论坛风格切换切换到宽版
  • 1682阅读
  • 0回复

出纳岗位工作流程 [复制链接]

上一主题 下一主题
离线yoyo
 

发帖
3177
学分
3722
经验
12
精华
19406
金币
5
只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2009-01-19
一、现金收付  1、收现 -[-wkC8a  
  根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 ..rOsg{  
  工资及固定资产岗(水电费、代收款项) VkZ7#  
  管理费用岗(其他应收款) +SwR+H)?  
  销售核算岗(货款) KEWTBBg  
  成本核算岗(加工费、材料款) !"Oh3 6  
  注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 fkac_X$7  
  (2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 *QH28%^  
  2、付现 e=.]F *:J  
  (1)费用报销 >y,-v:Vy  
  审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 6i}iAP|0  
  (2)人工费、福利费发放 -\C!I  
  凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 EY tQw(!Q  
  3、现金存取及保管 qT+%;(  
  每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行 MG.` r{5  
  注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。 A{A\RSZ0  
  (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 6O y$gW)  
  4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。 NU0g07"  
  二、银行存款收付     N0r16# -g  
  1、银收 EVGt 5z  
  (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 EKO[!,  
  (2)其他项目收款 t2)rUWg  
  收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 d QqK^#  
  (3)贷款 ^0 -:G6H  
  收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 .X;3,D[w  
  2、银付 ')$+G152  
  (1)日常性业务款项 ,k;^G>< =  
  根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证         *6 >.!&  
  ——→材料核算岗(材料采购) mGK|ihYu  
  ——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用) sfNE68I2  
  ——→管理费用岗(管理部门用款) \ZkA>oO".  
  ——→销售费用岗(销售部门用款) nR-YrR*k  
  ——→工资福利岗(工资兑现、福利) ?U2<  
  ——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建) B\XKw'   
  注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 :>C2gS@  
  (2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。 ;<ZLc TL  
  (3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。 V{!J-nO  
  (2)打卡工资 ojan Bg   
  根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 j-lfMEa$o  
  注: ye,> A.  
  (1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。 tIuCct-  
  (2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 Hhcpp7cr'  
  (3)业务员兑现 85LAY aw  
  凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 =Lf,?"S  
  (4)还贷及银行结算 0E3[N:s  
  收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗 y#3j`. $3p  
  (5)交税 fR(d  
  ①完税   收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单 6V7B;tB  
  ② 进税卡   凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单                 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 vbyH<LPz5  
  ③从税卡交税   收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 G6$kv2(k`@  
  (6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。 AHXSt  
  3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。 ,)vDeU  
  4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。 1ng!G 7g  
  三、工作要求 FG.em  
  1、熟悉公司各类财务管理制度。 d^{RQ   
  2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。 e?8 HgiP-  
  3、准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。 ,X`)ct  
  4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。 ;)D];u|_  
  5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。 KbA?7^zo`  
  6、树立良好的窗口形象。  }&w Ur>=  
评价一下你浏览此帖子的感受

精彩

感动

搞笑

开心

愤怒

无聊

灌水
上海财经大学高顿教育CPA培训,垂询请拨打电话021-61507067
快速回复
限100 字节
温馨提示:欢迎交流讨论,请勿纯表情!
 
上一个 下一个