论坛风格切换切换到宽版
  • 1242阅读
  • 0回复

用友财务软件中的编制现金流量表(附表公式) [复制链接]

上一主题 下一主题
离线阿文哥
 

发帖
16132
学分
16242
经验
2562
精华
49
金币
0
只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2013-11-22
 用友财务软件在编制现金流量表时,生成主表很容易,在做附表时有困难,其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式: iM~qSRb#mJ  
  1、净利润 ?e[]UO  
  取本年利润余额。 ,ZvlK N  
  2、计提的资产减值准备 Zi.w+V  
  计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 GoPK. E$  
  注:直接核销的坏账损失,不计入。 0f"la=6  
  3、固定资产折旧 %[fZ@!B  
  固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 9KMtPBZ  
  或:=累计折旧期末数-累计折旧期初数 ]_2<uK}fg  
  注:未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 $aj:\A0f  
  4、无形资产摊销 cL:hjr"  
  =无形资产(期初数-期末数) s;xErH@RA  
  或=无形资产贷方发生额累计数 k];fQ7}m<0  
  注:未考虑因无形资产对外投资减少。 p&ZLd` [  
  5、长期待摊费用摊销 d2*uY.,  
  =长期待摊费用(期初数-期末数) WR}<^a x  
  或=长期待摊费用贷方发生额累计数 W" 1=K] B  
  6、待摊费用的减少(减:增加) |4F'Zu}g>  
  =待摊费用期初数-待摊费用期末数 %^bN^Sq -  
  7、预提费用增加(减:减少) xN44>3#  
  =预提费用期末数-预提费用期初数 mh8)yy5\  
  8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) &Tk@2<5=  
  根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 -\M;bQV[C  
  9、固定资产报废损失 r8Z} mvLM  
  根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 og|~:>FmJo  
  10、财务费用 90!67Ap`x  
  =利息支出-应收票据的贴现利息 K"VRHIhfg  
  11、投资损失(减:收益) %Sw hNn  
  =投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列) `yrJ}f  
  12、递延税款贷项(减:借项) U46Z~B  
  =递延税款(期末数-期初数) iTJE:[W"y  
  13、存货的减少(减:增加) hmJa1fw=  
  =存货(期初数-期末数) 9l}G{u9a  
  注:未考虑存货对外投资的减少。 |\SwZTr  
  14、经营性应收项目的减少(减:增加) _[ S<Cb*1  
  =应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 M[?0 ^ FBx  
  15、经营性应付项目的增加(减:减少) ?V4bz2#!1O  
  =应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 8J8@0  
  16、其他 =Y-mc#{8  
  一般无数据。 B#[.c$  
评价一下你浏览此帖子的感受

精彩

感动

搞笑

开心

愤怒

无聊

灌水
关注我们的新浪微博:http://e.weibo.com/cpahome
快速回复
限100 字节
温馨提示:欢迎交流讨论,请勿纯表情!
 
上一个 下一个