论坛风格切换切换到宽版
  • 1259阅读
  • 0回复

用友财务软件中的编制现金流量表(附表公式) [复制链接]

上一主题 下一主题
离线阿文哥
 

发帖
16132
学分
16242
经验
2562
精华
49
金币
0
只看楼主 正序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2013-11-22
 用友财务软件在编制现金流量表时,生成主表很容易,在做附表时有困难,其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式: -8TJ~t%w4  
  1、净利润 Q0M8 }  
  取本年利润余额。 5F0sfX  
  2、计提的资产减值准备 K,^b=_]  
  计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 ]Q)TqwYF  
  注:直接核销的坏账损失,不计入。 y6G[-?"/Q  
  3、固定资产折旧 NP|U |zn  
  固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 az19-QIcg  
  或:=累计折旧期末数-累计折旧期初数 _s=[z$EN&  
  注:未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 =>BT]WK>  
  4、无形资产摊销 oR3$A :!P=  
  =无形资产(期初数-期末数) EcP"GO5  
  或=无形资产贷方发生额累计数 u#}zNz#C5  
  注:未考虑因无形资产对外投资减少。 [%bshaY:  
  5、长期待摊费用摊销 Cu9,oU+N  
  =长期待摊费用(期初数-期末数) \WZ00Y,*  
  或=长期待摊费用贷方发生额累计数 mk[=3!J  
  6、待摊费用的减少(减:增加) /S|Pq!4<  
  =待摊费用期初数-待摊费用期末数 Q OdvzVy<  
  7、预提费用增加(减:减少) zzPgLE55  
  =预提费用期末数-预提费用期初数 g:OVAA  
  8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) R':a,6 O  
  根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 9fe~Q%x=u  
  9、固定资产报废损失 6 Lz&"C,`  
  根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 OZ7MpQ  
  10、财务费用 II[qWs>RG[  
  =利息支出-应收票据的贴现利息 WXGLo;+>I  
  11、投资损失(减:收益) jIuE1ve  
  =投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列) a*vi&$@`Z1  
  12、递延税款贷项(减:借项) -<CBxyZa&  
  =递延税款(期末数-期初数) !f"@pR6  
  13、存货的减少(减:增加) *UEo&B2+  
  =存货(期初数-期末数) *jDzh;H!w  
  注:未考虑存货对外投资的减少。 JJ[J'xl@  
  14、经营性应收项目的减少(减:增加) N!H iQ  
  =应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 y'Wz*}8pr  
  15、经营性应付项目的增加(减:减少) iiO4.@nT  
  =应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) CJ%7M`zy  
  16、其他 O^`Y>>a  
  一般无数据。 o3%+FWrVTS  
评价一下你浏览此帖子的感受

精彩

感动

搞笑

开心

愤怒

无聊

灌水
关注我们的新浪微博:http://e.weibo.com/cpahome
快速回复
限100 字节
温馨提示:欢迎交流讨论,请勿纯表情!
 
上一个 下一个