一、单项选择题 ]0pI6" 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
/x /W>J2 A.40％
USXP a[ B.1％
1(kd3 qX C.67％
lEpPi @2PK D.29％
}'\M}YM 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
4VzSqb
A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
&A^2hPe} B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
xG(: O@ C.临时性负债小于临时性流动资产
we?t/YB= D.临时性负债等于临时性流动资产
SNV ;s, 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
.>'J ^^ A.配合型筹资政策
pe+m%;nzR B.激进型筹资政策
|\]pTA$2 C.保守型筹资政策
tOPk x( D.配合型或保守型筹资政策
Kt_ HJ! 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
iz-O~T/^ A.筹资速度快，容易取得
vf` ] B.筹资弹性小
#|lVQ@= C.筹资
成本较低
qt%/0 D.筹资风险高
S1!_ IK$m 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
N mN:x&/ A.16.18％
!p)cP"fa B.20％
94XRf"^ C.14％
gKb5W094@ D.18.37％
E} ]S GU " 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
; ~s@_}& A.1000
U4Pk^[,p1G B.3000
_"'-f l98* C.4000
*c@]c~hY, D.2500
*OZ O} i 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
98WJ"f_ # A.收款法
vaZ?>94 B.贴现法
c:}K(yAdd C.加息法
q 5w)i D.补偿性余额法
td+[Na0d 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
*tT5Zt/&Sr A.现金折扣
;<` B.折扣期
^[zF
IO C.信用标准
s QT,@'" D.信用期
3K_!:[ 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
JDC,] A.54
p|w;StL y B.54.4
i)e)FhEY6 C.48
?/ s=E+
D.56
_d<\@Tkw 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
t,; b*ZR A.5％
Xgm9>/y B.6％
4U:+iumy2 C.5.56％
?rV
c} D.7.3％
j8p'B-yS 二、多项选择题 M, U YDZ', 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
/t?(Ic P5 A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
g:c
@ B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
[h2V9>4: C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
|zL .PS D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
<kor;exeJ 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
?|Mmz@ A.临时性流动资产为2000万元
8|,-P=%t B.临时性负债为2400万元
d_Vwjv&@/" C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
@)8 C D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
^SRa!8z$W 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
Web8"8eD A.配合型筹资政策
(
"BF I B.宽松型筹资政策
`24:Eg6r C.严格型筹资政策
& ~[%N
O D.一般型融资政策
i JE|u 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
]j:Ikb} A.周转信贷协定
IN]bA d8" B.借款抵押
B[MZ P
v) C.信贷限额
9uREbip D.补偿性余额
>Y< y]vM: 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
Cj):g,[a A.应付职工
薪酬 Q
-&]Vg B.应交税费
g^E n6n) C.留存收益
7+u%]D! D.短期借款
w G Q{ 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
D 2Go,1 A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
UwQ 3q B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
4%j&]PASa1 C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
:<IW' D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
$Y0bjS2J 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
w } 2|Do$5 A.收款法
5t l}rmI` B.贴现法
@]#+`pZ4A C.加息法
(^Do#3 D.分期等额偿还本利和的方法
= -pss 47 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
|/ lIasI A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
@+X}O /74 B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
)x| BY> C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
U w`LWG3T D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
"x$S%:p 三、计算题 L}a3!33)C 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
<CmsnX （1）收款法付息；
*Ucyxpu~$ （2）贴现法付息；
0_D~n0rq,v （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
d8RpL{9\7 （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
0XYO2 k （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
c[y=K)<Z 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
(Fgt #H(B （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
r IK|} 5 （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
|f? C*t', 本部分内容设定了隐藏，需要回复后才能看到
