用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： C ^c <s
1、净利润 `sA xk
取本年利润余额。 %&0/ Ypp=
2、计提的资产减值准备 8kC$
Z )
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 ?]aVRmL
注：直接核销的坏账损失，不计入。 \T!,Z;zK
3、固定资产折旧 )L7[;(gQ
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 =* {7 G*tS
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 Qn~{TZz
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 A'Z!l20_
4、无形资产摊销 CpK :u!
Dn
=无形资产(期初数-期末数) fqBz"l>5A
或=无形资产贷方发生额累计数 cm!|A?- <
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 eA{A3.f"Hz
5、长期待摊费用摊销 RCi8{~rIvS
=长期待摊费用(期初数-期末数) ';}:*nZ//_
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 vE1:;% Q
6、待摊费用的减少(减：增加) s
Ytn'&$\
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 Aar
]eY\
7、预提费用增加(减：减少) w
`+.F;}s
=预提费用期末数-预提费用期初数 _
nz
^+
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) um%s9
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 5!pNo*QK
9、固定资产报废损失 {=,G>p
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 b4EUr SL
10、财务费用 Ujqnl>l
=利息支出-应收票据的贴现利息 =T#hd7O`V
11、投资损失(减：收益) .tHjGx
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) .Wr7*J[V.
12、递延税款贷项(减：借项) 9P,[MZ
=递延税款(期末数-期初数) xA<-'
8ST
13、存货的减少(减：增加) j+S&5C/{
=存货(期初数-期末数) % Pl |3 i
注：未考虑存货对外投资的减少。 c}|} o^
14、经营性应收项目的减少(减：增加) sva-Sd8
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 t=My=p G
15、经营性应付项目的增加(减：减少) x>,wmk5)
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) +>AVxV=A#
16、其他 tOte
[~,
一般无数据。 2}b XX'Y
