用友财务软件在编制现金流量表时,生成主表很容易,在做附表时有困难,其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式: AFvgbn8Qh
1、净利润 lA(Q@y
EW
取本年利润余额。 Xl7aGlH
2、计提的资产减值准备 ]
W
y)
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 %.v{N6
注:直接核销的坏账损失,不计入。 @H
b'8F
3、固定资产折旧 1F8 W9b^D
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 ,fDEz9-,
或:=累计折旧期末数-累计折旧期初数 MB
ju![n
注:未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 #t8{R~y"gv
4、无形资产摊销 #eZ6)i<
=无形资产(期初数-期末数)
'7Nr8D4L
或=无形资产贷方发生额累计数 B5V_e!*5F*
注:未考虑因无形资产对外投资减少。 UV
4>N
5、长期待摊费用摊销 f*{
YFg?*&
=长期待摊费用(期初数-期末数) |'ln?D:&
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 5<pftTcZ
6、待摊费用的减少(减:增加) AmPMY:1i"
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 @oF$LMD
7、预提费用增加(减:减少) hf/2vt
m
=预提费用期末数-预提费用期初数 AUVgPXOwd
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) >Iewx
Gb>
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 cq&*.
9、固定资产报废损失 _-!sBK+F
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 PP~rn fE
10、财务费用 }eQRN<}P
=利息支出-应收票据的贴现利息 `(+o=HsD
11、投资损失(减:收益) p9U?!L!y
=投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列) Ab%;Z5$fr
12、递延税款贷项(减:借项) /iNa'W5\
=递延税款(期末数-期初数) Qp"y?S
13、存货的减少(减:增加) jr7C}B-Fb^
=存货(期初数-期末数) 02`$OTKz
注:未考虑存货对外投资的减少。 ,t{,_uPJY
14、经营性应收项目的减少(减:增加) "vCM}F
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 ,mS/h~-5n
15、经营性应付项目的增加(减:减少) l.\re"Q
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) )D'^3)FF
16、其他 aSuM2
一般无数据。 b*;"q9u5