用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： T0=8 U;
=
1、净利润 MM_c{gFF
取本年利润余额。 IGKF&s*;{[
2、计提的资产减值准备 565UxG
}
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 ;[pY>VJ(
注：直接核销的坏账损失，不计入。 3[*E>:)qh
3、固定资产折旧 h+,Eu7\88
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 tWD5Yh>.?$
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 Rn(6Fk?
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 [FhFeW>
4、无形资产摊销 , OGXH2!h
=无形资产(期初数-期末数) /XfE6SBz
或=无形资产贷方发生额累计数 /*v} .fH%
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 VZ69s{/.B
5、长期待摊费用摊销 W7R`})F
=长期待摊费用(期初数-期末数) s48 { R4
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 2<"kfa n
6、待摊费用的减少(减：增加) YfB8
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 wtm=
7、预提费用增加(减：减少) Pl2ZA)[g
=预提费用期末数-预提费用期初数 w-2?|XvDmf
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) B <et&r;
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 G]DSwtB?D
9、固定资产报废损失 xna4W|-
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 Ms
*
`w5n
10、财务费用 5(+9(
\x
=利息支出-应收票据的贴现利息 Qj:`[#3?2
11、投资损失(减：收益) v; =| - y
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) \DDR l{
12、递延税款贷项(减：借项) Uo D@ix&0
=递延税款(期末数-期初数) 0vi)m y;!
13、存货的减少(减：增加) o?T01t=
=存货(期初数-期末数) ZJZKCdT@
注：未考虑存货对外投资的减少。 G/y@`A)
14、经营性应收项目的减少(减：增加) ?H 30
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 j$%uip{
15、经营性应付项目的增加(减：减少) *'BA#
/@
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) f\/'Fy0
16、其他 5:T)h oF@
一般无数据。 #<4/ * < 5
