一、单项选择题 6J9^:g XW~ 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
ftw\oGrS A.40％
2%y}El^+_ B.1％
9+)5 #!0 C.67％
H4ml0SS^ D.29％
R *lJe6 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
r K;F]ei A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
p&/}0eL y B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
2 1. ;lj C.临时性负债小于临时性流动资产
h[b; _>7 D.临时性负债等于临时性流动资产
<t>"b|
fW 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
GD<xmuo A.配合型筹资政策
?x
u5/r< B.激进型筹资政策
%e.tAl"!$ C.保守型筹资政策
|_@ '_ D.配合型或保守型筹资政策
bnt>j0E 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
i1v0J-> A.筹资速度快，容易取得
|j ($2. B.筹资弹性小
{s&6C- C.筹资
成本较低
]|ew!N$ar= D.筹资风险高
J8
>y2rAi 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
M >#kfSF+ A.16.18％
*Hx{ eqC B.20％
H,bYzWsrPo C.14％
B~K@o.% D.18.37％
_yw]Cacr\ 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
,_?P[~1 A.1000
x s y5" B.3000
?s /]k#H C.4000
=:OS"qD3l D.2500
8R<2I1xn2 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
't'~p#$,F A.收款法
oh
c/{D2 B.贴现法
= s^KZV C.加息法
ltRvNXx+] D.补偿性余额法
*Y8nea^$ 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
2MaHD}1Jw A.现金折扣
p2s*'dab7 B.折扣期
{
,61V;Bpm C.信用标准
zXWf($^&E D.信用期
k`ulD Qu 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
r! A1Sfo4P A.54
R+
#(\ B.54.4
s |L }wtc C.48
f'._{" D.56
Y|$3
%t 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
I,J*\)-%J A.5％
?Ho~6q8O@ B.6％
=g)|g+[H C.5.56％
n aE;f ) D.7.3％
RS'!>9I 二、多项选择题 iv@ey-,< 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
J;"66ue(d A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
=s3f{0G B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
(ns> z7 C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
CJ 0{>? D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
$K D H"J 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
LA?h +) A.临时性流动资产为2000万元
9,8}4Y=GVI B.临时性负债为2400万元
G R6 BpV7 C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
eaSf[!24" D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
}&|S8: 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
h 2M >4c A.配合型筹资政策
-:Up$6PR B.宽松型筹资政策
_4H
9rPhf C.严格型筹资政策
cZ>h [XX[ D.一般型融资政策
HAa$ pG b 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
M;s r1C A.周转信贷协定
!5 8j xh B.借款抵押
]7 W ! C.信贷限额
\Nd8,hE D.补偿性余额
*htv:Sr 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
|cK
o#nfzZ A.应付职工
薪酬 Td~CnCor B.应交税费
?&v+-4%4PI C.留存收益
6%N.' wf D.短期借款
Ej |rf Y 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
6R_G{AWLL A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
v
8=7 B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
G+G d ;`4 C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
="X2AuK%1$ D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
G .PzpBA 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
t \& u A.收款法
@&
H Tt B.贴现法
GI:J9TS C.加息法
jvGGIb"&1 D.分期等额偿还本利和的方法
19V 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
.v<Q -P\8/ A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
]r 6S|;: B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
yCk9 Xc
C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
aB@D-Y"HO D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
osB8
'\GR 三、计算题 ZY N HVR 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
!cblmF;0 （1）收款法付息；
df @r2 /Y （2）贴现法付息；
Ns3k(j16 （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
CVo2?ZQ （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
|Dz$OZP （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
iIZDtZFF 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
'x'.[=; （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
kl(id8
r （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
d"h*y H@ 本部分内容设定了隐藏，需要回复后才能看到
