一、单项选择题 fValSQc!U 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
m5 gI~1(9 A.40％
mw+j|{[ B.1％
.TN2s\:]jw C.67％
_E
x?Xk D.29％
*8-p7,D 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
-Enbcz(B A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
(#u{ U= B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
~CFMIQ et C.临时性负债小于临时性流动资产
Wo3'd|Y~i D.临时性负债等于临时性流动资产
d}% (jJ(I 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
ptR A.配合型筹资政策
iS-K
~qa B.激进型筹资政策
H m8y]>$ C.保守型筹资政策
BE4\U_]a3 D.配合型或保守型筹资政策
6ZgNHARS 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
B9W/bJ6% A.筹资速度快，容易取得
U.Hdbmix B.筹资弹性小
_3&/(B%H C.筹资
成本较低
@_O3&ZK D.筹资风险高
<9N4"d !A 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
;Jo*|pju A.16.18％
R0IF ' B.20％
nKu(XgFv C.14％
j
kCH
i @ D.18.37％
$i% HDt| 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
D
pNX66O A.1000
_LsYMU e B.3000
yk#rd~2Z0 C.4000
o16~l]Z|f D.2500
%
mmxA6I 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
3N3*`?5c< A.收款法
.b~OMTHuvM B.贴现法
s((b"{fFb C.加息法
$Q ffrU' D.补偿性余额法
Xj;2h{#s 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
+{^'i P A.现金折扣
) <Ob B.折扣期
`D"1
gD}{A C.信用标准
S5/p=H : D.信用期
Xv &%2-V; 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
|rFJ*.nD A.54
QpJ IDM/ B.54.4
ChVY
Vx( C.48
`.`FgaJ
| D.56
7YD\ !2b 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
w'XSb.\)_m A.5％
8E=vR 8 B.6％
Z R 2\ dH* C.5.56％
x3_,nl D.7.3％
. Nk6 二、多项选择题 `>y[wa>9r 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
GJ>ypEWo A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
P;>!wU~
* B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
8z0 Hx C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
Y` q!V= D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
)2toL5 Q 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
Uv'uqt A.临时性流动资产为2000万元
3U>S]#5} B.临时性负债为2400万元
a YR\ <02 C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
c%b\CP\)W D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
L*IU0Jy> 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
W=F3XYS A.配合型筹资政策
^X$
I= ro B.宽松型筹资政策
U#iT<#!l2 C.严格型筹资政策
i(z+a6^@| D.一般型融资政策
Ipg\9*c` 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
6\XP|n-0+0 A.周转信贷协定
[ns&Y0Y`t B.借款抵押
d Z-Ny_@& C.信贷限额
[ (!Q- 8 D.补偿性余额
<w;D$l}u 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
A g<4r A.应付职工
薪酬 Od*v5qT;$ B.应交税费
Y0rf 9 C.留存收益
)'w]YIv9 D.短期借款
$=7 H1 w 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
s~/57S A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
-5o?#% B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
]y$)%J^T C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
+$'e4EwqV D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
+<H !3sW 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
2k%Bl +I
A.收款法
vsjM3= B.贴现法
_AVy:~/ C.加息法
?Z5$0-g'hU D.分期等额偿还本利和的方法
Cx$9#3\ 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
1o(+r R<h9 A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
h!Z Z2[ B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
ws#hhW3qK C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
Qa>%[jx,@, D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
W&Y4Dq^ 三、计算题 NT'Ie]| 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
hcj{%^p （1）收款法付息；
pVdhj^n （2）贴现法付息；
HE9.
k.sS （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
$&bU2 ] （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
K@I+]5E%? （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
(6 9kvA&|q 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
<<i=+ed8eP （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
|.^^|@+ （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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