用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： gWoUE7.3`
1、净利润 s2GF*{
取本年利润余额。 hSR+7qN<e
2、计提的资产减值准备 ! nvg:$.&
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 VX82n,'=t
注：直接核销的坏账损失，不计入。 kN78j
3、固定资产折旧 u1Slu%^e
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 {y a .
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 fm`V 2'Rm
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 qTN%9!0@9
4、无形资产摊销 !_
QT{H
=无形资产(期初数-期末数) \gB ~0@[\7
或=无形资产贷方发生额累计数 <9piKtb|L
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 wwywiFj
5、长期待摊费用摊销 xb<|m2<)H
=长期待摊费用(期初数-期末数) ,[t? $Cy ;
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 AWYlhH4c?t
6、待摊费用的减少(减：增加) >Q!}tbg~9
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 Lt=32SvTn
7、预提费用增加(减：减少) $A-X3d;'\/
=预提费用期末数-预提费用期初数 `}KxzD
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) *U]&a^N
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 Nh_\{
&r
9、固定资产报废损失 =>B"j`oR
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 o5
fV,BJZO
10、财务费用 vq^';<Wh.
=利息支出-应收票据的贴现利息 <R;wa@a>
11、投资损失(减：收益) 16Jq*hKU
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) ,z>-_HOnw
12、递延税款贷项(减：借项) )\ceanS
=递延税款(期末数-期初数) |bnYHP$!
13、存货的减少(减：增加) y.J>}[\&x
=存货(期初数-期末数) kY'Wf`y(
注：未考虑存货对外投资的减少。 K%+4M #jj5
14、经营性应收项目的减少(减：增加) kHylg{i{"
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 %),u0:go
15、经营性应付项目的增加(减：减少) Vub6wb<G[
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 2dkWzx
16、其他 !
CcDA/0
一般无数据。 [M,4qe8,}
