用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： fqgp{( `@>
1、净利润 Dkz/hg:q
取本年利润余额。 PK[mf\G\
2、计提的资产减值准备 su%(!XJQpg
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 B0@
Tz39=
注：直接核销的坏账损失，不计入。 B 6
0
3、固定资产折旧 X4V>qHV72
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 Y9
)j1~
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 s;VW
% e
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 `8!9Fp
4、无形资产摊销 ,s[%,ep`
=无形资产(期初数-期末数) |7|S>h^
或=无形资产贷方发生额累计数 dQ`Tt- n
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 ;st0Ekni)
5、长期待摊费用摊销 AP&//b,^M
=长期待摊费用(期初数-期末数) =1IK"BA2?
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 _SBbd9
6、待摊费用的减少(减：增加) W@d&X+7e
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 =D`8,n [
7、预提费用增加(减：减少) =
lo .LFV
=预提费用期末数-预提费用期初数 q1}!O kr"2
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) )2[)11J9t
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 W" NI^OX
9、固定资产报废损失 cC/h7o dY
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 ALMsF2H
10、财务费用 |+nmOi ,z
=利息支出-应收票据的贴现利息 P[3i!"O>
11、投资损失(减：收益) M"3"6U/ e
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) jK w
9 6
12、递延税款贷项(减：借项)
mwAN9<o
=递延税款(期末数-期初数) bU=Utniq
13、存货的减少(减：增加) X1@DI_
=存货(期初数-期末数) k\f
_\pj6
注：未考虑存货对外投资的减少。 pfN(Ae
Pt
14、经营性应收项目的减少(减：增加) z< % P"
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 Ge q]wv8
15、经营性应付项目的增加(减：减少) ]m+%y+
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) MmT/J1zM
16、其他 (]]hSkE
一般无数据。 Sm'Tz&!
