用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： G^N@ r:RS
1、净利润 > 23$_'2
取本年利润余额。 *Y?oAVkz
2、计提的资产减值准备 &r.M~k
>
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 ,{mv6?_
注：直接核销的坏账损失，不计入。 x3g4 r_
3、固定资产折旧 D2g/P8.<A
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 wZZ~!"O &
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 F^$;hMh%
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 .uVd '
4、无形资产摊销 Th$Z9+()
=无形资产(期初数-期末数) WW.@&#S5
或=无形资产贷方发生额累计数 #|4 G,!
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 d)S `.Q
5、长期待摊费用摊销 K-~g IlbQ`
=长期待摊费用(期初数-期末数) F~i ~%f,
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 S2DG=hi`GK
6、待摊费用的减少(减：增加) ?m5E Xe
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 lP*n%Pn )
7、预提费用增加(减：减少) Q5ff&CE
=预提费用期末数-预提费用期初数 0PqI^|!
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) y
wl=@
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 ' Ut4= @)
9、固定资产报废损失 76 "4Q!
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 0
zK{)HZ
10、财务费用 Xp_m=QQsm
=利息支出-应收票据的贴现利息 H<[~V0=
11、投资损失(减：收益) `vMhrn
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) A+!,{G
12、递延税款贷项(减：借项) =w}JAEE|(i
=递延税款(期末数-期初数) "!D y[J
13、存货的减少(减：增加) nj0sh"~+
=存货(期初数-期末数) (M"r pG>L
注：未考虑存货对外投资的减少。 5L:-Xr{
14、经营性应收项目的减少(减：增加) hVmnXT
3Z
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 l yX3'0c
15、经营性应付项目的增加(减：减少) [nZIV
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) $%q=tn'EX
16、其他 ;:j 1FOj
一般无数据。 ;xe.0j0h
