【答案】 eHphM;C
(1)借:应付职工薪酬 40+6.80=46.80 9z7_D_yN2
贷:原材料 40 jRK}H*uem
应交税费—应交增值税(进项税额转出)6.80 E'AR
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(2)借:在建工程 50+8.50=58.50 8?yIixhw
贷:原材料 50 wNf:_^|}
应交税费—应交增值税(进项税额转出) 8.50 8Y`Lq$u
(3)借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 87.75 w 3t,S3!
贷:原材料 75 1b5Z^a<u
应交税费—应交增值税(进项税额转出) 12.75 `0d0T~
(4)借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 404 V*p[6{
U0
贷:库存商品 370 y~9wxK
应交税费—应交增值税(进项税额转出) 200 ×17%=34 p _gN}v
(5)借:长期股权投资 3510 t
7Q$
贷:其他业务收入 3000 jBLTEb
应交税费—应交增值税(销项税额)3000×17%=510 L AQ@y-K3
借:其他业务成本 2000 7)rQf{q7
贷:原材料 2000 'n &p5%
(6)借:应付账款 260 t>bzo6cj
贷:主营业务收入 200 PucNu8
应交税费—应交增值税(销项税额)200×17%=34 _H+]G"k/r
营业外收入—债务重组利得 26 k6tCfq;
借:主营业务成本 180 &[ })FI
贷:库存商品 180 -)V0D,r$[
借:营业税金及附加 200×10%=20 0Wr<l%M)+
贷:应交税费—应交消费税 20 V+gZjuN$
(7)借:在建工程 732 aHhLz>H'
贷:库存商品 570 y1V}c,
应交税费—应交增值税(销项税额)60000×17%=102 ]iV]7g8:
应交税费—应交消费税 60000×10%= 60 529;_|
(8)借:生产成本 200×2×1.17=468 6{2y$'m8
制造费用 60×2×1.17=140.4 ;z:Rj}l
管理费用 40×2×1.17=93.6 z|g2Q#$-\S
贷:应付职工薪酬 702 j=0kxvp
借:应付职工薪酬 702 1[egCC\Mo_
贷:主营业务收入 600 R?wZ\y Ks}
应交税费—应交增值税(销项税额)600×17%=102 NLsF6BX/-
借:主营业务成本 300 mF6-f#t>H+
贷:库存商品 300 /X}1%p
借:营业税金及附加 600×10%=60 {j wv+6]U
贷:应交税费—应交消费税 60 N.|F8b]v
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(9)借:原材料 2000+3-0.17=2002.83 }<Ydj .85
应交税费—应交增值税(进项税额)340+0.17=340.17 s< tG
贷:银行存款 2343 )]>t(
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(10)借:应收账款 5850 5_^d3LOT0x
贷:主营业务收入 5000 "aGmv9\
应交税费—应交增值税(销项税额) 850 S>lP?2J
(11)借:原材料 6000 rZI63S
应交税费—应交增值税(进项税额) 1020 %`Ce#b()'
贷:应付票据 7020 (B#FLoK
(12)借:应交税费—应交增值税(已交税金) 90 6#=Iv X4
贷:银行存款 90