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用友财务软件中的编制现金流量表（附表公式） [复制链接]

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离线阿文哥

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只看楼主倒序阅读使用道具 0楼发表于: 2013-11-22

　用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式：
　　1、净利润
　　取本年利润余额。
　　2、计提的资产减值准备
　　计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
　　注：直接核销的坏账损失，不计入。
　　3、固定资产折旧
　　固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧
　　或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数
　　注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
　　4、无形资产摊销
　　=无形资产(期初数-期末数)
　　或=无形资产贷方发生额累计数
　　注：未考虑因无形资产对外投资减少。
　　5、长期待摊费用摊销
　　=长期待摊费用(期初数-期末数)
　　或=长期待摊费用贷方发生额累计数
　　6、待摊费用的减少(减：增加)
　　=待摊费用期初数-待摊费用期末数
　　7、预提费用增加(减：减少)
　　=预提费用期末数-预提费用期初数
　　8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
　　根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。
　　9、固定资产报废损失
　　根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。
　　10、财务费用
　　=利息支出-应收票据的贴现利息
　　11、投资损失(减：收益)
　　=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列)
　　12、递延税款贷项(减：借项)
　　=递延税款(期末数-期初数)
　　13、存货的减少(减：增加)
　　=存货(期初数-期末数)
　　注：未考虑存货对外投资的减少。
　　14、经营性应收项目的减少(减：增加)
　　=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额
　　15、经营性应付项目的增加(减：减少)
　　=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数)
　　16、其他
　　一般无数据。