用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是大多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式： >cU#($X$^
1、净利润 'K&^y%~py,
取本年利润余额。 f Gj YWw
2、计提的资产减值准备 '5V} Z3zJ/
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 )Q= EmZbJz
注：直接核销的坏账损失，不计入。 h K;9XJAf
3、固定资产折旧 i<@"+~n~GK
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 A0X'|4I
或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数 *U>"_h T0
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 VaP9&tWXj
4、无形资产摊销 +q n[F70}
=无形资产(期初数-期末数) !iv6k~.e'2
或=无形资产贷方发生额累计数 -[/tS<U
注：未考虑因无形资产对外投资减少。 C0C2]xx{
5、长期待摊费用摊销 }u P`=T!"8
=长期待摊费用(期初数-期末数) vT @*o=I
或=长期待摊费用贷方发生额累计数 3 PkVMX
6、待摊费用的减少(减：增加) f euAT
L]
=待摊费用期初数-待摊费用期末数 # dA
9v7
7、预提费用增加(减：减少) {=K);z
=预提费用期末数-预提费用期初数 pP L)!=o!
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) m.F}9HI%hN
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 ]31>0yj[Q
9、固定资产报废损失 $40G$w
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 P* X^)R
10、财务费用 zUuOX5-6x
=利息支出-应收票据的贴现利息 x{DTVa
6y2
11、投资损失(减：收益) s.|OdC>U =
=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) FEY_(70
12、递延税款贷项(减：借项) B(|*u
=递延税款(期末数-期初数) HuT4OGBFpC
13、存货的减少(减：增加) .*}!XKp0j
=存货(期初数-期末数) ' +EtnWH s
注：未考虑存货对外投资的减少。 6v"WI@b4
14、经营性应收项目的减少(减：增加) B]2m(0Y>>v
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 <+y%k~("
15、经营性应付项目的增加(减：减少) i+q t L3
=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) &u`EYxT
16、其他 1;v,rs M
一般无数据。 >}T}^F
