用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： 2oRmro
1、净利润 QS_xOQ
'
取本年利润余额。 *HUqW}_r
2、计提的资产减值准备 j@f(cRAf#
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 N~_gT
Jr~P
注：直接核销的坏账损失，不计入。 >3/<goXk7
3、固定资产折旧 :/0
8}!_:
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 S45jY=)z
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 G5Nub9_*X
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 Y2fs$emv
4、无形资产摊销 hi%>& i*
=无形资产(期初数-期末数) O@VmV >m
或=无形资产贷方发生额累计数 Z(cgI5Pu
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 ! `o =2b=N
5、长期待摊费用摊销 {$JIR}4S
=长期待摊费用(期初数-期末数) H}/1/ 5 L
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 psBBiHB[L
6、待摊费用的减少(减：增加) c
s> W6
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 F~6[DqF\|
7、预提费用增加(减：减少) gvX7+F=}B
=预提费用期末数-预提费用期初数 d4U_Wu&
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
}#1g;
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 c|XnPqo;f
9、固定资产报废损失 :\Dm=Q\
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 YR>x h2< 9
10、财务费用 u=5^xpI<D
=利息支出-应收票据的贴现利息 tBt\&{=|D
11、投资损失(减：收益) +Aq}B
jD#
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) ; NEHbLH#F
12、递延税款贷项(减：借项) k K(, FB
=递延税款(期末数-期初数) xK f+.6 wz
13、存货的减少(减：增加) Ogb !YF#e
=存货(期初数-期末数) V_:/#G]jeG
注：未考虑存货对外投资的减少。 U3>G9g>^B
14、经营性应收项目的减少(减：增加) 3i<*,@CY
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 zB4gnVhus|
15、经营性应付项目的增加(减：减少) W/+0gh7`,(
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) #
F
kdcY
16、其他 K(hf)1q
一般无数据。 5E] I
