用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： 1 YtY=
1、净利润 %jq
R^F:J
取本年利润余额。 y,Bj,zw
2、计提的资产减值准备 `LIlR8&@aX
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 jL5O{R[
x:
注：直接核销的坏账损失，不计入。 I|Hcs. uW
3、固定资产折旧 C'l\4ij)7
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 yJqDB$0
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 v [x 5 @$
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 n31nORx50
4、无形资产摊销 FU}- .Ki
=无形资产(期初数-期末数) #q0xlF@
或=无形资产贷方发生额累计数 =yqg ,w&Q
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 o!y<:CG
L
5、长期待摊费用摊销 G+C{_o#3
=长期待摊费用(期初数-期末数) ?H!&4o
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 ]>sMu]biH
6、待摊费用的减少(减：增加) uF|[MWcy0#
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 e 1bV&
7、预提费用增加(减：减少) >B;S;_5=
=预提费用期末数-预提费用期初数 [vY)y\W{
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) SFs T^f<
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 ^H <VH
9、固定资产报废损失 D,-L!P
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 *x 2u
10、财务费用 :t+Lu H g
=利息支出-应收票据的贴现利息 )0;O<G] d
11、投资损失(减：收益) fl BJO.2
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) Z$YG'p{S
12、递延税款贷项(减：借项) ,(c'h:@M
=递延税款(期末数-期初数) .fhfO @
13、存货的减少(减：增加) OQuTM[W
=存货(期初数-期末数) ={ 190=\9
注：未考虑存货对外投资的减少。 ;4oKF7]
14、经营性应收项目的减少(减：增加) }zeKf/?'
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 .J5or
15、经营性应付项目的增加(减：减少) d +eb
