用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： l
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1、净利润 q P0UcG
取本年利润余额。 ,rV;T";r
2、计提的资产减值准备 L*OG2liJ
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 f0879(,i
注：直接核销的坏账损失，不计入。 xX|f{) <
3、固定资产折旧 _ (-i46x}
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 .k$Yleg
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 w75Ro6y
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 &NOCRabc
4、无形资产摊销 >0_{80bd O
=无形资产(期初数-期末数) lid0
YK-
或=无形资产贷方发生额累计数 osc A\r
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 pk`5 RDBu
5、长期待摊费用摊销 8DX5bB
=长期待摊费用(期初数-期末数) ep4?;Qmho
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 a6@k* 9D>
6、待摊费用的减少(减：增加) "~S2XcR[ E
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 ;l^'g}dQ^
7、预提费用增加(减：减少) pedyWA>
=预提费用期末数-预提费用期初数 P%ThW9^vnj
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) fR?'HsQg
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 k< x7\T
9、固定资产报废损失
\u04m}h]
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 HQ wrb HS
10、财务费用 ?D|kCw69SE
=利息支出-应收票据的贴现利息 y|=KrvMHJ
11、投资损失(减：收益)
[nG[ x|;|
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) Vju/+
12、递延税款贷项(减：借项) V>`9ey!U
=递延税款(期末数-期初数) ^q`RaX)
13、存货的减少(减：增加) -g:i 'e
=存货(期初数-期末数) %g^:0me`
注：未考虑存货对外投资的减少。 6v74mIRn'?
14、经营性应收项目的减少(减：增加) "_2;+@+
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 YeVo=hYH@
15、经营性应付项目的增加(减：减少) 2'@D0L
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) N f)SR#;
16、其他
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一般无数据。 9R">l5u
