用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： e{#a{`?Uez
1、净利润 ~ L i %
取本年利润余额。 SFXfo1dqH
2、计提的资产减值准备 Oujl m|
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 <LOx.}fv
注：直接核销的坏账损失，不计入。 o 0 cc+
3、固定资产折旧 E?;T:7.%
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 v;NZ"1=_
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 F"HI>t)>
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 Q'%5"&XFD
4、无形资产摊销 R) DNFc:
=无形资产(期初数-期末数) d
>wmg*J
或=无形资产贷方发生额累计数 ""U?#
<}GD
注：未考虑因无形资产对外投资减少。
DFZ:.6p
5、长期待摊费用摊销 Bb2r95h}^
=长期待摊费用(期初数-期末数) !xx>
lX5
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 9^[5!SMzCj
6、待摊费用的减少(减：增加) ]I.& .?^i0
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 "gl:4| i '
7、预提费用增加(减：减少) }i/2XmA )
=预提费用期末数-预提费用期初数 \w@_(4")Qb
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) zi DlJ3]^
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 o\ :f9JL
9、固定资产报废损失 1RUbY>K#U
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 Eg- Mm4o
10、财务费用 ^: r
Noo
=利息支出-应收票据的贴现利息 V3hm*{ON
11、投资损失(减：收益) 3I{ta/(
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) $y]||tX
12、递延税款贷项(减：借项) "8iyMP%8
=递延税款(期末数-期初数) G:6$P%.
13、存货的减少(减：增加) %(7w Z0Z
=存货(期初数-期末数) Hr8$1I$=
注：未考虑存货对外投资的减少。 lN`_0
14、经营性应收项目的减少(减：增加) ^xk ppN2
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 lVp~oZC6[
15、经营性应付项目的增加(减：减少) '|A5a+[
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) pGcx
jm
16、其他 aSj1P/A
一般无数据。 W$VCST
