一、单项选择题 5Gz!Bf@!! 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
+\eJxyO A.40％
0*gvHVd/l B.1％
uvId],dQ5 C.67％
DrJ?bG;[ D.29％
Rx-\B$G 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
u]yy% @U1 A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
1'~Xn
4
f B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
$n\ P w C.临时性负债小于临时性流动资产
J(7#yg%5 D.临时性负债等于临时性流动资产
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3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
7Ak<e tHD A.配合型筹资政策
Ykxk` S J B.激进型筹资政策
|[SHpcq> C.保守型筹资政策
~gDYb#p D.配合型或保守型筹资政策
# T=iS( i 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
'+88UFSq5 A.筹资速度快，容易取得
BEDkyz;: B.筹资弹性小
TnF~'RZYb C.筹资
成本较低
6TP
/0o) D.筹资风险高
-D`1z?zHra 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
d GUP|O A.16.18％
2"IV B.20％
e?> C.14％
giakEPl D.18.37％
_
Mw3>GNl 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
[LYO'-g^F# A.1000
~; 9HG
tg B.3000
M\]lNQ A C.4000
6/UOz V,[ D.2500
4MgN 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
dY 8 H2; A.收款法
FM {f{2j B.贴现法
'S`l[L:.8 C.加息法
hA7=:LG D.补偿性余额法
;_<~ 9;
8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
\<7Bx[/D4 A.现金折扣
-S sgW B.折扣期
n7t}G'*Y!^ C.信用标准
qG9a!sj D.信用期
Y~"tL(WfJl 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
}z` x-( V A.54
67j kU ! B.54.4
y=Y k$:-y C.48
.?Eb{W)^br D.56
@6;OF5VsQ 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
_2fW/U54_ A.5％
qc8Ge\3s B.6％
Y{}
ub]i C.5.56％
#(^<qr D.7.3％
cMT7Bd 二、多项选择题 v;,W ^#` 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
<.h7xZ A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
#C9f?fnM B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
MBW oPK C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
kckRHb
eU D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
(\6E.Z# 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
kWr1>})' A.临时性流动资产为2000万元
'uu*DgEr B.临时性负债为2400万元
#u&fUxM:AS C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
lp`j3) D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
" laf:Ty1 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
&[G)Y D A.配合型筹资政策
9g6$"',H B.宽松型筹资政策
'2^}d e!E C.严格型筹资政策
lNX*s
E
. D.一般型融资政策
<cTX;&0= 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
} U}zS@kI A.周转信贷协定
J!C \R5\ B.借款抵押
|"*P`C= C.信贷限额
,Fn;* D.补偿性余额
|8 ` }8vo) 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
M5I`i{Gw A.应付职工
薪酬 7KgaXi3r B.应交税费
Ej(BE@6>s C.留存收益
mP)bOAU
D.短期借款
KI9Pw]]{- 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
13?:a[~=Y A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
z^ 9oaoTl B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
64'2ICf#m C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
\uZpAV)5 D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
8a6.77 c 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
=M1}HF,7>l A.收款法
P'KA-4! B.贴现法
A@?0( C.加息法
By1T um+I1 D.分期等额偿还本利和的方法
1>*oN 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
h0F=5| B A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
L?ZSfm2< B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
p A8bFtt C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
aE0R{yup Z D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
.@{v{ 三、计算题 i p?] &5s 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
h,\{s_b （1）收款法付息；
"}( )/ （2）贴现法付息；
d9 [j4q_ （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
U$2Em0HO} （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
kqB# 9 （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
f0P,j~] 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
B Ewa QvQ! （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
Ou[`)|> （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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