一、单项选择题 `a83bF35 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
;i\N!T{> A.40％
]E$NJq| B.1％
QkC*om'/! C.67％
BGx wPJd D.29％
2Z%n
"z68 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
U[02 $gd0l A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
c?e-2Dp( B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
qxDMDMN
C.临时性负债小于临时性流动资产
~ \<$H' D.临时性负债等于临时性流动资产
Li]96+C$} 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
1Y*k"[?dW A.配合型筹资政策
f;Oh"Yt B.激进型筹资政策
;N?(R\* 8 C.保守型筹资政策
WG3!M/4r H D.配合型或保守型筹资政策
'(rD8 pc 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
T.3{}230< A.筹资速度快，容易取得
9 :Oz-b B.筹资弹性小
yv
j /u
c C.筹资
成本较低
Jx~H4y=z D.筹资风险高
4>i\r 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
mvK ^') A.16.18％
7P<f(@0h$E B.20％
ZnRT$
l O C.14％
qFwt^w D.18.37％
rR :ZTfJs" 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
|=* )a2 A.1000
9?MzIt B.3000
U 7.k Yu C.4000
| T$?vIG[ D.2500
DqT<bNR1*; 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
Y|><Ls 6Q A.收款法
z? .9)T9_ B.贴现法
'( FC
C.加息法
nAWb9Yk D.补偿性余额法
(;;ji!i 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
@;` 's A.现金折扣
n"T ^ B.折扣期
$BMXjXd} C.信用标准
xi(1H1KN5B D.信用期
P*BRebL : 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
aq
N{@| A.54
OcO/wA(&{ B.54.4
c0'ry S_Z9 C.48
%K4M`R
|2] D.56
d}zh.O5P!
10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
uR
:EH.K A.5％
y ;Cs#eo B.6％
84.L1|k C.5.56％
Y B7n}r23 D.7.3％
+1YEOOfVY 二、多项选择题 E&zf<Y 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
{ %G9iOV. A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
_*6]4\ ; B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
OU/}cu C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
=DJ:LmK D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
U
%s@np 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
dh7`eAMY A.临时性流动资产为2000万元
tngB;9c+w B.临时性负债为2400万元
M,_
$s, C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
sdZ$3oE. D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
k\ .9iI'6 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
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= O A.配合型筹资政策
9>w~B|/ B.宽松型筹资政策
:vb5J33U C.严格型筹资政策
<[)-Q~Gg5 D.一般型融资政策
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G4X 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
p"p~Bx A.周转信贷协定
<`uu e B.借款抵押
5m 0\ls\ C.信贷限额
yy8-t2V D.补偿性余额
__'4Qt 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
Pgr 2 S I A.应付职工
薪酬 ]|tg`*l!> B.应交税费
$ u bU" C.留存收益
^ #<L!yo^ D.短期借款
{WrEe7dLy 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
XQ}J4J~Vm A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
?h&XIM( B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
o13jd NQ- C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
\L(cFjLIl D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
o'$"MC+ 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
q7Hf7 ^a A.收款法
?I6rW JcQ6 B.贴现法
YUEyGhkMV{ C.加息法
PiKP.
D.分期等额偿还本利和的方法
aYaEy(m 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
9) 1Ye A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
d j\Z}[ B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
" _2 k 3 C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
vd[7Pxe D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
bwXeEA@{ 三、计算题 /ovVS6Ai 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
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NJb （1）收款法付息；
d=xjLbsZ （2）贴现法付息；
d#0:U
Y% ~ （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
7yfh4-1M （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
~ gd
#cL% （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
(0NffM 1 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
-_ I)5*N （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
nU>P%|loXx （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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