一、单项选择题 s'a= _cN 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
uf) Oy7FQ A.40％
<ZPZk'53<f B.1％
* crw^e C.67％
& ,W$-[ D.29％
%|Hp Bs#' 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
Q2'eQ0W{ o A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
U1m\\<, B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
^o<[.
) C.临时性负债小于临时性流动资产
<4?*$ D.临时性负债等于临时性流动资产
MR9/Y:Nm 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
Q^h5">P A.配合型筹资政策
. 5hp0L} B.激进型筹资政策
$-pbw@7 C.保守型筹资政策
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IP7h' D.配合型或保守型筹资政策
Z^6#4Q]YC 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
;( K MGir A.筹资速度快，容易取得
z& 'f/w8 B.筹资弹性小
Q)6va}2ai C.筹资
成本较低
P \B3
y+) D.筹资风险高
V2`;4d X*2 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
*%- ?54B A.16.18％
[ #]jC[ B.20％
%O) Z C.14％
Jh2 Wr!5 D.18.37％
QPg2Y<2 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
el@XK }<dr A.1000
[yd6gH B.3000
Ee?;i<u C.4000
8 lS($@@{ D.2500
A PHPN:v 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
#MM &BC A.收款法
P > htQ B.贴现法
nP_=GI C.加息法
" a( 1s} , D.补偿性余额法
@l,{x |00 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
K\sbt7 ~ A.现金折扣
6F5,3& B.折扣期
fPE ? hG<x C.信用标准
Mvof%I D.信用期
Ow3a0cF[9 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
m`9^.>]P A.54
^![{,o@"A B.54.4
.~<]HAwq
C.48
8t``N Z[ D.56
F E6C6dW{ 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
p":@ >v? A.5％
V.fp/jhj B.6％
^6&_| f C.5.56％
GWh|FEqUbf D.7.3％
KDaN-r^{% 二、多项选择题 K051usm 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
dk 4D+*R A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
K Dz]w
Nf B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
s?+fPOF C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
J P_kQ D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
6'vi68 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
KE#$+,? A.临时性流动资产为2000万元
b\M b*o B.临时性负债为2400万元
.J:;_4x C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
xx6S`R6: D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
Bpas[2gYC 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
h;}ODK(. A.配合型筹资政策
u m{e&5jk B.宽松型筹资政策
2moIgJ C.严格型筹资政策
jRwa0Px( D.一般型融资政策
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GB 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
PuU*vs3 A.周转信贷协定
XP4jZCt9 B.借款抵押
2i"HqAB C.信贷限额
J2=*-O: D.补偿性余额
u:eW0Ows" 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
[nC4/V+- A.应付职工
薪酬 Jbkt'Z(& J B.应交税费
^Bn1; C.留存收益
79a9L{gso D.短期借款
TL]bY '% 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
AW62~* A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
_Z0\`kba+ B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
Djyp3uUA/ C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
M .t@@wq D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
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7!^ 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
2\ ,e
A.收款法
b<8q 92F B.贴现法
$oc9
|Q 7 C.加息法
BZ}`4W' D.分期等额偿还本利和的方法
+L n M\n 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
!b'IfDp[-! A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
^Yqbj L B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
uGM>C" C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
+{'lZa D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
@N]5& 4NL 三、计算题 :K: f^o]s 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
a\>+=mua （1）收款法付息；
` -yhl3si （2）贴现法付息；
hO%Y{Gg （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
i5Eeg`NMl （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
# UjEY9"M （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
s5nB(L*Pjp 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
e7h\(`J0lj （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
/^~p~HKtx （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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