用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： YT/kC'A
1、净利润 h4pTq[4*
取本年利润余额。 }U w&Ny
2、计提的资产减值准备 {yU+)t( .
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 f&, {XZ
注：直接核销的坏账损失，不计入。 ;{[ > &4
3、固定资产折旧 5F|8?BkOL^
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 ZPN
roCK`
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 {+<P:jbz;
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 nfW&1a
4、无形资产摊销 88"Sai
=无形资产(期初数-期末数) g @I6$Z
或=无形资产贷方发生额累计数 ; | /leu8
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 NC qo@vE
5、长期待摊费用摊销 F
09DV<j
=长期待摊费用(期初数-期末数) ~n')&u{
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 ,vqr <H9e
6、待摊费用的减少(减：增加) XMB[h
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 /"H`.LD.?
7、预提费用增加(减：减少) /y7M lU9
=预提费用期末数-预提费用期初数 (}r|yE
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 0Z<I%<8bK
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 3 cS2gxF
9、固定资产报废损失 Y!q!5C rfi
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 SQ,?N
XZ
10、财务费用 -7uwOr
=利息支出-应收票据的贴现利息 t%zpNd2lk
11、投资损失(减：收益) o `z
r>
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) WnwhSr 2
12、递延税款贷项(减：借项) ; R=.iOn
=递延税款(期末数-期初数) 1
Q-bYJG
13、存货的减少(减：增加) j6~nE'sQ
=存货(期初数-期末数) *rZ^^`4R
注：未考虑存货对外投资的减少。 oBq 49u 1
14、经营性应收项目的减少(减：增加) 3( $"q]Y
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 ]{
BE r*
15、经营性应付项目的增加(减：减少) Uq_j\A;c
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) vkS)E0s
16、其他 e6X[vc|Y}
一般无数据。 _ ~RpGX
