用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： *m+Bu Gt|
1、净利润 {w6/[ -^
取本年利润余额。 K%5" u'
2、计提的资产减值准备 4Y \wnwI
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 A!i q ->+
注：直接核销的坏账损失，不计入。 4,p;Km&
3、固定资产折旧 dt t ~ Bd
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 ?Bi*1V<R
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 :
mcYZPX#
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 ]; $] G-
4、无形资产摊销 PJ 4(}a
=无形资产(期初数-期末数) q8P.,%
或=无形资产贷方发生额累计数 5 ` D-
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 ?# A]{l
5、长期待摊费用摊销 e GL1
=长期待摊费用(期初数-期末数) ,F6=b/eZ
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 E0n6$5Uc?
6、待摊费用的减少(减：增加) 2/
rt@{V(
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 Z ~
7、预提费用增加(减：减少) @C_KV0i
=预提费用期末数-预提费用期初数 6 A
R2htN^
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 5&Ts7& .
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 ~Ou1WnmO
9、固定资产报废损失 W!Gdf^Yy<
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 (rtY !<|p
10、财务费用 1 T<+d5[C
=利息支出-应收票据的贴现利息 "UFs~ S|e
11、投资损失(减：收益) nuQ ]8 - ,
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) 68f iG
12、递延税款贷项(减：借项) Hy:V `>
=递延税款(期末数-期初数) n"Veem[_4g
13、存货的减少(减：增加) q/9H..6
=存货(期初数-期末数) zw<p74DH
注：未考虑存货对外投资的减少。 g ]~h(mI
14、经营性应收项目的减少(减：增加) = < @2#E)
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 {=2DqkTD
15、经营性应付项目的增加(减：减少) ;
h=*!7:
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) VZka}
7a
16、其他 UB`ToE|Ii
一般无数据。 6Q&r0>^{
