用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： /z !% d%"
1、净利润 \zY!qpX<
取本年利润余额。 9x8fhAy}4
2、计提的资产减值准备 7_L;E~\
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
XX @ZQcN
注：直接核销的坏账损失，不计入。
Hz~zu{;{J
3、固定资产折旧 :h$$J
lP
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 .H|-_~Yx|
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 j.Hf/vi`z
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 +z( L r=G
4、无形资产摊销 3F3A%C%
=无形资产(期初数-期末数) AdEMa}u 6
或=无形资产贷方发生额累计数 x A r\gu
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 |=w@H ]r
5、长期待摊费用摊销 hrn+UL:d
=长期待摊费用(期初数-期末数) 3< !7>]A
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 M7T5
~/4
6、待摊费用的减少(减：增加) /(cPfZZ
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 pk zaNY/q
7、预提费用增加(减：减少) x4 yR8n(
=预提费用期末数-预提费用期初数 \<' ?8ri#
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) L#J1b!D&<6
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 Za9q jBH
9、固定资产报废损失 uYN`:b8
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 Q?vlfZR `8
10、财务费用 Wc#24:OKe3
=利息支出-应收票据的贴现利息 WMdg1J+~
11、投资损失(减：收益) Oz95
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) 6 N4~~O
12、递延税款贷项(减：借项) Y|n"dMrL
=递延税款(期末数-期初数)
)2.Si#
13、存货的减少(减：增加) nKY6[|!#
=存货(期初数-期末数) tA;}h7/Lc~
注：未考虑存货对外投资的减少。 oxs#866x
14、经营性应收项目的减少(减：增加) q 1,~
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 3u=g6W2 F
15、经营性应付项目的增加(减：减少) u_enqC3
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) k:;r2 f
16、其他 ! mHO$bQ"
一般无数据。 Cr Lrw T
