用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： /KvPi Q%
1、净利润 xS \QKnG.
取本年利润余额。 w5/ X {
2、计提的资产减值准备 0gb]Kj x
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 eYSGx
c x
注：直接核销的坏账损失，不计入。 +(P 43XO08
3、固定资产折旧 <{xAvN( :
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 *Wo$ $T
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 @
un
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 Rc .<0#
4、无形资产摊销 [W|7r
n,q
=无形资产(期初数-期末数) { $TB#=G
或=无形资产贷方发生额累计数 j[Zni D
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 {Ljl4Sp&
5、长期待摊费用摊销 l|tp0[
=长期待摊费用(期初数-期末数) Jz3<yQ -
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 e]B< \i\T
6、待摊费用的减少(减：增加) BNoCE!
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 C`T5d
7、预提费用增加(减：减少) DW%K'+@M
=预提费用期末数-预提费用期初数 |3lAye,t)a
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) f( MHU
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 -/7=\kao%
9、固定资产报废损失 ]4Yb$e `
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 a1sLRqo8
10、财务费用 e%0#"6}
=利息支出-应收票据的贴现利息 hA1hE?c `
11、投资损失(减：收益) xjk|O;ak
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) 86 /i~s
12、递延税款贷项(减：借项) h \cK
=递延税款(期末数-期初数) .lj! ~_
13、存货的减少(减：增加) jG ;(89QR/
=存货(期初数-期末数) O|TwG:!
注：未考虑存货对外投资的减少。 lGBdQc]IL
14、经营性应收项目的减少(减：增加) L , Fso./y
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 PL_wa(}y]D
15、经营性应付项目的增加(减：减少) 8 jGoU 9
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) y\|\9Q%D
16、其他 im[gbac
一般无数据。 ? /X6x1PN
