【答案】 |.yS~XFJS
(1)借:应付职工薪酬 40+6.80=46.80 X[$|I9
贷:原材料 40 Zos.WS#
应交税费—应交增值税(进项税额转出)6.80 /AOGn?Z3
(2)借:在建工程 50+8.50=58.50 {{_v.d~1
贷:原材料 50
E^
5
应交税费—应交增值税(进项税额转出) 8.50 fibudkg'>
(3)借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 87.75 D4y!l~_,%M
贷:原材料 75 ntPj9#lf
应交税费—应交增值税(进项税额转出) 12.75 +e*C`uP!
(4)借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 404 8mRZ(B>% X
贷:库存商品 370 -~xQ@ +./
应交税费—应交增值税(进项税额转出) 200 ×17%=34 _w%:PnO
(5)借:长期股权投资 3510 3dbaCusT$
贷:其他业务收入 3000 0g=vMLi
应交税费—应交增值税(销项税额)3000×17%=510 SDS P
4W5
借:其他业务成本 2000 <"`f!k#[
贷:原材料 2000 <P0 P*>M
(6)借:应付账款 260 eAI|zk6
贷:主营业务收入 200 ;vPFRiFK
应交税费—应交增值税(销项税额)200×17%=34 J"GsdLG.-
营业外收入—债务重组利得 26 ]}l.*v\uK
借:主营业务成本 180 !ii(2U
贷:库存商品 180 }S')!3[G
借:营业税金及附加 200×10%=20 xZ%3e
sp
贷:应交税费—应交消费税 20 ZlE=P4`X:
(7)借:在建工程 732 j x< <h_j
贷:库存商品 570 >Je$WE3
应交税费—应交增值税(销项税额)60000×17%=102 Y?0x/2<
应交税费—应交消费税 60000×10%= 60 xW9R-J\W
(8)借:生产成本 200×2×1.17=468 i?@7>
Ca
制造费用 60×2×1.17=140.4 CKe72OC
管理费用 40×2×1.17=93.6 3*j1v:x`
贷:应付职工薪酬 702 TC'S
DDX
借:应付职工薪酬 702 EXH,+3fQp
贷:主营业务收入 600 o%z^@Cq
应交税费—应交增值税(销项税额)600×17%=102 a;U)#*(5|v
借:主营业务成本 300 Ez-AQ'
贷:库存商品 300 }2*qv4},!
借:营业税金及附加 600×10%=60 IDqUiN
贷:应交税费—应交消费税 60 Iix:Y}
=HIKn6C<
(9)借:原材料 2000+3-0.17=2002.83 *KiY+_8>
应交税费—应交增值税(进项税额)340+0.17=340.17 s[UV(::E
贷:银行存款 2343 Pj g#
[)8O\/:
(10)借:应收账款 5850 z(O*DwY#
贷:主营业务收入 5000 ,aP5)ZN-
应交税费—应交增值税(销项税额) 850 B%tj-h(a
(11)借:原材料 6000 ,-k?"|tQ
应交税费—应交增值税(进项税额) 1020 y
0O e)oP
贷:应付票据 7020 Xa;wx3]t
(12)借:应交税费—应交增值税(已交税金) 90 ']c;$wP
贷:银行存款 90