用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： 2+]5 }'M
1、净利润
"Ih 3
取本年利润余额。 ':4cQ4Z
2、计提的资产减值准备 e = amh
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 z/?* h
注：直接核销的坏账损失，不计入。 %VHy?!/
3、固定资产折旧 4&)sROjV=
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 7?lz$.*Avp
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 so))J`ca)
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 ct+F\:e
4、无形资产摊销 zLJ>)v$81
=无形资产(期初数-期末数) bpu`'Vx
或=无形资产贷方发生额累计数 !z?
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 RB>= #03
5、长期待摊费用摊销 )Q
2Ap&
=长期待摊费用(期初数-期末数) )k<cd. MX
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 v>X!/if<y
6、待摊费用的减少(减：增加) VFE@qX|
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 F`=p/IAJK
7、预提费用增加(减：减少) "O$bq::(]e
=预提费用期末数-预提费用期初数 ?<Qbp;WBo
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) o Xo>p l
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 Jv~R
/qaaD
9、固定资产报废损失 '1u?-
2
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 }:$cK
(|
10、财务费用 @52#ZWy
=利息支出-应收票据的贴现利息 ] w *"KG!(
11、投资损失(减：收益)
lKbWQ>
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列)
?XKX&ws
12、递延税款贷项(减：借项) ^[hAj>7_8$
=递延税款(期末数-期初数)
^^ q&VL
13、存货的减少(减：增加) |n_N.Z
=存货(期初数-期末数) py6<QoGV
注：未考虑存货对外投资的减少。 Z% +$<
J
14、经营性应收项目的减少(减：增加) 082}=Tsx
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 \ g0vzo"u
15、经营性应付项目的增加(减：减少) .Ys
e/oEo
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) WZa6*pF
16、其他 V#G)w~
一般无数据。 i)l 0[FNI}
