一、现金收付 1、收现 q3z<v:=1y
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 ,gVA^]eDh
工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 9G[!"eZ}
管理费用岗（其他应收款） -v/1R1$e1
销售核算岗（货款） @a 'Rn
成本核算岗（加工费、材料款） i/6
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注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 9f\Lon4
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（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 *Ew`Fm H
2、付现 t3}>5cAxy
（1）费用报销 CCN rjaA
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 Q_$aiE
（2）人工费、福利费发放 g=0`^APql
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 %c<e`P;
3、现金存取及保管 6U Q~Fv`]
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 - ,)&? S
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 H9?(5
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 G|H+
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4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 h64
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二、银行存款收付 @SjISZw _
1、银收 M4w,J2_8MK
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 i %_W{;e
（2）其他项目收款 U>H"N1
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 M+j V`J!
（3）贷款 LUc!a4i"fO
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 5 Tag-+
2、银付 WWhAm {m
（1）日常性业务款项 1YV ;pEw3w
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 pX
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——→材料核算岗（材料采购） *'H0%GM
——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用） R.@ I}>
——→管理费用岗（管理部门用款） `d2
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——→销售费用岗（销售部门用款） mM0VUSy
——→工资福利岗（工资兑现、福利） 8s16yuM
——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建） #Z#rOh
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 "yJFb=Xdq
（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 Rsd~
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（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 H(Pzo+k*
（2）打卡工资 O_OgTa
根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 i=T! 4'Zu
注： [U'I3x,
（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。 f8 E,.$>
（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 bWWZG l
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（3）业务员兑现 O$z XDxn
凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 x7J8z\b"O
（4）还贷及银行结算 + -~8t^
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗 {P')$f)
（5）交税 ;}1O\nngR
①完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单 uE] HU
② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 xl2;DFiYt
③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 Oxsx\f_
（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 |`eHUtjH
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 u#!QI QW
4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 . 3 >`y L
三、工作要求 uaghB,i'n
1、熟悉公司各类财务管理制度。 c||EXFS}O
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 g?B4b7II
3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 0RFBun{
4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 .JCd:'-
5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 RGEgYOO
6、树立良好的窗口形象。 3Gi^TXE]
