一、现金收付 1、收现 s$g"6;_\
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 ?^TjG)e7
工资及固定资产岗（水电费、代收款项） Y{c_5YYf
管理费用岗（其他应收款） Z}#, E ;
销售核算岗（货款） &Xr@nt0H
成本核算岗（加工费、材料款） #H]cb#
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 A2 Je*Gz
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 FP M
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2、付现 *>otz5]
（1）费用报销 Gb)!]:8
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 [x}]sT`#a
（2）人工费、福利费发放 w!$|IC
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 gF k~S
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3、现金存取及保管 q5X \wz2N
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 ! Jh/M^
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 k pc3l[.A
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 (Uo:WyVj|F
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 K-D{Z7J^l
二、银行存款收付 AvW2)+6G
1、银收 dz^l6<a"n
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 }9n{E-bj *
（2）其他项目收款 tvNh@it: F
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 4F_*,_Y
（3）贷款 j$Ttoo
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 :', . I
2、银付 <]f
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（1）日常性业务款项 6"+/Imb-
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 #=)(t${7'
——→材料核算岗（材料采购） t*<@>] k
——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ,TrrqCw>
——→管理费用岗（管理部门用款） eow6{CD8
——→销售费用岗（销售部门用款） p( EV- ^
——→工资福利岗（工资兑现、福利） z[kz [
——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建） , sEu[m
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 5<o8prt B
（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 |eD$eZ=m
（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 :f^
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（2）打卡工资 rLMj N#`^
根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 HKA7|z9{
注： xO8-v mf2
（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。 N?!] ^jI,
（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 sflH{!;p
（3）业务员兑现 Wj2 s+L7,
凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 p|mt2oDjw
（4）还贷及银行结算 y,$kU1yH7
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗 fbF *C V
（5）交税 <uGc=Du
①完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单 2z/qbzG7
② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 dZnAdlJ
③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 xf1@mi[a
（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 =rBNEd
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 9| yn{4E
4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 sF NB rL
三、工作要求 aAY=0rCI-
1、熟悉公司各类财务管理制度。 ElNKCj<M
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 o!TG8aeb
3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 ya7/&Z
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4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 fp^!?u
5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 )bc0 t]Fs
6、树立良好的窗口形象。 8 VMe#41
