一、单项选择题 )"~=7)~<^ 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
.~ ,^u A.40％
=n)#!i B.1％
P:a*t[+ C.67％
opnkmM&[ D.29％
n|Ma&qs 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
n}5x-SxS0 A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
Cha?7F[xL B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
-faw: C.临时性负债小于临时性流动资产
Tvrc%L(] D.临时性负债等于临时性流动资产
!Iko0#4i 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
U]m O7 HK A.配合型筹资政策
ASM1Y ]'Z B.激进型筹资政策
w6v1 q:20 C.保守型筹资政策
d-i&k(M D.配合型或保守型筹资政策
0k 7"H]J 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
FJlsWh4,6= A.筹资速度快，容易取得
>rRjm+vg B.筹资弹性小
NIL^UN} C.筹资
成本较低
y|LXDq4Wj D.筹资风险高
ugRV5bUk 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
KK .cDAR A.16.18％
rZ 6@b B.20％
DW 4MA<UQ C.14％
i&5!9m`Cw D.18.37％
qG*_w
RF 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
9XY|V<} A.1000
*IVD/ 9/ B.3000
Z%A<#% C.4000
$q.p
$JQ: D.2500
s u%Z{f)# 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
ZS| Z98 A.收款法
Q!M sy <v B.贴现法
v.]'%+::# C.加息法
&a~L_`\ ' D.补偿性余额法
X.:_"+ I; 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
P[6dTZ!\s A.现金折扣
a6OrE*x:D B.折扣期
^>t-v
C.信用标准
<"{+ D.信用期
F BE @pd 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
(
/
G)" ] A.54
.v$ue` B.54.4
}.w#X C.48
R|6R
I} D.56
:v''"+\ 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
=/M $
<+ A.5％
8o%E&Jg: B.6％
U8C w7u2 C.5.56％
~ rQ4n9G D.7.3％
m]
EDuW 二、多项选择题 t >m8iS> 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
U3(L.8(sA A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
lu<Np9/5< B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
ysQEJm^|-u C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
{Nzmb|& D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
EgkZ$ah 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
Z&BM%.NZJ A.临时性流动资产为2000万元
^O N-# B.临时性负债为2400万元
L Z3rr- C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
x Q@&W; D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
mw2rSU I { 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
U+I3 P A.配合型筹资政策
FA<Z37: B.宽松型筹资政策
Cj`pw2. C.严格型筹资政策
zlC^ D.一般型融资政策
?Aj\1y4L1 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
O1l4gduN|i A.周转信贷协定
c4FOfH| B.借款抵押
,S7~=S C.信贷限额
pIM*c 6 D.补偿性余额
QYFN:XZ 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
1e+h9|hGYw A.应付职工
薪酬 6~>^pkV B.应交税费
oaH +c9v C.留存收益
Q-H =wJ4R D.短期借款
H CfS )` 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
PxdJOtI" A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
oxxE'cx{g B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
Oi+Qy[y2 C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
hV Tyv" D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
Q#d+IIR0gK 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
PprQq_j A.收款法
s8/ozaeo B.贴现法
38zR\@'j]4 C.加息法
vV\/pu8 D.分期等额偿还本利和的方法
N6-2*ES 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
WVB
E>TB A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
|hZ|+7 B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
eB} sg4 C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
:BC<+T= D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
>TH- Q [ 三、计算题 zEA{%)W 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
Vj9`[1}1Z （1）收款法付息；
U?+3 0{hb （2）贴现法付息；
'T #<OR
（3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
g,{Ei]$>I （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
iq[2H$ （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
reD[j,i&t. 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
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S<; （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
:IOn`mRYu （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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