资产减值准备 ]zu" x9-`
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 /QG8\wX E2
注：直接核销的坏账损失，不计入。 , ! c .
3、固定资产折旧 2@=JIMtc
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 JGJQ5zt
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 KyDQ<Dq&
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 Wh "o L;O
4、无形资产摊销 WPL Ah_fe
=无形资产(期初数-期末数) ppS,9e-
或=无形资产贷方发生额累计数 c 8#A^q}
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 .0nL; o
5、长期待摊费用摊销 $/6.4" j
=长期待摊费用(期初数-期末数) \acjv|]
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 \9!W^i[+
6、待摊费用的减少(减：增加) C";F 's)
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 Hw
_(Af?C
7、预提费用增加(减：减少)
EI]NOG 0
=预提费用期末数-预提费用期初数 UT+B*?,h
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) M&xfQNE
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 ? %F*{3IP
9、固定资产报废损失 Ly lw('zZ
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 Wn< 3|`c
10、财务费用 5|"; L&`
=利息支出-应收票据的贴现利息 2?# IwT'
11、投资损失(减：收益) U k5jZ|
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) UV$v: >K#
12、递延税款贷项(减：借项) $#1i@dI
=递延税款(期末数-期初数) ?$v#;n?@I
13、存货的减少(减：增加) Ar N *9
=存货(期初数-期末数) K)N7Y=C3
注：未考虑存货对外投资的减少。 IA! ( 'Ks
14、经营性应收项目的减少(减：增加) Kr!8H/Z
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 g!i\ AMG?
15、经营性应付项目的增加(减：减少) YeK PoW
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 4l560Fb'U
16、其他 '3
5w(
一般无数据。 r1]shb%J?
