用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： *lRP ZN
1、净利润 J)vP<.3:
取本年利润余额。 *|h-iA+9
2、计提的资产减值准备 $=uyZTYF)}
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 Qctm"
g|
注：直接核销的坏账损失，不计入。 [8l;X:
3、固定资产折旧 `d2}>
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 KY9sa/x O
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 !:PF |dZ
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 Sd'!(M^k3
4、无形资产摊销 + V E }c
=无形资产(期初数-期末数)
HUiW#x%;
或=无形资产贷方发生额累计数 +QT(~<
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 C2NJrg4(
5、长期待摊费用摊销 4SIi<cS0
=长期待摊费用(期初数-期末数) +e+hIMur
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 r T9<_<
6、待摊费用的减少(减：增加) h?5$-#q~
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 t$^1A1Ef
7、预提费用增加(减：减少) o6,$;-?F_
=预提费用期末数-预提费用期初数 Ymk
k"y.w
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) q[`)A?Ae
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 !7 "-9n
9、固定资产报废损失 H6X]D"Y,
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 ]S4 TX
10、财务费用 NXb_hF
=利息支出-应收票据的贴现利息 o<ak&LX`9
11、投资损失(减：收益) < ek_n;R
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) Tu2
BQ4\[
12、递延税款贷项(减：借项) %m$T
V@
=递延税款(期末数-期初数) = Bo (*%
13、存货的减少(减：增加) A ^@:Ps
=存货(期初数-期末数) ~9c?g (0
注：未考虑存货对外投资的减少。 0 1<~~6A
14、经营性应收项目的减少(减：增加) JYB"\VV
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 ,=whwl "tA
15、经营性应付项目的增加(减：减少) 6<jh0=$
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 1^ZQXUzl%i
16、其他 S e/VOzzg
一般无数据。 }UNRe]ft$
