用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： J=I:T2bV&s
1、净利润 @S`$C
取本年利润余额。 [Q4_WKI0T
2、计提的资产减值准备 Jy \2I{I'
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 PX;Vo~6
注：直接核销的坏账损失，不计入。 weNzYMf%
3、固定资产折旧 J+ Q+&-a
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 B\Xh 3l]+j
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 CF]i}xpWV
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 yiiyqL*E
4、无形资产摊销 9mam ~)_ |
=无形资产(期初数-期末数) ^vJ"-{
或=无形资产贷方发生额累计数 uxWFM
$
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 OE_ QInb<
5、长期待摊费用摊销 tbtI1"$
=长期待摊费用(期初数-期末数) &!ED# gs
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 - x{dc7y2
6、待摊费用的减少(减：增加) J.#(gFBBl\
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 \[:PykS
7、预提费用增加(减：减少) R)ERx z#
=预提费用期末数-预提费用期初数 P Q7A~dw9
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 6yY.!HRkr
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 K&*iw`
9、固定资产报废损失 (=1)y'.
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 wZ#Rlv,3Wa
10、财务费用 C)NC&fV
=利息支出-应收票据的贴现利息 Rj^7#,99 3
11、投资损失(减：收益) W+_ R hJ
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) Jlp<koy
12、递延税款贷项(减：借项) !<&m]K
=递延税款(期末数-期初数) nSS>\$
13、存货的减少(减：增加) sONBQ9
=存货(期初数-期末数) OA[&Za#w
注：未考虑存货对外投资的减少。 z"lqrSJ:
14、经营性应收项目的减少(减：增加) *l{yW"Su
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 Guh%eR'Wt
15、经营性应付项目的增加(减：减少) "< v\M85&
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) J1bA2+5.*e
16、其他 qD#VbvRc9+
一般无数据。 Y$g}XN*)E
