用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： Dg hqSL ^s
1、净利润 EQX<<x"
取本年利润余额。 [;o>q;75Jz
2、计提的资产减值准备 BuUM~k&SY
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 F&B E+b/#
注：直接核销的坏账损失，不计入。 E,cQ9} /
3、固定资产折旧 J25/Iy*byG
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 Z`|\%D%
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 OMd:#cWsQ
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 "KSdC8MS
4、无形资产摊销 MXjN ./
=无形资产(期初数-期末数) t< RPDQ>
或=无形资产贷方发生额累计数 #r1y|)m`
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 q8,,[R_
5、长期待摊费用摊销 l.Z+.<@
=长期待摊费用(期初数-期末数) U Ua@7|x
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 2izBB,# "
6、待摊费用的减少(减：增加) wD W/?lT&
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 &> R:oYN
7、预提费用增加(减：减少) G*~CB\K_
=预提费用期末数-预提费用期初数 V|*3*W
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) ;%cW[* Dw
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 )@! T_#
9、固定资产报废损失 Dtyw]| L\H
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 }o\} qu*
10、财务费用 5@
Hg 4.
=利息支出-应收票据的贴现利息 f9+6 gY
11、投资损失(减：收益) t2|0n o
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) 91DevizXx
12、递延税款贷项(减：借项) H+@?K6{h
=递延税款(期末数-期初数) DF-.|-^9I
13、存货的减少(减：增加) !lA~;F
=存货(期初数-期末数) U-U (_W5&
注：未考虑存货对外投资的减少。 Y{Lxo])e
14、经营性应收项目的减少(减：增加) @\>7
wt_'
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 (]10Z8"fJ
15、经营性应付项目的增加(减：减少) t**d{ P+
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) K4I/a#S'@6
16、其他 0%,?z`UY
一般无数据。 ; Cjj_9e,:
