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用友财务软件中的编制现金流量表(附表公式) [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 正序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2013-11-22
 用友财务软件在编制现金流量表时,生成主表很容易,在做附表时有困难,其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式: Vor9 ?F&w  
  1、净利润 [9om"'  
  取本年利润余额。 ZHlin#"  
  2、计提的资产减值准备 Z(mn U;9{v  
  计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 .oj"ru  
  注:直接核销的坏账损失,不计入。 gsWlTI  
  3、固定资产折旧 3b@1Zahz  
  固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 0DIM]PS  
  或:=累计折旧期末数-累计折旧期初数 D{c>i`\G  
  注:未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 G@EjWZQ  
  4、无形资产摊销 l0\>zWLZZ9  
  =无形资产(期初数-期末数) y~c[sW   
  或=无形资产贷方发生额累计数 Uv`v|S:+2  
  注:未考虑因无形资产对外投资减少。 |~LjH|*M  
  5、长期待摊费用摊销 s4`*0_n  
  =长期待摊费用(期初数-期末数) OCO,-(  
  或=长期待摊费用贷方发生额累计数 -!G#")<  
  6、待摊费用的减少(减:增加) )^S^s >3  
  =待摊费用期初数-待摊费用期末数 AJlIA[Kt:  
  7、预提费用增加(减:减少) >ha Ixs`9  
  =预提费用期末数-预提费用期初数 1vK(^u[  
  8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) <VR&= YJ  
  根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 rbun5&RCyW  
  9、固定资产报废损失 vKf;&`^qE  
  根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 4*XP;`  
  10、财务费用 soQzIx  
  =利息支出-应收票据的贴现利息 ; 9&.QR(  
  11、投资损失(减:收益) {R!TUQ5  
  =投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列) ilcy/  
  12、递延税款贷项(减:借项) :'rZZeb'  
  =递延税款(期末数-期初数) FJ,\?ooGf  
  13、存货的减少(减:增加) S%s|P=u  
  =存货(期初数-期末数) f9XO9N,hE:  
  注:未考虑存货对外投资的减少。 D3AtYt  
  14、经营性应收项目的减少(减:增加) _& Uo|T  
  =应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 Xa%&.&V  
  15、经营性应付项目的增加(减:减少) oy2d A  
  =应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) <T.#A8c  
  16、其他 @1-GPmj-  
  一般无数据。 `{Di*  
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