【答案】 {B0h+. C
(1)借:应付职工薪酬 40+6.80=46.80 ;LRW
8Wd
贷:原材料 40 $b>}C= gt
应交税费—应交增值税(进项税额转出)6.80 dig~J\
(2)借:在建工程 50+8.50=58.50 <C<`J{X0
贷:原材料 50 $
D'^
t(
应交税费—应交增值税(进项税额转出) 8.50 aV>aiR=
(3)借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 87.75 5j eO"jB
贷:原材料 75 2yKz-"E
应交税费—应交增值税(进项税额转出) 12.75 st/n"HQ
(4)借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 404 Km3&N
贷:库存商品 370 u,7zFg)H
应交税费—应交增值税(进项税额转出) 200 ×17%=34 B8m_'!;;
(5)借:长期股权投资 3510 7
({=*
贷:其他业务收入 3000 ++8_fgM
应交税费—应交增值税(销项税额)3000×17%=510 +y&d;0!
借:其他业务成本 2000 K>1X}ZMdD(
贷:原材料 2000 PJgp+u<
(6)借:应付账款 260 ~ y;y(4<
贷:主营业务收入 200
u1cu]S
j0
应交税费—应交增值税(销项税额)200×17%=34 KrKu7]If6#
营业外收入—债务重组利得 26 +l?; )
借:主营业务成本 180 ^Y04qeRd
贷:库存商品 180 +a|/l
借:营业税金及附加 200×10%=20 }nud
贷:应交税费—应交消费税 20 &Un6ay
(7)借:在建工程 732 ~p*1:ij
贷:库存商品 570 c8A`<-\MfB
应交税费—应交增值税(销项税额)60000×17%=102 G>
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应交税费—应交消费税 60000×10%= 60 5PZN^\^
(8)借:生产成本 200×2×1.17=468 Cd]
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制造费用 60×2×1.17=140.4 }!)F9r@\
管理费用 40×2×1.17=93.6 ZPO|<uR
贷:应付职工薪酬 702 :\yc*OtX
借:应付职工薪酬 702 +.Bmkim
贷:主营业务收入 600 9"sDm}5%
应交税费—应交增值税(销项税额)600×17%=102 "tu*YNP\Q
借:主营业务成本 300 nl1-kB)$e|
贷:库存商品 300 Cca0](R*&
借:营业税金及附加 600×10%=60
Veji^-0E
贷:应交税费—应交消费税 60 E\{< ;S
[@"wd_f{l
(9)借:原材料 2000+3-0.17=2002.83
xh0 xSqDM
应交税费—应交增值税(进项税额)340+0.17=340.17 C!%:o/
贷:银行存款 2343 ?KWj}|%
>dQ K.CG
(10)借:应收账款 5850 #c
Kqnk
贷:主营业务收入 5000 H?yE3w
应交税费—应交增值税(销项税额) 850 i0pU!`0
(11)借:原材料 6000 ULBg{e?l8
应交税费—应交增值税(进项税额) 1020 A6UO0lyu
贷:应付票据 7020 $Ui&D
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(12)借:应交税费—应交增值税(已交税金) 90 0ys~2Y!eH
贷:银行存款 90