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用友财务软件中的编制现金流量表(附表公式) [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2013-11-22
 用友财务软件在编制现金流量表时,生成主表很容易,在做附表时有困难,其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式: (S* T{OgO  
  1、净利润 *KN'0Z@W  
  取本年利润余额。 r ,D T>  
  2、计提的资产减值准备 p)RASIB  
  计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 oOUL<ihe?  
  注:直接核销的坏账损失,不计入。 Zsc710_  
  3、固定资产折旧 pu A~}6C  
  固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 g"c\ouSY  
  或:=累计折旧期末数-累计折旧期初数 %WiDz 0o  
  注:未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 ^.aFns{wv  
  4、无形资产摊销 }p$>V,u  
  =无形资产(期初数-期末数) A 'rfoA6  
  或=无形资产贷方发生额累计数 x hBlv  
  注:未考虑因无形资产对外投资减少。 BSYJ2   
  5、长期待摊费用摊销 wO/}4>\  
  =长期待摊费用(期初数-期末数) 4UT %z}[!  
  或=长期待摊费用贷方发生额累计数 A}?n.MAX>  
  6、待摊费用的减少(减:增加) FM$XMD0=  
  =待摊费用期初数-待摊费用期末数 ET;YAa*  
  7、预提费用增加(减:减少) O{SP4|0JV  
  =预提费用期末数-预提费用期初数 DKnjmZ:J|  
  8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) XdjM/hB{fD  
  根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。  0eUK'   
  9、固定资产报废损失 S\b[Bq  
  根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 n*{aN}auJ  
  10、财务费用  q}p&<k  
  =利息支出-应收票据的贴现利息 Fy37I/#)r&  
  11、投资损失(减:收益) GM=r{F &  
  =投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列) {z> fe }  
  12、递延税款贷项(减:借项) +XCLdf}dC  
  =递延税款(期末数-期初数) `w';}sQA7  
  13、存货的减少(减:增加) Vw :.'-Oi  
  =存货(期初数-期末数) e=&,jg?K  
  注:未考虑存货对外投资的减少。 `dekaRo  
  14、经营性应收项目的减少(减:增加) }vzP\  
  =应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 z)p( l!  
  15、经营性应付项目的增加(减:减少) b5lZ||W.  
  =应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) kk#%x#L[  
  16、其他 &u&+:m  
  一般无数据。 `,a6su (?  
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