一、单项选择题 {aN pk,n 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
,,BP}f+l$ A.40％
6F!B*lr B.1％
9Q^cE\j C.67％
O >pv/Ns D.29％
4xE w2 F 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
e*qGrg (E A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
WB?HY?[r B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
*2u ~5 Kc< C.临时性负债小于临时性流动资产
$:%E<j 4Dn D.临时性负债等于临时性流动资产
v+"4YI N 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
xI1{Wo*2C} A.配合型筹资政策
y/y~<-|<@ B.激进型筹资政策
aUzCKX%>C C.保守型筹资政策
4MS#`E7LrC D.配合型或保守型筹资政策
2 ?GMKd) 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
tnaFbm p A.筹资速度快，容易取得
'Gqv` rq& B.筹资弹性小
t+}w Tis C.筹资
成本较低
Go)g}# . & D.筹资风险高
BaW4 s4u 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
_<LL@
IX A.16.18％
C= V2Y_j B.20％
^L5-2;s<U' C.14％
{='Bd6_= D.18.37％
-z~!%4 a 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
sa4w.9O1GS A.1000
t|eH'"N%o B.3000
t$z[ ja= C.4000
} 1e4u{ D.2500
uyxYCc 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
k1q/L|') A.收款法
=K18| Q0m B.贴现法
ey=KA t C.加息法
a3<:F2=~\ D.补偿性余额法
.Zcz
ya 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
nq]6S$3
6 A.现金折扣
N=B
G0 t$ B.折扣期
'1:) q C.信用标准
}a| | @unr D.信用期
D<;~eZ' 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
nFNRiDx A.54
<mE`<-$ B.54.4
^" X.aks
A C.48
bu|.
Jw" D.56
NC%hsg^0/ 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
x{SlJ%V A.5％
b/'c
h B.6％
N! 7}B C.5.56％
WHY /x /$ D.7.3％
k?14'X*7yu 二、多项选择题 &\N>N7/1 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
b& +zAt. A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
]a4U\ yr B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
CpO_p%P C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
^PTf8o D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
ZpVkgX4 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
ZOqS"3j! j A.临时性流动资产为2000万元
yx5e
B.临时性负债为2400万元
}yEV&&
@ C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
93H
Vx# D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
i]%f 94 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
LigB! M A.配合型筹资政策
!k)6r6 B.宽松型筹资政策
+:.Jl:fx4 C.严格型筹资政策
z#GZb D.一般型融资政策
TC?B_;a 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
4w^o ! A.周转信贷协定
2|,L 9 B.借款抵押
:3n@]. C.信贷限额
v.Ba D.补偿性余额
dtC@cK/,D 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
P35DVK S A.应付职工
薪酬 =0=#M(
w B.应交税费
`FMo; ,j C.留存收益
`F7]M D.短期借款
`N *:,8j 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
&J6`Q<U! A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
hy*{ {f; B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
KGy 3#r;Q C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
R ZY=c D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
R&Y_ 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
X_TjJmc A.收款法
KdR4<qVV} B.贴现法
N `|A C.加息法
mVZh_R=a D.分期等额偿还本利和的方法
?bB>}:~j) 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
);gY8UL^ A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
VGV-t B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
}
=^ ,c C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
R |c=I }@F D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
7Jf~Bn 三、计算题 2tq2 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
MxsLrWxm （1）收款法付息；
5naFn m7% （2）贴现法付息；
fjRVYOG# （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
r<UVO$N （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
o&?c,FwN
（5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
:\OSHs<M 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
,Xn2xOP （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
&kg^g%% （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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