用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： W%T>SpFl
1、净利润 /4a._@1h[y
取本年利润余额。 rqdE6y+^
2、计提的资产减值准备 @x"0 _Qw
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 R A KF U
注：直接核销的坏账损失，不计入。 :p]'32FA!
3、固定资产折旧 M,/mE~
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 O\E /. B
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 iz8Bf;
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 P
OdUV
4、无形资产摊销 BybW)+~
=无形资产(期初数-期末数) S {;sUGcu
或=无形资产贷方发生额累计数 k 8UO9r[
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 >#hO).`C
5、长期待摊费用摊销 }._eIx"
=长期待摊费用(期初数-期末数) `S6x<J&T\/
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 RRRCS]y7$t
6、待摊费用的减少(减：增加) jUSmq m'
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 K[ (NTp $E
7、预提费用增加(减：减少) B$b +Ymu
=预提费用期末数-预提费用期初数 AWP"b?
^G|
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) oASY7k_3
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 =R #Qx ,
9、固定资产报废损失 o
Z%9_$Z
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 Z @^9PQG$
10、财务费用 POvP]G9'"
=利息支出-应收票据的贴现利息 ;.TRWn#
11、投资损失(减：收益) n^z]q;IN2.
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) ``ou/Z
12、递延税款贷项(减：借项) ^r*r
w=
=递延税款(期末数-期初数) x 7~r,x(xM
13、存货的减少(减：增加) KVD8YfF
=存货(期初数-期末数) lrv3fPIW
注：未考虑存货对外投资的减少。 U@-^C"R
14、经营性应收项目的减少(减：增加) GM3f- \/
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 f
>W
-
15、经营性应付项目的增加(减：减少) ~k
Z G{
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) kL
$!E9
16、其他 VH+%a<v"
一般无数据。 }
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