用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： > [8#hSk
1、净利润 tIp{},bQ^
取本年利润余额。 rg*^w!
2、计提的资产减值准备 D2)i3vFB
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 ZMe}M !V
注：直接核销的坏账损失，不计入。 {wv&t R;
3、固定资产折旧 [,GU5,o
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 6W:1
>,xS
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 /ISLVp%H
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 6+)x7g1PL
4、无形资产摊销 c>rK gx
=无形资产(期初数-期末数) yXrd2?Rq@
或=无形资产贷方发生额累计数 B5
&
YL
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 3t*# !^$
5、长期待摊费用摊销 q- H& 5K
=长期待摊费用(期初数-期末数) ;le0QA
Pf
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 D>Ua#<52q
6、待摊费用的减少(减：增加) '{CWanTPi
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 Uh%6LPg^
7、预提费用增加(减：减少) D!/0c]"
=预提费用期末数-预提费用期初数 "]UIz_^'`U
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) N;g$)zCV1
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 9
R
9、固定资产报废损失
K DBY9`08
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 c(CJ{>F%
10、财务费用 EZ `}*Yr
d
=利息支出-应收票据的贴现利息 {?y<%@
11、投资损失(减：收益) %
!y xC
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) R~c IT:i
12、递延税款贷项(减：借项) =oPng= :
=递延税款(期末数-期初数) _<3r'Y,
13、存货的减少(减：增加) XR<G} x
=存货(期初数-期末数) RJLFj
注：未考虑存货对外投资的减少。 W.p66IQwL&
14、经营性应收项目的减少(减：增加) , $ mLL
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 ^9s"FdB]24
15、经营性应付项目的增加(减：减少) uD[^K1Ag]^
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) l<Lz{)OR
16、其他 5Fh8*8u6hL
一般无数据。 2$3kKY6$e
