用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： CT KG9 T
1、净利润 %1.]c 6U
取本年利润余额。 }tH[[4tw,
2、计提的资产减值准备 ZDD. .j
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
)LJnLo+
注：直接核销的坏账损失，不计入。 yu6`66h)
3、固定资产折旧
B3H|+
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 A a= u+
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 ({-GOw46
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 }j 2
Y5
4、无形资产摊销 ,g7.rEA
=无形资产(期初数-期末数) ~by]xE1Eg
或=无形资产贷方发生额累计数 4Sm]>%F':
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 {/X4(;~0
5、长期待摊费用摊销 2RqbrY n
=长期待摊费用(期初数-期末数) H;U)b{
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 DUL4noq{
6、待摊费用的减少(减：增加) HQUeWCN
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 z-@=+4~
7、预提费用增加(减：减少) Yly@ww9t|
=预提费用期末数-预提费用期初数 yfj K2
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) %'xb%` t
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 `%E8-]{uS
9、固定资产报废损失 S@}1t4Ls:
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 Iq# ZhAk
10、财务费用 L4b:F0
=利息支出-应收票据的贴现利息 Ti2Ls5H}
11、投资损失(减：收益) ?;wpd';c
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) SG?Nsp^%`B
12、递延税款贷项(减：借项) 1=|7 mehL%
=递延税款(期末数-期初数) `C_jP|[e
13、存货的减少(减：增加) K]qM~v<A
=存货(期初数-期末数) Fi. aC;sx
注：未考虑存货对外投资的减少。 e/*$^i+S
14、经营性应收项目的减少(减：增加) ?9 HhG?_x
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 /wxE1][.
15、经营性应付项目的增加(减：减少) h'i{&mS_b
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) AsPx?
16、其他 $B#6tk~u
一般无数据。 +B' 8|5tPX
