用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： {b-0
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1、净利润 <^*+8{*
取本年利润余额。 C;)Xwm>e
2、计提的资产减值准备 >xU72l#5
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 3vRL g b
注：直接核销的坏账损失，不计入。 59Tg"3xB<
3、固定资产折旧 zy5s$f1IA
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 ]cLEuE^&
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 9o_ g_q
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 > G4HZE
4、无形资产摊销 CFkW@\]
=无形资产(期初数-期末数) 7S A-OFM
或=无形资产贷方发生额累计数
M\y~0 uZ
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 RP`GG+K
5、长期待摊费用摊销 s`B
e#v
=长期待摊费用(期初数-期末数) &3 XFg Ho
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 +9 16ZPk
6、待摊费用的减少(减：增加) XUQW; H
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 9
N*S-Po=
7、预提费用增加(减：减少) j:v~MrQ7|
=预提费用期末数-预提费用期初数 j h1 bn
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) OXIu>jF
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 I!F}`d
9、固定资产报废损失 4+/
fP
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 \N`fWh8&
10、财务费用 c#\ah}
]Vo
=利息支出-应收票据的贴现利息 xJ=ZQ)&]
11、投资损失(减：收益) _A;vSp.`
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) ;"d ,~nLn
12、递延税款贷项(减：借项) |c 06ix;).
=递延税款(期末数-期初数) Xc8= 2n
13、存货的减少(减：增加) )tN?: l
=存货(期初数-期末数) "q9~ C
注：未考虑存货对外投资的减少。 !7mvyc!'!
14、经营性应收项目的减少(减：增加) t`<}UWAH+
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 e9z$+h
15、经营性应付项目的增加(减：减少) Lo|NE[b:G
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) v2M
"b?Q
16、其他 XI@6a9Uk
一般无数据。 e'k;A{Oh
