用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： {7]maOg>7J
1、净利润 8HJ,6L r;
取本年利润余额。 ` V [4
2、计提的资产减值准备 n^hkH1v Y
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 \-[bU6\A\
注：直接核销的坏账损失，不计入。 ~"J1 @<
3、固定资产折旧 } eHxw+.
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 oPni4^g i
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数
zp}pS2DU
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 j3`YaWw
4、无形资产摊销 BN%cX 2j
=无形资产(期初数-期末数) .Tq8Q dl
或=无形资产贷方发生额累计数 /^k%s G@?
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 GK1nGdT]
5、长期待摊费用摊销 <; ?1#ok
=长期待摊费用(期初数-期末数) tD}-&"REP
或=长期待摊费用贷方发生额累计数
+PADy8
6、待摊费用的减少(减：增加) "!A
tS
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 !u 8IZpf
7、预提费用增加(减：减少) _,aFQ^]'9
=预提费用期末数-预提费用期初数 PLz+%L;{
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) UQ;2g\([
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 w2X HY>6];
9、固定资产报废损失 .[1 f$
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 -qaO$M^ Q
10、财务费用 ]cS(2hP7
=利息支出-应收票据的贴现利息 lMu-,Z="
11、投资损失(减：收益) oQm XKV+[v
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) :A @f[Y'9
12、递延税款贷项(减：借项) se2Y:v
=递延税款(期末数-期初数) \7*|u
13、存货的减少(减：增加) %W7%]
Z@j
=存货(期初数-期末数) _D?/$D7u#%
注：未考虑存货对外投资的减少。 lZ[J1:%
14、经营性应收项目的减少(减：增加) &I8DK).M+
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 D86F5HT}}
15、经营性应付项目的增加(减：减少) eWex/ m
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) l1]{r2g
16、其他 o
-)[{
o\
一般无数据。 j
n SZ@u
