用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式：
b0 lq\9
1、净利润 >-H {Z{VDd
取本年利润余额。 S H!
2、计提的资产减值准备 0NS<?p~_S
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 G 6T_O
注：直接核销的坏账损失，不计入。 c-B
cA
3、固定资产折旧 $0 vb^
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 { q"OM*L(
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 1oc3$A
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 ]H`1F1=
4、无形资产摊销 KXx32 b,~
=无形资产(期初数-期末数) `DV.+>O-1
或=无形资产贷方发生额累计数 O^oWG&Y;v
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 Kx>qz.wwI?
5、长期待摊费用摊销 Z'"tB/ =W
=长期待摊费用(期初数-期末数) !\7!3$w'8,
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 |Y ?H A&
6、待摊费用的减少(减：增加) d3D] k,
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 9I}-[|`u
7、预提费用增加(减：减少) ,6-:VIHQ
=预提费用期末数-预提费用期初数 Tj:B!>>
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) #"@|f
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 x[a<mk
9、固定资产报废损失 Qk:Y2mL
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 XD.)Dl8
10、财务费用 wOU_*uY@6'
=利息支出-应收票据的贴现利息 @7IIM{
11、投资损失(减：收益) &5yV xL:
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) <g"{Wv: h
12、递延税款贷项(减：借项) e )d`pQ6
=递延税款(期末数-期初数) sS*3=Yh
13、存货的减少(减：增加) hb}+A=A=+
=存货(期初数-期末数) U/!T Kic+
注：未考虑存货对外投资的减少。 k$ blEa4
14、经营性应收项目的减少(减：增加) gEy ?s8_,
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 .+$ Q <L
15、经营性应付项目的增加(减：减少) 'Gj3:-xqL
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) MN\HDKN
16、其他 a<^ v(r
一般无数据。 t'n pG}`tE
