用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式：
Y.v. EZ
1、净利润 %Ig3udcY?
取本年利润余额。 /4#A|;d_
2、计提的资产减值准备 P a\"l'!>^
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 Ld:U~M-
注：直接核销的坏账损失，不计入。 _';oT*#
3、固定资产折旧 Tn 3<cO7v
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 u8i!Fxu
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 5AO' Ihp L
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 wYLJEuS|
4、无形资产摊销 ' lMPI@C6r
=无形资产(期初数-期末数) f" g-Hbl5
或=无形资产贷方发生额累计数 X) xeq
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 NE2P
"mY
5、长期待摊费用摊销 A1V^Gi@i
=长期待摊费用(期初数-期末数) }2~$"L,_
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 zTvGku[3
6、待摊费用的减少(减：增加) @Xj6h!"R
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 z ,q1TU 9
7、预提费用增加(减：减少) Ij9ezNZT=
=预提费用期末数-预提费用期初数 hNF.
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) !JWZ}u M6
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。
]pP:
9、固定资产报废损失 3"y,Ut KGa
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 4vbtB2
10、财务费用 QFX )Nov];
=利息支出-应收票据的贴现利息 A/w7 (
11、投资损失(减：收益) wwD?i.3
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) X4Y!Z/b
12、递延税款贷项(减：借项) x|`o7.
=递延税款(期末数-期初数) EHqcQx`K_
13、存货的减少(减：增加) 9L9+zs3 k
=存货(期初数-期末数) T+U,?2nF:
注：未考虑存货对外投资的减少。 TW5Pt{X= f
14、经营性应收项目的减少(减：增加) ]3bXJE
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 |w w@V<'/#
15、经营性应付项目的增加(减：减少) Q/< ?v! h{
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 2UJj Yrm
16、其他 r\DA&b
一般无数据。 ~Ddlr9Ej
