用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： QP1 bm]QYA
1、净利润
U(u$5
取本年利润余额。 [cvtF(,
2、计提的资产减值准备 7?EC
kuSv
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 XdGA8%^cY
注：直接核销的坏账损失，不计入。 2` j#eB1
3、固定资产折旧 V;>u()
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 ui4*vjd
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 X) k+BJ
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 h ;Se.{
4、无形资产摊销 ["
nDw<U
=无形资产(期初数-期末数) O"~BnA`d J
或=无形资产贷方发生额累计数 V.12
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 BZ -) XF'4
5、长期待摊费用摊销 }5a$Ka-
=长期待摊费用(期初数-期末数) Hsi<!g.
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 \<4Hp_ 2?
6、待摊费用的减少(减：增加) UJ1Ecob
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 /%5X:*:H
7、预提费用增加(减：减少) E1V;eoK.D
=预提费用期末数-预提费用期初数 Q2HULz{
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) k=r)kkO)
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 aI W W[xZ
9、固定资产报废损失 PXJ`< X
M
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 _
ZC[h~ 9H
10、财务费用 [sweN]b6F
=利息支出-应收票据的贴现利息 u @eKh3!
11、投资损失(减：收益) z 8\;XR
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) Ri&?uCCM
12、递延税款贷项(减：借项) L2m~ GnP|?
=递延税款(期末数-期初数) ye- R
13、存货的减少(减：增加) ~lB:xVzn
=存货(期初数-期末数) 268H!'!\
注：未考虑存货对外投资的减少。 O]N
8Q H
14、经营性应收项目的减少(减：增加) Rr3 <ln
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 ^lCQHz
15、经营性应付项目的增加(减：减少) %?~`'vY
oi
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) r%^J3
16、其他 KD)+& 69
一般无数据。 dL IZ)16&
