用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： tk"L2t
1、净利润 j b1OcI%
取本年利润余额。 ?xh_ qy;
2、计提的资产减值准备 !t "uNlN
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 }MP2)6
注：直接核销的坏账损失，不计入。 R9&T
0Q f
3、固定资产折旧 ms'&.u&<
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 Je_Hj9#M\d
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 75i
M_e\
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 fl _k5Q'&p
4、无形资产摊销 !+Z"7e
nj
=无形资产(期初数-期末数) !iUdej^tx
或=无形资产贷方发生额累计数 Yf. H$L
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 6G6Hg&B
5、长期待摊费用摊销 5 EDHJ
U>
=长期待摊费用(期初数-期末数) pcXY6[#N
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 v:1l2Y)g
6、待摊费用的减少(减：增加) ya5a7
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 dVc;Tt
7、预提费用增加(减：减少) 0CS^S1/[B`
=预提费用期末数-预提费用期初数 #@H{Ypn`
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) ~-x8@ /
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 G}ElQD
9、固定资产报废损失 g`)3m,\
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 WI9'$h B\
10、财务费用 f/Km$#xOr
=利息支出-应收票据的贴现利息 ^ y'x cq
11、投资损失(减：收益) IcZ_AIjlk
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) GDw4=0u-
12、递延税款贷项(减：借项) lMAmico
=递延税款(期末数-期初数) vW]F
rb
13、存货的减少(减：增加) G&:[G>iSm^
=存货(期初数-期末数) }`6-^lj
注：未考虑存货对外投资的减少。 (Tp+43v
14、经营性应收项目的减少(减：增加) "BjQs<]%sF
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 ^|xj.
15、经营性应付项目的增加(减：减少) AbUU#C7
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) Le9r7O:
16、其他 , '5P[-
一般无数据。 /k<*!H]KSg
