用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： T/xp?Vq6/
1、净利润 5ish\"
取本年利润余额。 Zh*u(rO
2、计提的资产减值准备 pN9A{v(
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 Xn,v]$M!
注：直接核销的坏账损失，不计入。 k.^co I5
3、固定资产折旧 2eC(Ijq[a
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 xY U .D+RY
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 eDJ fU
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 F;[T#N:~
4、无形资产摊销 ks97k
8B
=无形资产(期初数-期末数) ~r$jza~o(
或=无形资产贷方发生额累计数 =gvBz | +
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 >O?U= OeD
5、长期待摊费用摊销 ^#1.l=s
=长期待摊费用(期初数-期末数) & jczO-R^
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 \&3"<6xA
6、待摊费用的减少(减：增加) q7Dw _<
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 ] GTAq
7、预提费用增加(减：减少) E)7F\ w
=预提费用期末数-预提费用期初数 'd&0Js$^
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) Ns0cgCrhX
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 GbA.UM ~
9、固定资产报废损失 oY|,GvCnK
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 R8UYP=Kp
10、财务费用 \uq/ x^?yo
=利息支出-应收票据的贴现利息 _ uKZ Ml
11、投资损失(减：收益) d,tU#
N{Q6
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) +s x 8t
12、递延税款贷项(减：借项) )a3J9a;ZS0
=递延税款(期末数-期初数) qc!MG_{Y
13、存货的减少(减：增加) k`9)=&zX+
=存货(期初数-期末数) =w5O&(
注：未考虑存货对外投资的减少。 M$d%p6Cv
14、经营性应收项目的减少(减：增加) RUUk
f({(
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 @81Vc<dJ
15、经营性应付项目的增加(减：减少) L IVU^Os.
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 5"]~oPK
16、其他 f\1A! Yp
一般无数据。 pge++Di
