用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： CAfG3;
1、净利润 hI $an%Y(
取本年利润余额。 ~<-i7u M
2、计提的资产减值准备 ~7|z 2L
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 G6FknY j
注：直接核销的坏账损失，不计入。 rnUe/HjH
3、固定资产折旧 >K3Lww)Ln
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 =x> KA*O1
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 C' Q} Z_
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 bA:abO
4、无形资产摊销 6Y=)12T
=无形资产(期初数-期末数) o/&Q^^Xj^~
或=无形资产贷方发生额累计数 3$_wAt4w
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 6;Bqu5_Cj
5、长期待摊费用摊销 mSs%g L]g
=长期待摊费用(期初数-期末数) gwyz)CUkL
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 9#+X?|p+0
6、待摊费用的减少(减：增加) eG.?s ;J0
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 W>. qGK|l
7、预提费用增加(减：减少) I?gbu@ o
=预提费用期末数-预提费用期初数 z@ 2NAC
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) o&zeOJW
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 ) 9s[-W,e
9、固定资产报废损失 k#
/_ Zd
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 ?o2L
10、财务费用 +]G;_/[2
=利息支出-应收票据的贴现利息 c8h
9
11、投资损失(减：收益) V<b"jCXI
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) k7? (I U
12、递延税款贷项(减：借项) u?!p[y6
=递延税款(期末数-期初数) 5bk5EE`
13、存货的减少(减：增加) d:3G4g
=存货(期初数-期末数) >354O6
注：未考虑存货对外投资的减少。 ~%cbp&s*/q
14、经营性应收项目的减少(减：增加) Y`%:hvy~
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 }JS?42CTaV
15、经营性应付项目的增加(减：减少) E=7~\7TE
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) I%|W
O*x
16、其他 }2}hH0R
一般无数据。 tcfUhSz,I
