一、单项选择题 0U~*u DU 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
{ PR "}x A.40％
S
F`(`h0e B.1％
}m'n1tm;
C.67％
PQp =bX, D.29％
QIg'js$W 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
`2hg?(ul A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
|#sOa B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
xP,b/T #a C.临时性负债小于临时性流动资产
YN+vk}8 < D.临时性负债等于临时性流动资产
Y2;2Exp^ 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
i4]oE&G A.配合型筹资政策
[(gXjt- B.激进型筹资政策
LM+d3|gSV C.保守型筹资政策
xW]65iav D.配合型或保守型筹资政策
6oKdw|(Q # 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
x
FWhr#5, A.筹资速度快，容易取得
v` {N0 R B.筹资弹性小
8NiR3*1 C.筹资
成本较低
.`Q^8|$-K D.筹资风险高
:.r_4$F: 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
TDUY& 1[ A.16.18％
v+I-*,R B.20％
aZ+><1TD C.14％
: m(DRD D.18.37％
o+B) 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
bK.*v4 RG A.1000
8XG';K_ B.3000
? ^M,Mt C.4000
*yaS^k\ D.2500
1`YU9? 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
9 }u,` & A.收款法
uKd4+Km B.贴现法
Zk`yd8C C.加息法
c!_c, vwrn D.补偿性余额法
iaCV8`&q% 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
N0.|Mb"?t A.现金折扣
DU0/if9. B.折扣期
Xl$, f`f~ C.信用标准
D}q"^"#T D.信用期
7 @
) 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
8AX_y3$ A.54
s2#Ia>5! B.54.4
MUAs(M; C.48
Qr 9 ;CVW D.56
%IX)+
Lp` 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
ATl?./T u A.5％
T*f/M B.6％
s4~[GO6> C.5.56％
Dlq !:dF{& D.7.3％
5&V=$]t 二、多项选择题 ocFk#FW 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
XTo7fbW* A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
0] kKF<s B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
QYboX~g~p C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
u0c}[BAF D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
S0)JIr rHC 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
B*
,)@ h A.临时性流动资产为2000万元
V`1,s~" q B.临时性负债为2400万元
;~EQS.Qp C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
N,c!1: b D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
& cSVOsi 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
@Fb1D"! A.配合型筹资政策
BG+i tyH B.宽松型筹资政策
<;6{R#Tuh C.严格型筹资政策
pA 6KiY & D.一般型融资政策
>%k6k1CZ 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
[/ CGV8+ A.周转信贷协定
l! F$V;R B.借款抵押
l6ym <V(1p C.信贷限额
0RT 8N=B83 D.补偿性余额
{ aUnOyX_ 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
+ cfEyiub A.应付职工
薪酬 @"-\e|[N B.应交税费
wQSye*ec C.留存收益
Zd6ik&S
D.短期借款
k*\Bl4g 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
Ff dB% A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
}/F$ 73Xd B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
.9 r YBy C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
<X:JMj+ D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
x# J9 GP. 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
#wI}93E A.收款法
?T/]w-q> B.贴现法
^$K&Met C.加息法
l1)~WqhE} D.分期等额偿还本利和的方法
;!MQ@Fi^ 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
3m1(l?fp A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
vR !+ 8sy$ B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
H#~gx_^U C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
P>V oA D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
R}ki% i5| 三、计算题 5To@d|{ 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
9 {&g.+ （1）收款法付息；
5#,H&ui\ （2）贴现法付息；
;=Ma+d # （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
s-$ Wc) l （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
i6WH^IQ M （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
p~ b4TRvA6 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
]JrD@ V y （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
@>)V Qf8s1 （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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