用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： hL\g I(B
1、净利润 ]}g ;q*!J
取本年利润余额。 (_}w4N#
2、计提的资产减值准备 '
`$US;5
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 GC{)3) _ t
注：直接核销的坏账损失，不计入。 u&iMY3=
3、固定资产折旧 t"0Z=`Wi
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 *):x K;o
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 c3\z
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 UMg*Y v%
4、无形资产摊销 0NY2Kw;
=无形资产(期初数-期末数) 1|za>N6[yu
或=无形资产贷方发生额累计数 ! MOgM
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 o{EWNkmj
5、长期待摊费用摊销 T)IH4UO
=长期待摊费用(期初数-期末数) kf3yJP/
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 P1f?'i ?J
6、待摊费用的减少(减：增加) DU6AlNx
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 C+ B `A9
7、预提费用增加(减：减少) 09Sy-
je*/
=预提费用期末数-预提费用期初数 A7~~{9
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) u S$:J:Drx
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 /f!CX|U
9、固定资产报废损失 Td&w
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 u`l1
z Mk
10、财务费用 Z4\$h1tl
=利息支出-应收票据的贴现利息 c}nXMA^^
11、投资损失(减：收益) #,dE
)
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) [u _-x3`
12、递延税款贷项(减：借项) qg;[~JZYKi
=递延税款(期末数-期初数) #ii,GN~N
13、存货的减少(减：增加) qb+vptg@I
=存货(期初数-期末数) aqTMOWyeu
注：未考虑存货对外投资的减少。 i,=CnZCh
14、经营性应收项目的减少(减：增加) fJ[(zjk
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 3P1OyB
15、经营性应付项目的增加(减：减少) ^L&hwXAO:
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) /aepE~T
16、其他 Qt_LBJ UWV
一般无数据。 c&Pgz~iP
