用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： @
KPv&UB
1、净利润 '+I
2$xE
取本年利润余额。 3d'ikkXK
2、计提的资产减值准备 b#;N!V
X
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 DYKV54\ue
注：直接核销的坏账损失，不计入。 <SM&VOiaOz
3、固定资产折旧 uP =_-ZUW
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 9;Pu9s[q2
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 xFm{oJ!]&
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 FJ%R3N\
4、无形资产摊销 4Eh BpTg
=无形资产(期初数-期末数) aho<w+l @
或=无形资产贷方发生额累计数 vx5o
k1UY
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 txfw
Lqx
5、长期待摊费用摊销 u4#~
i0@
=长期待摊费用(期初数-期末数) u1|P '>;lF
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 fA M4 Q
6、待摊费用的减少(减：增加) A[
ECa{ v
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 YNJpQAuSn)
7、预提费用增加(减：减少) 3Ra\2(bR
=预提费用期末数-预提费用期初数 G2+)R^FSC
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) LYy:IBI7_
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 k *;{n8o?)
9、固定资产报废损失 1yaIV+_y /
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 BQul iX&
10、财务费用 t6%xit+
=利息支出-应收票据的贴现利息 ilRm}lU|x
11、投资损失(减：收益) :
9?Cm`
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) (_&V9vat=
12、递延税款贷项(减：借项) 4}8+)Pd
=递延税款(期末数-期初数) t2 -nCRXEP
13、存货的减少(减：增加) Nzi/3 r7m
=存货(期初数-期末数) v_ nBh,2
注：未考虑存货对外投资的减少。 ^Q)g sJY|I
14、经营性应收项目的减少(减：增加) ;vv!qBl|@
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 ]k`Fl,"
15、经营性应付项目的增加(减：减少) H8<7#
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) gLxT6v5wk.
16、其他 itC *Z6 ^
一般无数据。
+
ptF -
