用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： 1JdMw$H
1、净利润 0H.bRk/P+
取本年利润余额。 VAjl?\}6
2、计提的资产减值准备 6/Yo0D>M$
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 PX0N7L
注：直接核销的坏账损失，不计入。 fF>h ca>
3、固定资产折旧 /. rj\,
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 6vxRam6[??
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 l+@k:IK
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 mA%
}ijR6y
4、无形资产摊销 7 J`v#
=无形资产(期初数-期末数) -|s% 5p|
或=无形资产贷方发生额累计数 "X._:||8
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 C`3 XOth
5、长期待摊费用摊销 sa/9r9hc+
=长期待摊费用(期初数-期末数) *SI,K)BP
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 N+5f.c+S-
6、待摊费用的减少(减：增加) UM`$aPz
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 <^Y #q
7、预提费用增加(减：减少) g`C"t3~%S
=预提费用期末数-预提费用期初数 sh0x <_
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) IG;=
|
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 EbVC4 uY
9、固定资产报废损失 hCc%d$wVk
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 p[%~d$JUq
10、财务费用 LkK[
,Qj
=利息支出-应收票据的贴现利息 F3$8l[O_
11、投资损失(减：收益) K.&6c,P]
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) y?3u6q++
12、递延税款贷项(减：借项) ;9fWxH
=递延税款(期末数-期初数) `WxGU
13、存货的减少(减：增加) bO6cv{>x
=存货(期初数-期末数) v;g,qO!LJ
注：未考虑存货对外投资的减少。 vO"E4s
14、经营性应收项目的减少(减：增加) 4DP<
)KX
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 n}1hmAh Z
15、经营性应付项目的增加(减：减少) M&",7CPD(1
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) -Gl!W`$I `
16、其他 0pB'^Q{
一般无数据。 ;[g~h |{6
