用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： 3mni>*q7d
1、净利润 Np)lIGE
取本年利润余额。 ]{L jRSV
2、计提的资产减值准备 R GX=)
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 cS+>J@L
注：直接核销的坏账损失，不计入。 |D.ND%K&
3、固定资产折旧 Xm 2'6f,
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 8i,K~Bu=
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 %K
QQ ,{ b
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 L.WljNo
4、无形资产摊销 Xry4 7a
)
=无形资产(期初数-期末数) 3BLq CZ
或=无形资产贷方发生额累计数 *9i{,I@
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 t0I{
q0
5、长期待摊费用摊销 Lh<).<S
=长期待摊费用(期初数-期末数) 9k=3u;$v
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 IIqUZJ
6、待摊费用的减少(减：增加) %PJQ%~
A
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 FCn_^l)EA
7、预提费用增加(减：减少) 6`- jPR
=预提费用期末数-预提费用期初数 8x{'@WCG%
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) MJrR[h]
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 Tac$L S\Q
9、固定资产报废损失 ,
v&(Y Od
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 bs'n+:X `
10、财务费用 {}Za_(Y,]
=利息支出-应收票据的贴现利息 8KNZ](Dj
11、投资损失(减：收益) 4H<lm*! ^
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) v9->nVc-
12、递延税款贷项(减：借项) F sryEHz
=递延税款(期末数-期初数) +t;7 tQDVB
13、存货的减少(减：增加) \^%}M!tan
=存货(期初数-期末数) u~-8d;+?y
注：未考虑存货对外投资的减少。 !Rt
>xD
14、经营性应收项目的减少(减：增加) :/Qq@]O>
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 I!?}jo3
15、经营性应付项目的增加(减：减少) +d;bjo 2
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) IaXeRq?<
16、其他 7\q~%lDE
一般无数据。 = 9] ~ yt
