用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： iM~qSRb#mJ
1、净利润 ?e[]UO
取本年利润余额。 ,ZvlK N
2、计提的资产减值准备 Zi. w+V
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 Go PK. E$
注：直接核销的坏账损失，不计入。 0 f"la=6
3、固定资产折旧 %[fZ@!B
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 9KMtPBZ
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 ]_2<uK}fg
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 $aj:\A0f
4、无形资产摊销 cL: hjr"
=无形资产(期初数-期末数) s;xErH@RA
或=无形资产贷方发生额累计数 k];fQ7}m<0
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 p&ZLd`
[
5、长期待摊费用摊销 d2 *uY.,
=长期待摊费用(期初数-期末数) WR}<^a x
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 W" 1 =K] B
6、待摊费用的减少(减：增加) |4F'Zu}g>
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 %^bN^Sq
-
7、预提费用增加(减：减少) xN 44>3#
=预提费用期末数-预提费用期初数 mh8)yy5\
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) &Tk@2<5=
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 -\M;bQV[C
9、固定资产报废损失 r8Z}
mvLM
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 og|~:>FmJo
10、财务费用 90!67Ap`x
=利息支出-应收票据的贴现利息 K"VRHIhfg
11、投资损失(减：收益) %Sw hNn
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) `yrJ }f
12、递延税款贷项(减：借项) U 46Z~B
=递延税款(期末数-期初数) iTJE:[W"y
13、存货的减少(减：增加) hmJa1fw=
=存货(期初数-期末数) 9l}G{u9a
注：未考虑存货对外投资的减少。 | \Sw ZTr
14、经营性应收项目的减少(减：增加) _[ S<Cb*1
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 M[?0 ^ FBx
15、经营性应付项目的增加(减：减少) ?V4bz2#!1O
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 8J 8@0
16、其他 = Y-mc#{8
一般无数据。 B# [.c$
