一、单项选择题 pJ_>^i= 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
vb2aj!8_? A.40％
U/:x<Y$ tj B.1％
9S{?@*V C.67％
0hX@ta[Up D.29％
D,SL _*r{ 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
'p4 b8:X A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
UpqDGd7M B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
" yP KdwP C.临时性负债小于临时性流动资产
1#jvr_ ga D.临时性负债等于临时性流动资产
MJ~)CiKgN 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
V2*m/J
yeB A.配合型筹资政策
3L% g2` B.激进型筹资政策
Kvh6D" C.保守型筹资政策
nXxSv ~r D.配合型或保守型筹资政策
.iH#8Z
4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
!@@rO--& A.筹资速度快，容易取得
!'
jXN 82 B.筹资弹性小
AK5$>Pkvk C.筹资
成本较低
Wg5i#6y8w D.筹资风险高
cP[] \r+Kj 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
W'<cAg? A.16.18％
0:k ~ lz B.20％
ot.R Gpg% C.14％
b6gD*w < D.18.37％
21G:!t4/?n 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
QLAyX*%B A.1000
M ^~ B.3000
!FR1yO'd > C.4000
:Qklbd[9qF D.2500
aoS]Qp 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
o!M*cy q A.收款法
1@A*Jj[R%
B.贴现法
~*uxKEH C.加息法
k C2_&L D.补偿性余额法
POvpaPAZ< 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
}lt]]094, A.现金折扣
.
G ~,h B.折扣期
k0R;1lZ0n C.信用标准
{T[/B"QZG D.信用期
\ l8$1p 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
G q
r(. A.54
blA]z!FU B.54.4
2 -M]!x) C.48
7c Gq.U D.56
8yc?9&/ | 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
},5_h0 A.5％
G0eJ<*|_ 3 B.6％
;j/-ndd&& C.5.56％
i iZK^/P$ D.7.3％
CQ
Nt 二、多项选择题 ^NTOZ0x~# 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
a4M`Bk;mb A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
DeTZl+qm1E B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
U%na^Wu C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
84*Fal~Som D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
0IEFCDeCO 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
Zm@
O[:~ A.临时性流动资产为2000万元
c/57_fOK B.临时性负债为2400万元
zorT Z #5 C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
K*Tvo ` D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
kM\O2 ay 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
(N\Zz*PLz A.配合型筹资政策
/Iu._ 2 B.宽松型筹资政策
4GRmo"S
C.严格型筹资政策
mckrR $> D.一般型融资政策
VNbq]L(g 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
8_tMiIE-pS A.周转信贷协定
-W+67@(\8H B.借款抵押
@kKmkVhu* C.信贷限额
U <
p kg D.补偿性余额
0R2 AhA# 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
PaFJw5f A.应付职工
薪酬 bMD't eJ B.应交税费
Mr( ~
* C.留存收益
*<! W k\ D.短期借款
{P
#&e>)v{ 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
A2"xCJ0` A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
K5)G+Id* B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
yX (6C]D C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
hoi hdVjv D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
Ga%]$4u 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
#7U,kTj9 A.收款法
[hS?d.D B.贴现法
[#t d
C.加息法
0\jOg D.分期等额偿还本利和的方法
^ F~e?^s 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
sz wXr A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
DwZt.* B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
k[ Iwxl;/ C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
kI3-G~2 D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
%1]2+_6 三、计算题 HJ5m5':a 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
>{4pEy （1）收款法付息；
iEki<e/ （2）贴现法付息；
|b/J$.R （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
r<O^uz?Di （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
ZjEO$ ts=@ （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
xIrpGLPS
h 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
h ;5
-X7 （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
\sC0om, （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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