用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： p#01gB
1、净利润 _7Rr=_1}
取本年利润余额。 Jv>gwV{
2、计提的资产减值准备 :By?O"LQ
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 6_J$UBT
注：直接核销的坏账损失，不计入。 3B1X Zm
3、固定资产折旧
#zG&|<hc
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 MuYk};f
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 K#%&0D!
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 Gy9$wH@8
4、无形资产摊销 _BM"
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=无形资产(期初数-期末数) (n*^4@"2
或=无形资产贷方发生额累计数 k52/w)Ro,$
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 X> 1,!I9
5、长期待摊费用摊销 3)F |*F3R
=长期待摊费用(期初数-期末数)
|XT)QK1
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 <L mIK
6、待摊费用的减少(减：增加) sNj)ZWgd>
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 ~k \fhx
7、预提费用增加(减：减少) VvvRRP^q
=预提费用期末数-预提费用期初数 00G%gQXk,
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) *EOdEFsR/
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 i 'a?kSy
9、固定资产报废损失 ]p _L)
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 O- ew%@_
10、财务费用 WB?jRYp
=利息支出-应收票据的贴现利息 Of- Rx/
11、投资损失(减：收益) aO]ZZleNS
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) Ov }; e
12、递延税款贷项(减：借项)
& Lt}=3G
=递延税款(期末数-期初数) aUzBV\Yd}
13、存货的减少(减：增加) r;/ 4F/6"
=存货(期初数-期末数) )LdP5z-
注：未考虑存货对外投资的减少。 J5di[nu
14、经营性应收项目的减少(减：增加) yyoqX"v[
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 H(R1o~
15、经营性应付项目的增加(减：减少) {\S+#W\
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) bHPYp5UwN
16、其他 NM W#AZVd
一般无数据。 @E^~$-J5j
