用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： (S* T{OgO
1、净利润 *KN ' 0Z@W
取本年利润余额。 r ,D
T>
2、计提的资产减值准备 p)RASIB
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 oOUL<ihe?
注：直接核销的坏账损失，不计入。 Zsc71 0_
3、固定资产折旧 pu
A~}6C
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 g"c\o uSY
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 %WiDz
0o
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 ^.aFns{wv
4、无形资产摊销 }p$>V,u
=无形资产(期初数-期末数) A
'rfoA6
或=无形资产贷方发生额累计数 x
hBlv
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 B SYJ2
5、长期待摊费用摊销 wO/}4>\
=长期待摊费用(期初数-期末数) 4UT % z}[!
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 A}?n.MAX>
6、待摊费用的减少(减：增加) FM$XMD0=
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 ET;YA a*
7、预提费用增加(减：减少) O{SP4|0JV
=预提费用期末数-预提费用期初数 DKnjmZ:J|
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) XdjM/hB{fD
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 0eUK'
9、固定资产报废损失 S\b [Bq
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 n*{aN}auJ
10、财务费用
q}p&<k
=利息支出-应收票据的贴现利息 Fy37I/#)r&
11、投资损失(减：收益) GM=r{F
&
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) {z> fe
}
12、递延税款贷项(减：借项) + XCLdf}dC
=递延税款(期末数-期初数) `w';}sQA7
13、存货的减少(减：增加) Vw :.'-Oi
=存货(期初数-期末数) e=&,jg?K
注：未考虑存货对外投资的减少。 `dekaR o
14、经营性应收项目的减少(减：增加) }vzP \
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 z)p(
l!
15、经营性应付项目的增加(减：减少)
b5lZ| |W.
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) k k#%x#L[
16、其他 &u&+:m
一般无数据。 `,a6su (?
