用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： dvLL~VP
1、净利润 _Nf%x1m5s
取本年利润余额。 =WK's8FB;8
2、计提的资产减值准备 {5 (M
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 d~ y]7h |
注：直接核销的坏账损失，不计入。 Zbf~ E {
3、固定资产折旧 d!y_N&z|(
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 /}S1e P6
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 wq] vcY9^
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 T+>W(w
i
4、无形资产摊销 C#. 27ah
=无形资产(期初数-期末数) VP^{-mDph
或=无形资产贷方发生额累计数 < Q6
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 ? >mpUH
5、长期待摊费用摊销 4{%-r[C9k
=长期待摊费用(期初数-期末数) fz%e?@>q
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 1_> w|6;e
6、待摊费用的减少(减：增加) 54Vb[;`Kkb
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 ;oOv~ YB7H
7、预提费用增加(减：减少) Mlo:\ST |
=预提费用期末数-预提费用期初数 ooj^Z%9P
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) Er|j\(jM
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 >1q:-^
9、固定资产报废损失 )H{OqZZYD
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 7e H j"_;
10、财务费用 `m\ ?gsw7
=利息支出-应收票据的贴现利息 dZ Ab' :
11、投资损失(减：收益) y 27 MG
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) |&~);>Cq2
12、递延税款贷项(减：借项) +XAM2uN5_.
=递延税款(期末数-期初数) k>#-NPU$
13、存货的减少(减：增加) d6A+pa'2
=存货(期初数-期末数) |%j7Es
注：未考虑存货对外投资的减少。 B
\.0 5<
14、经营性应收项目的减少(减：增加) 8<
z
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 |al'_s}I
15、经营性应付项目的增加(减：减少) O*9d[jw[
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) VVc- Dx
16、其他 O`.IE? h#
一般无数据。 uP 1]EA
