一、单项选择题 ugno]5Ni 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
/mc*Hc 8R8 A.40％
b7bSTFZxC B.1％
>;,gGH C.67％
pD GT@qJ D.29％
^\M hT)x 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
f3 !n$lj A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
TM0b-W (H B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
H.:9:I[n C.临时性负债小于临时性流动资产
a 2o.a 2
D.临时性负债等于临时性流动资产
`mrCu>7 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
D3y>iQd A.配合型筹资政策
OZ^h\m4 B.激进型筹资政策
_
\l
HI C.保守型筹资政策
gt/!~f0 r D.配合型或保守型筹资政策
6J\q`q(W( 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
\*uugw,\y A.筹资速度快，容易取得
Uj,g ]e 8e B.筹资弹性小
wazP,9W? C.筹资
成本较低
F99A;M8( D.筹资风险高
I] jX7.fx 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
gwiR/(1 A.16.18％
*<r%aeG$em B.20％
` NQ{)N0! C.14％
Ah (iE D.18.37％
vO]J]][ 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
ojoxXly` A.1000
uoHqL I pQ B.3000
Qwv '< C.4000
&U&Zo@ot"x D.2500
Atd1 qJ 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
UT4f (Xo A.收款法
S 6GMUaR B.贴现法
KY
g3U C.加息法
.a,(pq Jg D.补偿性余额法
9<l-NU9 _ 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
"R23Pi A.现金折扣
@0|nq 9l1 B.折扣期
")E D)&e C.信用标准
uf]Y^,2 D.信用期
i:d`{kJ|[ 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
D-pX<0 -y A.54
t!{ x<9 B.54.4
aM$=| %9/ C.48
&hI >L D.56
#/ +I*B*y 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
pDOM:lG ya A.5％
ra:GzkIw B.6％
zmb@*/fK C.5.56％
\i0-o8q@I D.7.3％
D #jX6 二、多项选择题 #W| !fILL 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
C`0%C7 A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
O: JPJ"! B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
.E$q&7@/j C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
,eXFN?CB D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
| ]# + v@ 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
59i]
A.临时性流动资产为2000万元
+_~,86 B.临时性负债为2400万元
~C| ,b" C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
vLD i ; D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
X2^_~<I{, 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
Nd!c2` A.配合型筹资政策
*H" aOT^{ B.宽松型筹资政策
\XS]N_}8> C.严格型筹资政策
SA+d&H}Fc D.一般型融资政策
9|=nV|R'6 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
{y6C0A* A.周转信贷协定
~^7r?<aKc B.借款抵押
Pq?*C;D C.信贷限额
tpo> 1| D.补偿性余额
Q]#
Z9 H 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
OQFi. 8 A.应付职工
薪酬 Gw{+xz KJ B.应交税费
ao$):,2* C.留存收益
J`<f D.短期借款
wyw < jH 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
=dGKF
`tR A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
j"hASBTgp B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
jDTUXwx7V C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
WNF9#oN|oT D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
{ma;G[! 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
t$Zkd F A.收款法
gxm c| B.贴现法
Dm%%e o C.加息法
GNU;jSh5 D.分期等额偿还本利和的方法
,I`_F, 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
.zS D`v@[ A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
|I ^y0Q:K B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
tpYa?ZCM
C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
M|r8KW~S) D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
_Adsq8sFW 三、计算题 ]:et~pfW 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
jBpVxv （1）收款法付息；
Q2c*.Y （2）贴现法付息；
9j#@p （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
4j3oT)+8 （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
?"j@;/= （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
-H\,2FO 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
*Jt8 （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
+'XhC#: （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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