用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： ? % [~J
1、净利润 Jt[,V*:#
取本年利润余额。 "g)V&Lx#X
2、计提的资产减值准备 *:Rs\QH
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 [_nOo `
注：直接核销的坏账损失，不计入。 op\$(7<d-
3、固定资产折旧 x9AFN
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 S@Rd>4
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 l^d' 8n
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 } lDX3h
4、无形资产摊销 .$H"j>
=无形资产(期初数-期末数) Xl<iR]lda
或=无形资产贷方发生额累计数 7f}uRXBV$A
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 h=0a9vIXF
5、长期待摊费用摊销 !: m.-TE
=长期待摊费用(期初数-期末数) _U} vKm
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 <gFa@at
6、待摊费用的减少(减：增加) |1 "&[ .
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 p20JU zy
7、预提费用增加(减：减少) {x
?qz~W
=预提费用期末数-预提费用期初数 8}m J )9<7
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) A[8m3L#k
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 N [e,%heR
9、固定资产报废损失 &
W od
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 N<8\.z5:<
10、财务费用 Y+ UJV6
=利息支出-应收票据的贴现利息 [8a (4] 4
11、投资损失(减：收益) v\5O\ I ^
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) _
, s^
12、递延税款贷项(减：借项) .wD
$Bsm`t
=递延税款(期末数-期初数) rHTZM,zM=H
13、存货的减少(减：增加) 6e rYjq
=存货(期初数-期末数) In^mE(8YO
注：未考虑存货对外投资的减少。 L FkDb}
14、经营性应收项目的减少(减：增加) K^U ="
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 CNefk$/cR
15、经营性应付项目的增加(减：减少) "qNFDr(WM
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) =`QYy-b X
16、其他 mmbe.$73
一般无数据。 **L&I5Hhm
