用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： [ {lF1+];@
1、净利润 a ina6@S
取本年利润余额。 !?O:%QG
2、计提的资产减值准备 BI4 p3-
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 q/70fR7{v
注：直接核销的坏账损失，不计入。 uZm<:d2%)
3、固定资产折旧 qO &:J\d
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 F~W*"i+EZ
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 -Zocu<Rs
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 dlJkxEh 2
4、无形资产摊销 -("79v>#
=无形资产(期初数-期末数) 'PV,c|f>
或=无形资产贷方发生额累计数 Xw9,O8}C7
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 ;`X-.45
5、长期待摊费用摊销 aJI>qk h?]
=长期待摊费用(期初数-期末数) :G y
.P
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 KM< M^l_Q
6、待摊费用的减少(减：增加) Z0b1E
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 ',m,wp `
7、预提费用增加(减：减少) LeQ2,/7l:
=预提费用期末数-预提费用期初数 =2J+} ac
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (;~[}"
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 |],{kUIXO
9、固定资产报废损失 L!mQP
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 84)S0Y8w
10、财务费用 cO)GiWE
=利息支出-应收票据的贴现利息 2ZIf@C{P .
11、投资损失(减：收益) 3~s0ux[
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) d/P$qMD
12、递延税款贷项(减：借项) AGK+~EjL@
=递延税款(期末数-期初数) wqA5GK>m2
13、存货的减少(减：增加) MI',E?#yB
=存货(期初数-期末数) yq6!8OkF
注：未考虑存货对外投资的减少。 ,dZ
9=]
14、经营性应收项目的减少(减：增加) -Ah\a0z
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 vQ
u) uml
15、经营性应付项目的增加(减：减少) a ^4(7
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) LEyn1d
16、其他 if#$wm%
一般无数据。 (Clf]\_II
