用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： Yu$QL@
1、净利润 U v m:`e~?
取本年利润余额。 8<)ZpB,7
2、计提的资产减值准备 (Z0_e &=*
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 g\% Z+Dc
注：直接核销的坏账损失，不计入。 (^NYC$ZxM=
3、固定资产折旧 xG(xG%J
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 Obf RwZh?q
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 4`B3 Kt`o
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 W#P`Y < u$
4、无形资产摊销 BW:HKH.k
=无形资产(期初数-期末数) u4 h0s1iI
或=无形资产贷方发生额累计数 apOa E7|
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 AP1&TQ,&
5、长期待摊费用摊销 =%B5TBG
=长期待摊费用(期初数-期末数) 'u:-~nSX)
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 /%mT2
6、待摊费用的减少(减：增加) - VeC X]
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 .* )e24`
7、预提费用增加(减：减少) oY4^CGk=
=预提费用期末数-预提费用期初数 ,$} xPC
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) .ht-*
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 9=mc3m:Tb(
9、固定资产报废损失 N;`/>R4|I
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 iF9d?9TWl
10、财务费用 `a%MD>R_Lg
=利息支出-应收票据的贴现利息 mqj-/DN6*
11、投资损失(减：收益) z2>LjM)
#
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) 35Yf,@VO
12、递延税款贷项(减：借项) v \[+
=递延税款(期末数-期初数)
n y
cn
13、存货的减少(减：增加) UE{$hLI?g
=存货(期初数-期末数) [#9i@40
注：未考虑存货对外投资的减少。 P6&%`$
14、经营性应收项目的减少(减：增加) :KgH7s}
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 \Buy JskE
15、经营性应付项目的增加(减：减少) 9 QaE)wt
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 0k#7LubWZl
16、其他 |r*)U( c`
一般无数据。 QtwQVOK
