用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： 6vo;! V6
1、净利润 )[6 U^j4
取本年利润余额。 J?1 uKR
2、计提的资产减值准备 ^ogt+6c
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 P6`u._mX
注：直接核销的坏账损失，不计入。 1CD+B=pQG
3、固定资产折旧 LgU_LcoM*
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 F#Ryu~,"
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 8 +/rlHp
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 bdrg(d6
4、无形资产摊销 %D34/=(X
=无形资产(期初数-期末数) S(l O(gY
或=无形资产贷方发生额累计数 !u[9a;Sa#
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 $y &E(J
5、长期待摊费用摊销 &X ):4
=长期待摊费用(期初数-期末数) # e1>H1eU
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 sN*N&XG
6、待摊费用的减少(减：增加) %#:{UR)E
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 Jb@
V}Ul$
7、预提费用增加(减：减少) O2E/jj
=预提费用期末数-预提费用期初数 m+R [#GE8#
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 3 ?9I J5p
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 RD i]2
9、固定资产报废损失 o Q 2Fj j
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 )h 4 f\0
10、财务费用 QB u MJm
=利息支出-应收票据的贴现利息 |Q6.29 9
11、投资损失(减：收益) $E~`\o%Ev
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) S(I{NL}= $
12、递延税款贷项(减：借项) }Yzco 52
=递延税款(期末数-期初数) ZR B)uA)5=
13、存货的减少(减：增加) Y@vTaE^w3
=存货(期初数-期末数) kQSy+q
注：未考虑存货对外投资的减少。 <tNBxa$gS
14、经营性应收项目的减少(减：增加) KIf dafRL
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 1\ ~ "VF*{
15、经营性应付项目的增加(减：减少) VcO0sa f`
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) L: j<c5
16、其他 5h-SCB>P
一般无数据。 rC% *$g $
