一、单项选择题 q1 w|'V 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
xD4$0Ppu A.40％
v&r=-}z2! B.1％
` .[ 8$ C.67％
0E1=W 6UZ D.29％
Z}+ yI, 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
V~ [:*WOX A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
Yg&`
U^7]B B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
pqH4w(; C.临时性负债小于临时性流动资产
ULIFSd Y D.临时性负债等于临时性流动资产
k2.G%]j 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
r@yD8 D \ A.配合型筹资政策
fnWsm4 B.激进型筹资政策
+6o G@ C.保守型筹资政策
T/NjNEd# D.配合型或保守型筹资政策
l2s{~ IC 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
Fg4@On[,i
A.筹资速度快，容易取得
F"[3c6yF B.筹资弹性小
x 9~[HuJ C.筹资
成本较低
l&Q!mU} D.筹资风险高
n p=kTJ 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
vhpv O >Q A.16.18％
;s }3e#$L B.20％
)
$#(ZL^m C.14％
sf)W~Lx 5a D.18.37％
akCIa'>t 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
c
D7FfJ A.1000
dyO E6Ex B.3000
|Euus5[ C.4000
.8(%4ejJ( D.2500
]"h=Qc 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
8lb-} = A.收款法
8 gI\ zgS B.贴现法
T>F9Hs W C.加息法
7w i%j! D.补偿性余额法
uy9 !qk 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
Q6x% A.现金折扣
f'_M 0x B.折扣期
Nn O I:X { C.信用标准
+v-LL*fa D.信用期
lkwh'@s. 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
F~R7~ZE A.54
C C#C B.54.4
N,|r1u 9X# C.48
tl^ m=(ZQ D.56
wDw<KU1UK 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
u5F}( +4r A.5％
T VeJ6 B.6％
jyQ VSQ s C.5.56％
Q.ukY @L.' D.7.3％
l#xw.2bo 二、多项选择题 &O*ENpF 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
g_M ^E-3 A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
l{Er+)a B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
JJ-i_5\q C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
O('i*o4!} D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
$8<j5%/ $M 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
& ! H ~bzg A.临时性流动资产为2000万元
?,A}E|jZ B.临时性负债为2400万元
]1YYrgi7 C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
Ek gZxT_& D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
l}U~I
3}). 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
n"K {uj)) A.配合型筹资政策
5n&)q=jk= B.宽松型筹资政策
bxPY'& C.严格型筹资政策
* K0j5dx D.一般型融资政策
F^/~@^{P 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
jQH 5$ A.周转信贷协定
4\ uZKv@, B.借款抵押
Res"0Q C.信贷限额
$9j>VGf= D.补偿性余额
q?e16M 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
0ECO/EuCg A.应付职工
薪酬 -
eSPoZ B.应交税费
PV Q#>_~5 C.留存收益
z=- 8iks| D.短期借款
c0,gfY%sI$ 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
F3H:I"4 A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
rFt ,36 # B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
b.w(x*a C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
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V D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
`uaD.m$EJ 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
A{{q'zb! A.收款法
gMoy y B.贴现法
Q(!}t"u C.加息法
0pZ.; /<{ D.分期等额偿还本利和的方法
@xW"rX#7f 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
9;xL!cy A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
J*^,l`C/ B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
32)&; C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
'<{oYXZW3 D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
e&FX7dsyy 三、计算题 /
%U~lr 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
.zSimEOF （1）收款法付息；
bH)8UQR% （2）贴现法付息；
5Xy^I^J （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
+QCU]Fozk （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
tnKpn-LPA （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
Ztpm _P6 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
9$4/frd （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
E&T'U2 （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
]y)R C-N 本部分内容设定了隐藏，需要回复后才能看到
