用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： jt2 m-*aP
1、净利润 $b$r,mc
取本年利润余额。 ,^o^@SI)
2、计提的资产减值准备 {M E|7TS=
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 b
THa;* `
注：直接核销的坏账损失，不计入。 \{+7`4g
3、固定资产折旧 n*i aNaU"'
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 7!JoP ? !
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 %_SE$>v^
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 INzQ0z-z
4、无形资产摊销 x)vYc36H
=无形资产(期初数-期末数) JEBo!9
或=无形资产贷方发生额累计数 K{>O. 5
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 T:.J 9
5、长期待摊费用摊销 /yrR
f;}<O
=长期待摊费用(期初数-期末数) G';o M;~/|
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 (DK pJCx
6、待摊费用的减少(减：增加) HNjkRl)QR
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 B{1+0k
7、预提费用增加(减：减少) +S%@
/q
=预提费用期末数-预提费用期初数 5I(`
s#O
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) l/rhA6kEU
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 /'VCJjzZ
9、固定资产报废损失 ;co{bk|rj
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 7P|(j<JX6'
10、财务费用 4
<]QMA0
=利息支出-应收票据的贴现利息 /e{Oqhf[n
11、投资损失(减：收益) R!pV`N
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) vW)GUAF[
12、递延税款贷项(减：借项) V (!b!i@
=递延税款(期末数-期初数) 1NOz $fW
13、存货的减少(减：增加) l]v
*h0!
=存货(期初数-期末数) PL+fLCk,I
注：未考虑存货对外投资的减少。 J; T_ 9
14、经营性应收项目的减少(减：增加) \HK#d1>ox
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 g\ *g HHa
15、经营性应付项目的增加(减：减少) "F[VqqD
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) ,$;CII
v
16、其他 '{oe}].,
一般无数据。 +Qc^A
