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用友财务软件中的编制现金流量表(附表公式) [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2013-11-22
 用友财务软件在编制现金流量表时,生成主表很容易,在做附表时有困难,其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式: 2oRmro  
  1、净利润 QS_xOQ '  
  取本年利润余额。 *HUqW}_r  
  2、计提的资产减值准备 j@f(cRAf#  
  计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 N~_gT Jr~P  
  注:直接核销的坏账损失,不计入。 >3/<goXk7  
  3、固定资产折旧 :/0 8}!_:  
  固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 S45jY=)z  
  或:=累计折旧期末数-累计折旧期初数 G5Nub9_*X  
  注:未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 Y2fs$emv  
  4、无形资产摊销 hi%>&i*  
  =无形资产(期初数-期末数) O@VmV>m  
  或=无形资产贷方发生额累计数 Z(cgI5Pu  
  注:未考虑因无形资产对外投资减少。 ! `o =2b=N  
  5、长期待摊费用摊销 {$JIR}4S  
  =长期待摊费用(期初数-期末数) H}/1/5 L  
  或=长期待摊费用贷方发生额累计数 psBBiHB[L  
  6、待摊费用的减少(减:增加) c s> W6  
  =待摊费用期初数-待摊费用期末数 F~6[DqF\|  
  7、预提费用增加(减:减少) gvX7+F=}B  
  =预提费用期末数-预提费用期初数 d4U_Wu&  
  8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)  }#1g;  
  根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 c|XnPqo;f  
  9、固定资产报废损失 :\Dm=Q\  
  根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 YR>xh2< 9  
  10、财务费用 u=5^xpI<D  
  =利息支出-应收票据的贴现利息 tBt\&{=|D  
  11、投资损失(减:收益) +Aq}B jD#  
  =投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列) ;NEHbLH#F  
  12、递延税款贷项(减:借项) k K(,FB  
  =递延税款(期末数-期初数) xK f+.6 wz  
  13、存货的减少(减:增加) Ogb !YF#e  
  =存货(期初数-期末数) V_:/#G]jeG  
  注:未考虑存货对外投资的减少。 U3>G9g>^B  
  14、经营性应收项目的减少(减:增加) 3i<*,@CY  
  =应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 zB4gnVhus|  
  15、经营性应付项目的增加(减:减少) W/+0gh7`,(  
  =应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) # F kdcY  
  16、其他 K(hf)1q  
  一般无数据。 5E]I  
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