用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： KHdj#3<AR
1、净利润 Q:@Y/4=
取本年利润余额。 >;0z-;k6
2、计提的资产减值准备 2u#{K9g
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 >(d+E\! A
注：直接核销的坏账损失，不计入。 ZLo3
0*
3、固定资产折旧 _ mFb+8C
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 = `70]%
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 G
vj@?62
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 ?Tb'J`MO
4、无形资产摊销 B/pNM81(
=无形资产(期初数-期末数) Q7 `zrCh
或=无形资产贷方发生额累计数 2t#9
ih"9
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 *4=Fy:R]O
5、长期待摊费用摊销 9;JU c0%
=长期待摊费用(期初数-期末数) sOVaQ&+y
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 ib uA~\ 5
6、待摊费用的减少(减：增加) a JIj%Y$
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 =Xud L^GF
7、预提费用增加(减：减少) 4!iS"QH?;^
=预提费用期末数-预提费用期初数 5M*q{k
X)
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) ]Jv Z:'g}
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 k Zf
7
9、固定资产报废损失 . r] n <
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 j+W gj f
10、财务费用 <6- (a;T!7
=利息支出-应收票据的贴现利息 0*q~(.>a
11、投资损失(减：收益) Og-M nx3
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) "eGS~- DVK
12、递延税款贷项(减：借项) 0~BQ8O=+mn
=递延税款(期末数-期初数) 4zfgtg(
13、存货的减少(减：增加) [xM07%:
=存货(期初数-期末数) >-+M Wu=
注：未考虑存货对外投资的减少。 2yeq2v
14、经营性应收项目的减少(减：增加) 4 #4kfGoT
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 +
Y 3_)
15、经营性应付项目的增加(减：减少) I caIB)
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) EL~s9
0C
16、其他 ^!Bpev
一般无数据。 KAEf 4 /
