用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： Z${eDl6i
1、净利润 #5z0~M g-X
取本年利润余额。 L~Peerby
2、计提的资产减值准备 Bdb}4X rL
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 9 i/
(
注：直接核销的坏账损失，不计入。 <<A#4!f
3、固定资产折旧 U$& '> %#
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 e(|Z<6
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 yV\%K6d|3&
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 tO:JB&vO2
4、无形资产摊销 |vl~B |",
=无形资产(期初数-期末数) .'<K$:8@|
或=无形资产贷方发生额累计数 Q!V:=d
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 62zu;p9m
5、长期待摊费用摊销 p^<(.+P4
=长期待摊费用(期初数-期末数) 51Y %"v t
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 sg2% BkTI
6、待摊费用的减少(减：增加) 2tpu v(H;
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 R )Ar r77
7、预提费用增加(减：减少) ".(vR7u'
=预提费用期末数-预提费用期初数 ~o"=4q`>
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) w3);ZQ|
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 bHv "!
9、固定资产报废损失 _T or9Tj
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 kex V~Q
10、财务费用 Xi[]8
o
=利息支出-应收票据的贴现利息 {> msE }L
11、投资损失(减：收益) L#byYB;E{
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) eDZ8F^0
12、递延税款贷项(减：借项) kF~(B]W(
=递延税款(期末数-期初数) Dn 0L%?_
13、存货的减少(减：增加) J *$%d1
=存货(期初数-期末数) iKJqMES
注：未考虑存货对外投资的减少。 ~at@3j}W
14、经营性应收项目的减少(减：增加) "j ,vlG
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 ` 7: uc@
15、经营性应付项目的增加(减：减少) nco .j:
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数)
1?FG3X 5
16、其他 jL"V0M]c
一般无数据。 /#M1J:SV
