用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： Xc5 [d`]
1、净利润 U^0vLyqW^5
取本年利润余额。 w } 2|Do$5
2、计提的资产减值准备 AjANuyUaP
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 zF uUv_t
注：直接核销的坏账损失，不计入。 h?YjG^'9
3、固定资产折旧 o-Idr{
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 :7>Si%
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 @#H{nj
Z
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 P [nW mY
4、无形资产摊销 D&9j$#9Rh
=无形资产(期初数-期末数) D+o.9I/{
或=无形资产贷方发生额累计数 ]:E]5&VwV}
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 [Iihk5TT
5、长期待摊费用摊销 lE|T'?/
=长期待摊费用(期初数-期末数) BK d(
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 mQs'2Y6Oa
6、待摊费用的减少(减：增加) |f? C*t',
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 UXk8nH
7、预提费用增加(减：减少) JN KZ' 9
=预提费用期末数-预提费用期初数 Eq<#
pX6
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 0RSa{iS*A
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 {M~!?# <K
9、固定资产报废损失 N[+dX_h
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 i)(Q Npv
10、财务费用 }C&c=3V
=利息支出-应收票据的贴现利息 5PL,~Y
11、投资损失(减：收益) "^D6%I#T
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列)
B-gr2-
12、递延税款贷项(减：借项) z:G9Uu3H(
=递延税款(期末数-期初数) =W|Q0|U
13、存货的减少(减：增加) "&+0jfLY+
=存货(期初数-期末数) TQ2Tt "
注：未考虑存货对外投资的减少。 6~/H#8Kdn
14、经营性应收项目的减少(减：增加) o V!9B -<
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 [1UqMkXtf
15、经营性应付项目的增加(减：减少) anwn!Eqk"
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) y14@9<~9
16、其他 (_08? cN
一般无数据。 zn~m;0Xi
