用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： w=(dJ(7gu
1、净利润 qonStIP
取本年利润余额。 o:ow"cOEf
2、计提的资产减值准备 FIfLDT+ Wh
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 LlgFQfu8
注：直接核销的坏账损失，不计入。 W&cs&>F#
3、固定资产折旧 ZG1TR F "
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 z7XI`MZN^
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 [^
}bc-9?i
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
Nb3O> &J
4、无形资产摊销 Zy9IRZe4U
=无形资产(期初数-期末数) &L?]w=*
或=无形资产贷方发生额累计数 (-0d@eqw
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 n(# yGzq
5、长期待摊费用摊销 ( z)#}TC
=长期待摊费用(期初数-期末数) cE`qfz
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 #W/Ch"Kv
6、待摊费用的减少(减：增加) I>l^lv&[+
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 OhN2 FkxL
7、预提费用增加(减：减少) 4@\$k+v
=预提费用期末数-预提费用期初数 !mqIq} h
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 2^`k6V!
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 g.!k>_g `
9、固定资产报废损失 1>\ V>g9
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 QA^F P8!j
10、财务费用 h {
J io>
=利息支出-应收票据的贴现利息 O86p]Lr
11、投资损失(减：收益) @N<h`vDa
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) A7#n BHwxZ
12、递延税款贷项(减：借项) seAPVzWU
U
=递延税款(期末数-期初数) _]ZlGq!L
13、存货的减少(减：增加)
Oh10X.)i
=存货(期初数-期末数) 5`e;l$
M`
注：未考虑存货对外投资的减少。 p>J@"?%^
14、经营性应收项目的减少(减：增加) l?_Fy_fBt
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 /%7&De6Xg
15、经营性应付项目的增加(减：减少) T YR \K
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 1'p=yHw
16、其他 ADOA&r[
一般无数据。 u' kG(<0Y
