一、单项选择题 \GFFPCi4 D 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
'/[9Xwh9 A.40％
v
Wt{kg; B.1％
kR1dk4I4 C.67％
@8jc|X<A D.29％
,Q2?Z :l 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
e]qbh_A A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
j0eGg:: B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
p`CVq `k C.临时性负债小于临时性流动资产
|LwW/>I D.临时性负债等于临时性流动资产
?;c&5' 7ct 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
]JUb;B;Z A.配合型筹资政策
EK
JPe eRY B.激进型筹资政策
Onqd2'%< C.保守型筹资政策
F \H^=
P D.配合型或保守型筹资政策
M. (shIu!+ 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
P_Bhec|#fT A.筹资速度快，容易取得
- 2`D(xC B.筹资弹性小
B\ITXmd
C.筹资
成本较低
u]Eyb),Gy D.筹资风险高
UojHlTg#bT 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
-y+u0,=p. A.16.18％
' :[ :12y[ B.20％
\kQ@G C.14％
M10u? D.18.37％
xwm-)~L4T 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
<jnra4> A.1000
w{HDCPuS B.3000
1,/L&_=_A C.4000
nd
Y1j5 D.2500
#SR"Q`P 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
7H=^~J A.收款法
MUs~ZF B.贴现法
DKzP)!B " C.加息法
a BHV D.补偿性余额法
R'.YE;leBG 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
?d?
cD A.现金折扣
J6s55
v B.折扣期
?Ww\D8yV& C.信用标准
c[DC D.信用期
@NY$.K#] 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
qUMM}ls A.54
}"{NW!RfP B.54.4
vcsMU|GGh C.48
&7gE=E(M D.56
pR
V L}^Rk 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
!N:: 1c@C A.5％
@Qa )@'u B.6％
| gou#zi C.5.56％
#f 4" D.7.3％
A)X 'We 二、多项选择题 NUclF|G 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
L,QAE)S'a A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
jgb>:]: B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
ZV=)`E`I| C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
6J\Yi)v< D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
R^i8AbFW 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
j+p=ik A.临时性流动资产为2000万元
g@ ZZcBx B.临时性负债为2400万元
SLiQHWw*J C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
O 0lQ1<= D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
/^ d!$ v 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
}+_Z| >qv A.配合型筹资政策
9%VN
zPzf B.宽松型筹资政策
~TGk`cAM> C.严格型筹资政策
gXR1nnK D.一般型融资政策
L'>t:^QTh 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
(S@H'G" A.周转信贷协定
b;[u=9ez B.借款抵押
"I |[m%\ C.信贷限额
L% 7?o: D.补偿性余额
xV
h-Mx+M 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
fYU-pdWP
T A.应付职工
薪酬 #hBDOXH Pf B.应交税费
={a8=E!; C.留存收益
p^LUy LG` D.短期借款
NINaOs 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
Ve4!MM@ti A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
8^H <dR B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
8#Q=CTjF C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
=;1MpD D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
|!\(eLR9> 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
]0HlPP:2 A.收款法
y`~[R7E B.贴现法
|7jUf$Q\p C.加息法
vM}oxhQ$n D.分期等额偿还本利和的方法
Dl3Df u8 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
>F zu]G4] A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
j
HOE% B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
k++Os'hSEY C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
Ou
_bM n D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
F:8cd^d~u 三、计算题 )ow|n^D($M 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
& >AXB6 （1）收款法付息；
CapWn~*g （2）贴现法付息；
1or4s{bmo （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
cTKj1)!z?X （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
_fH.#C （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
B6gSt3w. 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
3N) b J （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
0ih=<@1 K （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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