一、单项选择题 'uV;)~
1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
%y2 i1^ A.40％
e^Lt {/ B.1％
vZ2/>}!Z= C.67％
[=KA5c< D.29％
dI9u: - 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
; 1woTAuD A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
' +[fJ> Le B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
NYN(2J C.临时性负债小于临时性流动资产
)3KQ
QGi8
D.临时性负债等于临时性流动资产
hj-#pL-t 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
U6R~aRJ; A.配合型筹资政策
K9N\E"6ZP B.激进型筹资政策
[H2"z\\u C.保守型筹资政策
Wfyap)y D.配合型或保守型筹资政策
dWAKIBe 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
hNJubTSE+) A.筹资速度快，容易取得
_0]{kB.$_ B.筹资弹性小
\A9hYTC) C.筹资
成本较低
OBmmOswg~ D.筹资风险高
j; )-K 3Ia 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
vL:tuEE3 A.16.18％
q`DilZ]S B.20％
ZAcW@xfb C.14％
)\r;|DN D.18.37％
/MQ I5Djg 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
J+6bp0RIh A.1000
2OJ=Xb1
B.3000
4{oS(Vl! C.4000
ZI 'Mr:z4 D.2500
[>tyx{T Ye 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
x_TtS| A.收款法
L[FNr& B.贴现法
.V:
H~ C.加息法
atO/
Tp D.补偿性余额法
s9-aPcA 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
LlfD>cN A.现金折扣
@`6 db B.折扣期
nXuoRZ C.信用标准
K1K3s
< y+ D.信用期
U[ $A=e?\Y 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
}TS4D={1 A.54
^Q$U.sN? R B.54.4
5+[`x ']l C.48
s&7,gWy}BE D.56
qc-4;m o 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
' cx&:s A.5％
'YcoF;&[C B.6％
$'
2yPoR C.5.56％
pK~K>8\ D.7.3％
`II/nv0jn 二、多项选择题 U0kEhMIIf 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
J0vCi}L A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
!@x'?+
B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
!wtt KUO? C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
Iv5 ag
h% D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
BiUOjQC# 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
>=_Z\ wA A.临时性流动资产为2000万元
_DK%- ,Spu B.临时性负债为2400万元
&91U(Go C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
s2-p -n D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
KF[P
/cFI 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
62X;gb A.配合型筹资政策
Ws ;}D}+ B.宽松型筹资政策
7EKQE>xj C.严格型筹资政策
.D`""up|{ D.一般型融资政策
62 biOea 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
p v2u.qg5z A.周转信贷协定
P7Ws$7x B.借款抵押
<d\Lvo[ C.信贷限额
2Rp5 E^s D.补偿性余额
6_# >s1`R 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
rU /V ~;#% A.应付职工
薪酬
j'V# =vH B.应交税费
prC1<rm C.留存收益
Q`dzn= D.短期借款
?{
"_9 g9 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
wY `yP!xO A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
av&4:
O! B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
od7 [h5r C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
q>T7};5m2 D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
xYJ|G=h&A 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
/OpVr15 A.收款法
0!c^pOq6 B.贴现法
Olg@ Ri C.加息法
; c'9Xyl- D.分期等额偿还本利和的方法
G6N$^HkW? 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
RfMrGC^? A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
R~
$W B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
z#8d\X/ C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
sz' IGy% D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
:h>d'+\ 三、计算题 'L w4jq 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
s.E}x v （1）收款法付息；
fXPD^}?Ux4 （2）贴现法付息；
H
h4G3h0 （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
f*VBSg[` （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
jrMY]Ea2` （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
t$sL6|Ww}o 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
(Z
YGfX （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
Cc?BJ （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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