用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： nK%/tdq
1、净利润 U>B5LU9&
取本年利润余额。 ic{.#R.BY
2、计提的资产减值准备 Gg pQ]rw
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 D7_Hu'y<o
注：直接核销的坏账损失，不计入。 =.f +}y
3、固定资产折旧 W/ZahPPq
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 voej ~z+
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 z2nUul(2
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 ;$tv8%_L[
4、无形资产摊销 Yx}" > ;\
=无形资产(期初数-期末数) #nf%ojh
或=无形资产贷方发生额累计数 xX
&>5 "
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 E%2!C/+B
5、长期待摊费用摊销 q%kj[ZOY$]
=长期待摊费用(期初数-期末数) >upXt?
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 77&^$JpM
6、待摊费用的减少(减：增加) &(uF&-PwO4
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 sg6w7fp >
7、预提费用增加(减：减少) e" s {_V
=预提费用期末数-预提费用期初数 Th;gps%b
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 9>[ .=
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 o S :vTr+$
9、固定资产报废损失 (|a$N.e&K
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 \l=KWa 3Q
10、财务费用 ; LF)u2x=
=利息支出-应收票据的贴现利息 s?G'l=CcKu
11、投资损失(减：收益) y%IG:kZ,
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) v1X&p\[d
12、递延税款贷项(减：借项) zmL~]! ~&
=递延税款(期末数-期初数) [;IDTo!<>
13、存货的减少(减：增加) |p8"9jN@}c
=存货(期初数-期末数)
kTi PZZI
注：未考虑存货对外投资的减少。 =4M.QA@lI!
14、经营性应收项目的减少(减：增加) rMXOwkE
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 spSN6 .j
15、经营性应付项目的增加(减：减少) H ?=pWB
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) +zVcOS*-
16、其他 4F r7jD,#k
一般无数据。 msqxPC^I
