用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： 2]2H++
1、净利润 ~+HoSX u@E
取本年利润余额。 ~;unpy m'
2、计提的资产减值准备
OJ/SYZ.r
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 j[XYj
6*d
注：直接核销的坏账损失，不计入。 >vujZw_0>
3、固定资产折旧 O-
PdM`mqW
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 1,`H:%z%
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 i YKU[UP?
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 p)3nyN=|_
4、无形资产摊销 #hJQbv=B"
=无形资产(期初数-期末数) ooE{V*Ie
或=无形资产贷方发生额累计数 b/<mRQ{
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 P^[/Qi}j
5、长期待摊费用摊销 eOnT W4
=长期待摊费用(期初数-期末数) =& -[TPW
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 1h=D4yN
6、待摊费用的减少(减：增加) >SDp uG&>
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 kH?#B%N5
7、预提费用增加(减：减少) VT =K"`EpQ
=预提费用期末数-预提费用期初数 IgM
v =^U
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) &?+WXL>
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 | ^GyH$.
9、固定资产报废损失 i:Y \`J
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 A#DR9Eq
10、财务费用 )a cV -+{
=利息支出-应收票据的贴现利息 Zw$
OKU
11、投资损失(减：收益) *)> do
L
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) fbC~WV#
12、递延税款贷项(减：借项) <> =mCZ2
=递延税款(期末数-期初数) jN/ j\x'
13、存货的减少(减：增加) 8_xLl2
=存货(期初数-期末数) 3KcaT5(&
注：未考虑存货对外投资的减少。 ;h~er6&
14、经营性应收项目的减少(减：增加) 1R*=.i%W
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 !/hsJ9
15、经营性应付项目的增加(减：减少) nl
n OwyMJ
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 6 h '&6
16、其他 E4HU 'y~
一般无数据。 3z[ $4L'.
