用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： &Z !O
1、净利润 -?L~\WJAL
取本年利润余额。 gXZl3
2、计提的资产减值准备 m{T:<:q~
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 #[$^M:X .
注：直接核销的坏账损失，不计入。 *9J >3
3、固定资产折旧 IiW*'0H:/
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 1vw [{.wC
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 SVKjhZK
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 )5n*4 A
4、无形资产摊销 SB"Uu2)wZ
=无形资产(期初数-期末数) -JgN$S f
或=无形资产贷方发生额累计数 DJ)Q,l*|N9
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 oPP`)b$x
5、长期待摊费用摊销 9 Z , K
=长期待摊费用(期初数-期末数) GHeucG} ?
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 4
yy9m8 /
6、待摊费用的减少(减：增加) wD+4#=/j
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 *K}h
>b 1
7、预提费用增加(减：减少) klp YtQ
=预提费用期末数-预提费用期初数 *?Hc8y-dG,
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) r"HQ>Wn
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。
@`" U D
9、固定资产报废损失 v+\&8)W=
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 q| N,?f9
10、财务费用 yhTC?sf<
=利息支出-应收票据的贴现利息 ]J|] IP Xy
11、投资损失(减：收益) f8ucJ.{ "
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) n h"8on]M~
12、递延税款贷项(减：借项) {\:"OcP #
=递延税款(期末数-期初数) 1nGpW$Gx
13、存货的减少(减：增加) Tfsx&
k\
=存货(期初数-期末数) -d'swx2aZ!
注：未考虑存货对外投资的减少。 M/<>'%sj
14、经营性应收项目的减少(减：增加) ":ig Yh
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 AN)e xU ?
15、经营性应付项目的增加(减：减少) B Oc2<M/\
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) EhWYFQ
16、其他 b {
M'aV
一般无数据。 P| U9f6^3
