用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： a2 YdkdjT
1、净利润 "w_(p|c m=
取本年利润余额。 zHx
?-Q&3
2、计提的资产减值准备 &G'R{s&"
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 sY1*Wo lA
注：直接核销的坏账损失，不计入。 r{Fu|aoa;5
3、固定资产折旧 (S( =W G
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 Uvz9x"0[u
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 2poU \|H
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 b!UT<:o
4、无形资产摊销 NG b`f-:jw
=无形资产(期初数-期末数) {O!fV<Vx 9
或=无形资产贷方发生额累计数 -98bX]8
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 B"{CWH O
5、长期待摊费用摊销 ~[,E
i k
=长期待摊费用(期初数-期末数) U(i2j)|^I3
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 cLB"<mG
6、待摊费用的减少(减：增加) -pLb%f0?
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 Q0M8 }
7、预提费用增加(减：减少) tc#
rL
=预提费用期末数-预提费用期初数 ~}TVM%0RTq
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) I@x* >
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 } R M?gE
9、固定资产报废损失 A}oR,$D-
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 . 0s/O
10、财务费用 'rd{fe_g!
=利息支出-应收票据的贴现利息 {q h`8
11、投资损失(减：收益) ^TB%| yZ _
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) Lqz}h-Ei
12、递延税款贷项(减：借项) [%bshaY:
=递延税款(期末数-期初数) C0kwI*)
13、存货的减少(减：增加) 67f#Z&r2k
=存货(期初数-期末数) b},OCVT?
注：未考虑存货对外投资的减少。 uRUysLIw
14、经营性应收项目的减少(减：增加) _u.l|yR
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 EI/_= .d
15、经营性应付项目的增加(减：减少) "_5av!;A
g
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) $r_z""eOc
16、其他 EV~_-YC
一般无数据。 WxIP ~
