一、单项选择题 ,9zjFI 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
. 6+Z^,3 A.40％
F Q<Ju. B.1％
o ,AA C C.67％
dx M On D.29％
oAODp!_c 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
N4F.Y"R$( A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
MyJ
%`@+1 B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
=Y |VgV C.临时性负债小于临时性流动资产
`{3<{ wgw D.临时性负债等于临时性流动资产
?PeJlpYzV 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
"O3tq =Q A.配合型筹资政策
` Mjj@[ B.激进型筹资政策
I_} SB| C.保守型筹资政策
! >(7+B3E* D.配合型或保守型筹资政策
riY~%9iV' 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
t5\-v_mG=& A.筹资速度快，容易取得
.o(fe\KHf B.筹资弹性小
=_JjmTy;a C.筹资
成本较低
2=,lcWr D.筹资风险高
} g yj0 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
md)c0Bg8~ A.16.18％
%9KldcQ}~ B.20％
{f3YsM;]C C.14％
X5zDpi|Dq D.18.37％
Aza /6OL 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
yj 3cyLXw A.1000
T*Y~\~Jhu B.3000
? GKb7Oj C.4000
K Kj a/ p D.2500
n4;.W#\ 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
BTqS'NuT A.收款法
h5* JkRm B.贴现法
RIW xs Zt C.加息法
eBZXI)pP h D.补偿性余额法
TV)h`\|Z* 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
B3pCy~*5 A.现金折扣
\tf <B\oa B.折扣期
[%"|G9 C.信用标准
>,V9H$n D.信用期
?A K(| 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
zqim R#u A.54
B nFw
lw B.54.4
b6 c Bg C.48
=Gpylj7?~ D.56
f%is~e~wc 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
R/~p>ap g8 A.5％
! j9t*2m[ B.6％
;5]Lf$tZ C.5.56％
|kyX
3~ D.7.3％
q }i]'7 二、多项选择题 U$O\f18 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
\r/rBa\ A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
du<tGsy B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
CuaVb1r
C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
R{C(K(5/ D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
m( r,A cy6 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
hi_NOx A.临时性流动资产为2000万元
66g9l9wm( B.临时性负债为2400万元
}s7 $7 C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
{
BP{C=p D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
\o z#l'z 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
\{Y 7FC~ A.配合型筹资政策
AFq~QXmr) B.宽松型筹资政策
DwM)r7<Ex C.严格型筹资政策
-WY<zJ D.一般型融资政策
ew>XrT=Zm 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
UE8kpa)cQ A.周转信贷协定
G"r1+ # B.借款抵押
JgxtlYjl C.信贷限额
R|6C v3: D.补偿性余额
W =D4r 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
rlML W A.应付职工
薪酬 >BV^H.SO|1 B.应交税费
bHY=x} Hv C.留存收益
+KF^Z$I D.短期借款
T.])diuvj- 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
n7zm
>& A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
^PDJ0k/u1 B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
e6`Jbu+J<f C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
0.\/\V:H6 D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
_?-E7:Sw 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
5GI, o|[s6 A.收款法
>
$O]E u! B.贴现法
& DS/v)] C.加息法
GF"hx `zyJ D.分期等额偿还本利和的方法
_:R eN_0 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
KWq+PeB5TS A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
'3R
`lv B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
)\1QJ$-M& C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
46}g7skD D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
]MqMQLG0t 三、计算题 (j%~ u&+ - 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
ntu5 {L'8 （1）收款法付息；
~Z -Vs （2）贴现法付息；
Ja|5 @ （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
\Q {m9fE （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
A9[ F （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
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QI<5D 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
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bTK （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
FDv<\2+ c （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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