一、单项选择题 v^)bhIPe; 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
AjJURn0`,! A.40％
zG' "9kJx B.1％
}"|"Q7H C.67％
N2oRJ,:B D.29％
\Y|~2Ls8tu 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
gzjR 6uz A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
nB%;S B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
VR+ <v C.临时性负债小于临时性流动资产
Z|_K6v/c D.临时性负债等于临时性流动资产
"z0zpHXek 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
N=5)fe%{4 A.配合型筹资政策
[
,K.*ZQi B.激进型筹资政策
>N;F8v C.保守型筹资政策
o q4}3bQ D.配合型或保守型筹资政策
2<`.#zIds 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
|,#t^'S! A.筹资速度快，容易取得
p8kr/uMP ; B.筹资弹性小
6ZK sz5:= C.筹资
成本较低
~7$&WzD D.筹资风险高
Y4 cYZS47 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
!/^-;o7 A.16.18％
s[K^9wz B.20％
P 6 ;'Sza C.14％
VA "*6F D.18.37％
UPc<gB 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
cTXri8 K_ A.1000
_* IPk B.3000
d~/q"r 1 " C.4000
z a:a)U^n D.2500
*[r! 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
aM@z ^<Ub A.收款法
>iOzl wmG B.贴现法
%.<H=!$ C.加息法
)J_\tv
D.补偿性余额法
_(d.!qGz 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
@WQK>-=(3 A.现金折扣
~ _9n .C B.折扣期
EyI}{6~F C.信用标准
cXR1grz D.信用期
oT{@_U{*J 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
$xOI 1|d A.54
[U@ *1 B.54.4
nI/kw%< C.48
A%Xt|=^_ D.56
?E9D Xg 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
RrhT'':[ A.5％
:LWn<,4F& B.6％
d\H&dkpH C.5.56％
:-iMdtm D.7.3％
Y XU|h 二、多项选择题 KJ?y@Q 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
Io
|X#\K A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
0x11
vr! B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
7_wJpTz C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
+&X%<S
W D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
!PMU O\y 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
o7TN,([W A.临时性流动资产为2000万元
Gy,u^lkk: B.临时性负债为2400万元
K. %U C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
2[B4f7
D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
IcrL 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
< AI;6 / A.配合型筹资政策
P_gYz! B.宽松型筹资政策
sow d`I~ C.严格型筹资政策
x
$wd
O D.一般型融资政策
rZojY}dWJ 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
ZkP {[^6d\ A.周转信贷协定
'q>2t}K G B.借款抵押
q8Nn%o=5V C.信贷限额
v! 42 DA) D.补偿性余额
`e]6#iJ ^ 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
2oZ9laJO A.应付职工
薪酬 4Hb $0l B.应交税费
l;"Ab?P\
C.留存收益
E15vq6 DKF D.短期借款
`p0ypi3hn 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
KtB!"yy#
A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
Sf/q2/r?6[ B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
0@5E|< A C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
LhzMAW<L4 D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
%d m-?` 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
'r} zY-FM` A.收款法
D6~+Y~R B.贴现法
Q}*y$s e! C.加息法
#fs|BV
! D.分期等额偿还本利和的方法
H]\Zn%.# 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
'
)-M\'S$E A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
"BVdPS DBk B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
zSv^<`X3 C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
0IT@V5Gdj D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
pi @Xkw 三、计算题 E2AW7f(/ 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
=q(GHg;' （1）收款法付息；
.mL#6P!d3^ （2）贴现法付息；
K"<*a"1I （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
~%ozgzr^ （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
~vgA7E/XV （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
Y-~~,Yl~ 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
64j|}wJ$ （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
Y &*x4&Lb （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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