一、单项选择题 /u*((AJ?Qv 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
~WehG<p v[ A.40％
z[}[:H8 B.1％
aJOhji<b#L C.67％
9'\18_w D.29％
4mQ:i7~ 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
`kVy1WiY A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
V
;1$FNR
B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
+ Q}Y ?([ C.临时性负债小于临时性流动资产
m:)v>v u D.临时性负债等于临时性流动资产
,g 6w2y7 ] 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
;
R&wr _% A.配合型筹资政策
o.k eM4OQ B.激进型筹资政策
&#w]
2~ | C.保守型筹资政策
, N?~je . D.配合型或保守型筹资政策
M@E*_U!U 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
+0;6.PK A.筹资速度快，容易取得
nRPy)L{ B.筹资弹性小
@i$9c )D C.筹资
成本较低
bQr H8) D.筹资风险高
L#M9 ! 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
:h
wZz2Dhi A.16.18％
l~!\<, ! B.20％
ow>^(>^~ C.14％
!G 90oW D.18.37％
r-9P&*1 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
@vCPX=c A.1000
U_wn/wcLS B.3000
.]k+hc` C.4000
3uZY.H+H D.2500
Z q}w}v 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
py]m^)yc A.收款法
u-qg9qXJb B.贴现法
[YpS
mEn}Y C.加息法
nz3j";d D.补偿性余额法
" <Dn%r 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
=%%\b_\L A.现金折扣
g G> 1 B.折扣期
A{bt
Z #k C.信用标准
<_dyUiT$J D.信用期
{W)Kz_ 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
( /a2#iW A.54
68[3
/ B.54.4
` {gkL- C.48
_*>bf G D.56
cuO(*%Is1 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
|h\e (_G \ A.5％
/!=uM . B.6％
G Lp2
?fon C.5.56％
V}. uF,>V D.7.3％
o+4/L) h 二、多项选择题 ] QGYEjW 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
c*-8h{} A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
3
{ LXx B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
ms{:=L2$$ C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
L'BDS* D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
yM}}mypS 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
XZ EawJ0 A.临时性流动资产为2000万元
: ^F+m QN B.临时性负债为2400万元
GpMKOjVm| C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
`MA ee8u' D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
w},' 1 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
g{.>nE^Sc5 A.配合型筹资政策
%0fF _OU B.宽松型筹资政策
1P.
W 34 C.严格型筹资政策
K_{f6c < D.一般型融资政策
w,bILv) 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
peCmb)>Sa A.周转信贷协定
\V
/s B.借款抵押
nfJ|&'T C.信贷限额
>6* "g{/ D.补偿性余额
*Z>Yv37P 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
1+~JGY# A.应付职工
薪酬 bY|%ois4 B.应交税费
O$k;p<?M C.留存收益
L>5VnzS I D.短期借款
X,: pT\G 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
*%l&'+ A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
XSyCT0f08 B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
6&M
$S$y C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
%jdV8D#Q D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
=2] .G Gg 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
#~3x^ 4Y A.收款法
k _/hgO B.贴现法
'(mJ*Eb C.加息法
blNE$X+0| D.分期等额偿还本利和的方法
kT @RA} 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
c9-$t d& A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
]w h8m1 B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
?BT\)@ h C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
^.
5 L\ D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
i>HipD,TD 三、计算题 S+3'C 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
X&o!xV -+ （1）收款法付息；
*vc=>AEc （2）贴现法付息；
;>QED （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
%y)5 :] （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
Genk YtS （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
, mEFp_a+ 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
vDZhoD=VR （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
TU&6\]yF_ （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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