一、单项选择题 6j8\3H~ 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
&q&~&j'[ A.40％
[+d ~H e B.1％
&xt[w>/ i C.67％
e"UXG\8D D.29％
Ee_?aG
e& 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
\2!. A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
Wks zN h B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
rK3Kx G C.临时性负债小于临时性流动资产
yEMM@5W)8 D.临时性负债等于临时性流动资产
O q$-*N 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
a
"i(.(9$J A.配合型筹资政策
` ZZ3!$czR B.激进型筹资政策
LGw-cX # C.保守型筹资政策
2ql)]Skg6 D.配合型或保守型筹资政策
3ZC@q
#R
A 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
:_<&LO]Q A.筹资速度快，容易取得
*<:6A&'D9 B.筹资弹性小
n=)L
B&
m C.筹资
成本较低
{Q[ G/=mx D.筹资风险高
15VvZ![$V 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
7 Vk9{x$z A.16.18％
rizjH+ B.20％
Ml9m#
c C.14％
qRgFVX+vc D.18.37％
fs yVu|G 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
W[k rq_c- A.1000
.T m.M7 B.3000
QOgGL1)7- C.4000
}9^'etD D.2500
<2oMk#Ng^ 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
uF|Up]Z G A.收款法
DE7y\oO] B.贴现法
IhBQ1,&J C.加息法
!vSq?!y6*P D.补偿性余额法
W}N7jPO} 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
:Jf</u P_ A.现金折扣
*- ~GVe B.折扣期
&^K(9 " C.信用标准
QgKR= GR6 D.信用期
lxCAZa\ 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
?(U;T!n A.54
5Ok3y| cEx B.54.4
ZXL'R | ? C.48
8(&6*- 7= D.56
~NPhVlT 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
e v0>j4Q A.5％
<KK.f9^o( B.6％
2@?X>, C.5.56％
qo u\4YZ D.7.3％
?&zi{N 二、多项选择题 z .\r7 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
{chZ&8)f A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
1_Ks*7vuq B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
tl{{ V c[ C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
l53Q"ajG D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
{ `Z~T&}~T 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
oemN$g &7 A.临时性流动资产为2000万元
m&b1H9ymd B.临时性负债为2400万元
x#&_/oqAk C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
(J.Z+s$:2 D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
wsQ],ZE 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
;du},>T$n A.配合型筹资政策
x:4R?!M. B.宽松型筹资政策
q]C_idK= C.严格型筹资政策
LLT6*up$ D.一般型融资政策
SrB>_0** 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
qy.$5-e:[9 A.周转信贷协定
lyFlJm i,r B.借款抵押
:!D m,PP% C.信贷限额
'(C+qwdRv D.补偿性余额
J)y g<*/3 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
d
(x'\4( K A.应付职工
薪酬 j1 qU 4#Y B.应交税费
BfCM\ij C.留存收益
T@{a b1KV D.短期借款
E:M,nSc)53 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
&*'^uCna A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
)+'=Zvgej= B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
%7 yQ0'P C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
@[?ZwzY:9 D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
vf@j d}? 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
q2J |koT A.收款法
n*ShYsc B.贴现法
bo Ci*] C.加息法
d/F^ez D.分期等额偿还本利和的方法
'I+M *I y 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
B|"/bQ A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
+ctU7
rVy B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
/YUW)?o!^N C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
i!8"T# D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
Vt3*~B eb 三、计算题 !QvmzuK 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
{4A,&pR （1）收款法付息；
O I6 Mx$ （2）贴现法付息；
(yi zM （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
%AtT(G(n （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
`JDZR:bMaT （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
.%7Le|Fb" 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
)D #} /3s （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
4H, c;g=! （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
j;E$7QH[ 本部分内容设定了隐藏，需要回复后才能看到
