用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： X:Wd%CHP
1、净利润 E~WbV+,3
取本年利润余额。 H ;=^
W
2、计提的资产减值准备 bi+M2 8m
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 P-2DBNB7
注：直接核销的坏账损失，不计入。 E`JW4)AH
3、固定资产折旧 t27UlFX
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 Pd&KAu|<`
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 0M;El2
P$
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 s(Gs?6}>T
4、无形资产摊销 ?:`s
E"
=无形资产(期初数-期末数) yW'{Z]09
或=无形资产贷方发生额累计数 9FSa=<0wE
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 - JEPh!oTt
5、长期待摊费用摊销 {0F/6GwUC
=长期待摊费用(期初数-期末数) *cWHl@4
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 [ Lji LKW
6、待摊费用的减少(减：增加) ${z #{c1
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 PUO7Z2
7、预提费用增加(减：减少) |%5Aku0`s
=预提费用期末数-预提费用期初数 8*/;W&7 y
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) +%9Re5R
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 x1g-@{8]j
9、固定资产报废损失 )=}qAVO8
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 FNraof @Oy
10、财务费用 f:\)!
&W
=利息支出-应收票据的贴现利息 # A4WFZ
11、投资损失(减：收益) {'+{ASpO!
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) .
yfp-n4H
12、递延税款贷项(减：借项) W"@'}y
=递延税款(期末数-期初数) h@O\j& #
13、存货的减少(减：增加) ?m~1b_@A{
=存货(期初数-期末数) ^ wZx=kas
注：未考虑存货对外投资的减少。 Sd ^I >;
14、经营性应收项目的减少(减：增加) ^g(qP tQ
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 9a=:e=q3#
15、经营性应付项目的增加(减：减少) !l#aq\:}~e
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) ]'%
iR
16、其他 1 SS1P0Ur
一般无数据。 3s%DF,
