用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： JS$ojL^
1、净利润 eb fT%_N
取本年利润余额。 @=OX7zq\h-
2、计提的资产减值准备 9"?;H%.
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 a4XK.[O
注：直接核销的坏账损失，不计入。 >y+?Sz!
3、固定资产折旧 JkI|Ojmm/
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 `# :(F z
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 Wr@q+Whq
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 0v#p4@Z
4、无形资产摊销 ]E.\ |I(
=无形资产(期初数-期末数) .l,]yWwfK
或=无形资产贷方发生额累计数 XqGa]/;}
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 #r,!-;^'p
5、长期待摊费用摊销 fZ(k"*\MZ
=长期待摊费用(期初数-期末数) }zIWagC6
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 LVy`U07C V
6、待摊费用的减少(减：增加) )Fw#]~Z
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 +i[@+`
7、预提费用增加(减：减少) /8 y v8
=预提费用期末数-预提费用期初数 {8 &=t8,c
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) &;R BG$t
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 R[kF( C&
9、固定资产报废损失 P' <j<h6
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 _0y]U];ce
10、财务费用 PzT@ q\O
=利息支出-应收票据的贴现利息 gH.$B'
11、投资损失(减：收益) mKoDy`s
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) C)~%(< D
12、递延税款贷项(减：借项) \p%D;g+c
=递延税款(期末数-期初数) g][n1$%
13、存货的减少(减：增加) Jpy~5kS
=存货(期初数-期末数) ;X:Bh8tEV
注：未考虑存货对外投资的减少。 h7 mk<
14、经营性应收项目的减少(减：增加) zCv)%y
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 KpIY>k
15、经营性应付项目的增加(减：减少) E
B!
,t
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) ]
K+8f-
16、其他 a5(9~. 9
一般无数据。 % .wx]:o
