一、现金收付 1、收现 8cG`We8l&
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 +(92}~RK
工资及固定资产岗(水电费、代收款项) @$n
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管理费用岗(其他应收款) kx?Yin8K
销售核算岗(货款) )\EIXTZY=
成本核算岗(加工费、材料款) /\# f@Sg
注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 $x+7.%1m)~
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 bTmhz
2、付现 !?0C(VL(:
(1)费用报销 YCh`V[0
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 Wp8>Gfb2
(2)人工费、福利费发放 ;"x+V gS'
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 DE?k|Get2
3、现金存取及保管 `dG;SM$T,
每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行 fc8ODk*;E
注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。 }Le]qoW['
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 9N'fU),I
4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。 h!%y,4IBR
二、银行存款收付 3PZ(Kn<
1、银收 k[ z yR
(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 U364'O8_
(2)其他项目收款 *c[w9(fU
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 Se'SDJl=
(3)贷款 GI/NouaNfm
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 /go[}X5QR[
2、银付 #f24a?n|
(1)日常性业务款项 4RB%r
根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 T?m@`"L,
——→材料核算岗(材料采购) n19A>,m
——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用) `1(ED= |
——→管理费用岗(管理部门用款) P@ew' JL%
——→销售费用岗(销售部门用款) 'QG`^@Z
——→工资福利岗(工资兑现、福利) XV]xym
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——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建) $j\>T@
注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 .,xyE--;d
(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。 %p )"_q!ge
(3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。 H
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(2)打卡工资 q%])dZ!lE
根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 /X.zt
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注: ;Y;r%DJ
(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。 */aQ+%>jf
(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 G6zFQ\&f
(3)业务员兑现 m\XsU?SuX
凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 6`Tx meIP
(4)还贷及银行结算 9 ;p5z[jI
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗 mz6]=]1w
(5)交税
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①完税 收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单 .Ji9j[[#D
② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 2I_ yUt-
③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
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(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。 XdCP!iq*8
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。 = EFh*sp
4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。 rP7
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三、工作要求 ydYsmTr
1、熟悉公司各类财务管理制度。 ?#
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2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。 {:!>Y1w>
3、准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。 p4f9v:b[
4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。 4x[_lsj
5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。 y*+8Z&i.:
6、树立良好的窗口形象。 /Q(boY{