用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： t O.5
1、净利润 NA2={RB;
取本年利润余额。 .-iW
T4Dn
2、计提的资产减值准备 7'e sJ)2
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 T5|kO:CbHq
注：直接核销的坏账损失，不计入。 sgi5dQ
3、固定资产折旧 jZ-s6r2=
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 &-qQF`7
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 0sU* 3 r?
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 L!*+: L
DL
4、无形资产摊销 w!H(zjv&(
=无形资产(期初数-期末数) t
qpO3
或=无形资产贷方发生额累计数 wdP(MkaV
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 %m dtVQ@
5、长期待摊费用摊销 \8$~ i
=长期待摊费用(期初数-期末数) *GoTN
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 OFtf)cGE
6、待摊费用的减少(减：增加) dq.U#Rhrx
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 -t S\
7、预提费用增加(减：减少) Dq~ ;h \='
=预提费用期末数-预提费用期初数 pD({"A.x9z
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) wHs1ge (
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 vTx>z\7q,
9、固定资产报废损失 kd !?N
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 OS;
T;
10、财务费用 fWq*Op.]c
=利息支出-应收票据的贴现利息 So!=uYX
11、投资损失(减：收益) ";=!PL
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) 1UJ rPM%
12、递延税款贷项(减：借项) S=-$:65
=递延税款(期末数-期初数) cQhr{W,Un
13、存货的减少(减：增加) :p}8#rb
=存货(期初数-期末数) -!_8>r;Q4
注：未考虑存货对外投资的减少。 +Mijio
14、经营性应收项目的减少(减：增加) F<b'{qf"
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 Z[I
M\# "
15、经营性应付项目的增加(减：减少) B2j1G JEO
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) ;DK%!." %
16、其他 y(QFf*J
一般无数据。 pml33^*<U
