一、单项选择题 m^D'p 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
fjRVYOG# A.40％
2 I-d.{ B.1％
>!=@TK(~ C.67％
egaX[ j r D.29％
}%_|k^t 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
RV~fml9c A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
>v:ex(y0 B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
=_dM@
j C.临时性负债小于临时性流动资产
"I.6/ 9 D.临时性负债等于临时性流动资产
( C!p2f 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
u\*9\ G A.配合型筹资政策
XN df B.激进型筹资政策
Je6 [q C.保守型筹资政策
GcVQz[E D.配合型或保守型筹资政策
o1.~g'!^ 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
=w$&
n%~ A.筹资速度快，容易取得
<V hd4 c B.筹资弹性小
75# 8P?i C.筹资
成本较低
3V
k8' D.筹资风险高
* dB eb 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
9M96$i`P A.16.18％
X 0.H(p#s B.20％
P@7>R7gS C.14％
TA[%e
MvA D.18.37％
?xj 8a3F 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
o :d 7IL A.1000
- r\jI O_ B.3000
B.8B1MFm C.4000
`n PdZ. D.2500
F!vrvlD` s 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
.WF"vUp A.收款法
/q 9I^ ztV B.贴现法
l]]NVBA]) C.加息法
7Nq<
o5 D.补偿性余额法
C]L)nCOBX 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
ea 3w A.现金折扣
%SmOP sz B.折扣期
E|@C :ghG C.信用标准
gT)(RS`_
) D.信用期
B"4 3o7C 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
S@qPf0dL< A.54
i 8s v,P B.54.4
' @!
&{N C.48
L ]')=J+ D.56
7P {= Pv+ 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
UFB|IeX?q A.5％
r^ ,_m,s'< B.6％
K?l|1jez(# C.5.56％
0LQRQuh1 D.7.3％
?_]Y8f 二、多项选择题 534pX7dg 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
?'V78N sA A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
uz3cho' B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
Q YA4C1h' C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
}u^bTR?3 D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
1]} \ h]* 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
~A0AB
`7 A.临时性流动资产为2000万元
ZcA"HD% B.临时性负债为2400万元
Ec7xwPk C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
r6
S D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
Vz mlKVE 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
48p3m) 5
A.配合型筹资政策
HS=w9:, B.宽松型筹资政策
\KV.lG! C.严格型筹资政策
kHK<~ srB D.一般型融资政策
I(6 %'s2 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
'M%iS4b{IM A.周转信贷协定
Zl5DlRuw B.借款抵押
X "Eqhl<t C.信贷限额
h),;j`P rC D.补偿性余额
IQBL;=.J. 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
tN{0C/B9 A.应付职工
薪酬 O!Ue0\1Kj0 B.应交税费
UB@(r86 d C.留存收益
kV8R.Baf3 D.短期借款
P0UR{tK 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
=o@}~G&HA A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
!+$qSD,%x B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
6Emn@Mn= C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
-n:2US< D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
zZ}. 2He8 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
(
%s f wv A.收款法
u&y> ' B.贴现法
.3EEi3z6z C.加息法
{Lju7'5L D.分期等额偿还本利和的方法
$ (& uaDYv 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
lR?1,yLp A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
eHx {[J? B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
.UxkTads C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
`y'%dY}$ n D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
YloE4PAY7 三、计算题 + fvVora 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
FkMM>X （1）收款法付息；
ZrYRL g （2）贴现法付息；
uToi4]w"y （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
k8Dk;N （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
Z){ fie4WM （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
B Dp(&=ktq 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
B4OFhtYE （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
6hcs )X7m （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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