用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： -8TJ~t%w4
1、净利润 Q0M8 }
取本年利润余额。 5F0sfX
2、计提的资产减值准备 K,^b=_]
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 ]Q)TqwYF
注：直接核销的坏账损失，不计入。 y 6G[-?"/Q
3、固定资产折旧 NP|U
|zn
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 az19-QIcg
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 _s=[z$EN&
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 =>BT]WK>
4、无形资产摊销 oR3$A :!P=
=无形资产(期初数-期末数) EcP"GO5
或=无形资产贷方发生额累计数 u#}zNz#C5
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 [%bshaY:
5、长期待摊费用摊销 Cu9,oU+N
=长期待摊费用(期初数-期末数) \WZ00Y,*
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 mk[=3!J
6、待摊费用的减少(减：增加) /S|Pq!4<
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 Q Odv zVy<
7、预提费用增加(减：减少) zzPgL E 55
=预提费用期末数-预提费用期初数 g:O VAA
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) R':a,6 O
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 9f e~Q%x=u
9、固定资产报废损失 6
Lz&"C,`
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 O Z7MpQ
10、财务费用 II[qWs>RG[
=利息支出-应收票据的贴现利息 WXGLo;+>I
11、投资损失(减：收益) jIuE1ve
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) a*vi&$@`Z1
12、递延税款贷项(减：借项) -<CBxyZa&
=递延税款(期末数-期初数) !f" @pR6
13、存货的减少(减：增加) *UEo&B2+
=存货(期初数-期末数) *jDzh;H!w
注：未考虑存货对外投资的减少。 JJ[J'xl@
14、经营性应收项目的减少(减：增加) N !H
iQ
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 y'Wz*}8pr
15、经营性应付项目的增加(减：减少) iiO 4.@nT
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) CJ%7M`zy
16、其他 O^`Y> >a
一般无数据。 o3%+FWrVTS
