一、单项选择题 ~93+Oxg 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
*)i+ c{~ A.40％
C
6:;
T% B.1％
" R-P e\W C.67％
!^w}Sp D.29％
@3
4CaZ$k 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
3 yM!BTl X A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
!:| D[1m B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
0+_:^z C.临时性负债小于临时性流动资产
T?8 N$J D.临时性负债等于临时性流动资产
RZI4N
4o 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
|A:+[35 A.配合型筹资政策
2tdr1+U?g B.激进型筹资政策
X6o
iOs C.保守型筹资政策
zA&]#mc D.配合型或保守型筹资政策
wTVd){q`. 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
iR4!X() A.筹资速度快，容易取得
3d>xg%? B.筹资弹性小
(%|L23 C.筹资
成本较低
v ce1'aW D.筹资风险高
fngk<$lvg 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
*AI?md A.16.18％
gK- $y9]~+ B.20％
6s&%~6J, C.14％
:JG2xtn D.18.37％
*7!*kq g!u 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
%2rUJaOgy$ A.1000
yA-UXKT B.3000
O`='8'6zW\ C.4000
(J\Qo9Il D.2500
M1=y-3dW 3 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
?L6ACi`9 A.收款法
Xq.G vZS` B.贴现法
`Z~\& r= C.加息法
$4]"g}_ D.补偿性余额法
m *H6\on: 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
u[1'Ap A.现金折扣
sqk$q pV6 B.折扣期
|PW . CV0, C.信用标准
#6qLu D.信用期
(Qz|
N 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
H%`|yUE( A.54
X5Ff2@."y| B.54.4
/N\[ C"8 C.48
Z<6F q*I D.56
/?
HLEX 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
&oqzQ+H A.5％
1M/_:UH` B.6％
9/R< , C.5.56％
^1w*$5YI D.7.3％
(% f2ZNen 二、多项选择题 EXTQ:HSES 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
wU bL
w A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
/ ,#
&Htk B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
mRC6m
K> C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
,daZ K
xT D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
9mfP9 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
'G d s?o8 A.临时性流动资产为2000万元
+UC - B.临时性负债为2400万元
4 | DGQ
C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
fW.)!EPO D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
$4*k=+wS 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
t(?tPt 4zp A.配合型筹资政策
G[!Y 6c 3 B.宽松型筹资政策
a76 `"(W C.严格型筹资政策
~ V<62"G D.一般型融资政策
h"5!puN+ 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
{`CmE/`{ A.周转信贷协定
. jjv S B.借款抵押
+id
p1SJ4 C.信贷限额
tcU4$%H/ D.补偿性余额
\LZ VazXD 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
W-ll2b A.应付职工
薪酬 ;NeN2 |I] B.应交税费
X7gtR |[ C.留存收益
4w-P%-4 D.短期借款
3"J85V%h]n 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
orzy &4 A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
a)G T\1q B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
gXI8$W> C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
A('_.J= D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
QU U'/e2^c 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
2 Sg,b8 A.收款法
2 pQdDbm B.贴现法
=jN9PzLk C.加息法
SH${ \BKup D.分期等额偿还本利和的方法
dF/HKBJ 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
V}UYr Va#9 A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
5Myp#!|x : B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
`;fk,\8t% C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
geB]~/-p D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
;iMgv5= 三、计算题 A #P]| i 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
B&oP0 jS （1）收款法付息；
($ l
t@j （2）贴现法付息；
)0 W-S9e< （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
Lw!Q *3c （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
m=uW:
~ （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
/}=Bi- 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
Z#P:C":e （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
~)\E&c （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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