一、单项选择题 B$fP gW- 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
*=/ { HvJ A.40％
F2LLN B.1％
!Y0V id C.67％
(l~AV9!m: D.29％
. \ULbN3Z 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
(&F}/s gbi A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
I(L,8n5 B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
{ M4gF8(M C.临时性负债小于临时性流动资产
_~l5u8{^ 6 D.临时性负债等于临时性流动资产
; ; OAQ` 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
s 8jV(P(O A.配合型筹资政策
ifMRryN4 B.激进型筹资政策
2 /\r)$
2i C.保守型筹资政策
o4F2%0 gJ D.配合型或保守型筹资政策
s^G.]%iU 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
=vCY?I$P A.筹资速度快，容易取得
'j8:vq^d B.筹资弹性小
)
<[XtK C.筹资
成本较低
HSE!x_$ D.筹资风险高
}_M~2L?i 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
r;.y z I A.16.18％
m<T%Rb4?@ B.20％
%op**@4/t\ C.14％
}I+E\ < D.18.37％
;40/yl3r3[ 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
D[[|")Fn A.1000
H7&8\ FNa B.3000
p?%y82E C.4000
wj$< t'MN D.2500
`_Zg3_K.dS 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
sQHv%]s 0 A.收款法
F4-$~ v@ B.贴现法
TVtvuvQ2K C.加息法
J@HtoTDO 3 D.补偿性余额法
hc(#{]]. 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
j ?3wvw6T A.现金折扣
7 U Kh688 B.折扣期
O_ muD\ C.信用标准
e\`&p
D.信用期
ed{ - /l~j 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
r
,8 [O A.54
T?CdZc. B.54.4
~OYiq}g C.48
m/@wh a D.56
#>("CAB02T 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
`t>l:<@
% A.5％
A7Cm5>Y _S B.6％
I3{PZhU. C.5.56％
e{'BAj D.7.3％
+6M}O[LP 二、多项选择题 "rALt~AX 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
\_VA 5 0 A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
PfAgM1 B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
Zgp4`)}: C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
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D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
2. NN8PPD" 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
1Z /(G1 A.临时性流动资产为2000万元
:(U ,x<> B.临时性负债为2400万元
hE'-is@7 C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
[ :
n'k D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
x}wG:
K 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
z3{ G9Np A.配合型筹资政策
q"CVcLi9 B.宽松型筹资政策
q5J5> C.严格型筹资政策
]`!> 6/[ D.一般型融资政策
>NGj
=L< 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
RtkEGxw*^ A.周转信贷协定
DD+7V@ B.借款抵押
?um;s-x) C.信贷限额
]!W=^! D.补偿性余额
kf\PioD8 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
q<x/Ha t) A.应付职工
薪酬 [NjXO`5#] B.应交税费
xk9% F?) C.留存收益
5 Aw"B D.短期借款
<6%?OJhp 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
5
8}U^IW A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
X FVE>/H B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
\S `:y?[Y C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
x xHY+(m D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
B {n,t}z 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
D=A&+6B@- A.收款法
F/,NDZN B.贴现法
V@.Ior}w C.加息法
ih-#5M@ D.分期等额偿还本利和的方法
m +`c S=-. 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
NR$3%0 nC6 A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
*nT<m
\C6 B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
{ T/[cu< C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
Pa>AWOG' D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
X~b X5b[P 三、计算题 B-
RjMxX4> 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
{LI=:xJJv （1）收款法付息；
`z}?"BW| （2）贴现法付息；
WM Dl=6 （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
c8 )DuJ#U （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
zF`0J （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
<q58uuK 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
~ gJwW+ （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
( q/e1L-S （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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