用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： *L3>:],7
1、净利润 X;I;CZ={
取本年利润余额。 L+& eY?A
2、计提的资产减值准备 ; 9r `P_r
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 A@X& d y
注：直接核销的坏账损失，不计入。 m| )Mc VV
3、固定资产折旧 XJ|CC.]1u
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 q.l" Y#d
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 jcWv&u|
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 JEK 6Ms;)A
4、无形资产摊销
w34&
m
=无形资产(期初数-期末数) dcg z<m
或=无形资产贷方发生额累计数 1{8SKfMdP
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 f<V#Yc(U }
5、长期待摊费用摊销 8 T:|~%Sw
=长期待摊费用(期初数-期末数) 6p
X[m{
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 L)5YX-?
6、待摊费用的减少(减：增加) QGYO{S
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 s 9,?"\0Zm
7、预提费用增加(减：减少) I&oHVFY+
=预提费用期末数-预提费用期初数 %8 )GuxG*
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) J2BW>T!tuw
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 4Lo8Eue
9、固定资产报废损失 Ub%al
D
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 Qo !/]\
10、财务费用 8$:4~:]/
=利息支出-应收票据的贴现利息 P~V0<$C
11、投资损失(减：收益) 7T]}<aK<c[
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) dc MWCK
12、递延税款贷项(减：借项) ZE@!s3\
=递延税款(期末数-期初数) %C
_RBd
13、存货的减少(减：增加) xr uQ=Q
=存货(期初数-期末数) <n iq*
注：未考虑存货对外投资的减少。 `zNvZm -E
14、经营性应收项目的减少(减：增加) l I&%^>
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 h2 2-v X
15、经营性应付项目的增加(减：减少) $= '_$wG
8
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) N#-P}\Q9
16、其他 x[+t
一般无数据。 (Yz EsY
