一、单项选择题 ?f q!BV
1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
."B{U_P& A.40％
dc1Zh
W4 B.1％
~ @xPoD& C.67％
vo*oCfm D.29％
L)F4)VL 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
2YW;=n A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
M")/6 PH8 B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
MO7R3PP C.临时性负债小于临时性流动资产
vBF9!6X . D.临时性负债等于临时性流动资产
=QtFJ9\ 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
:0 n+RL*5 A.配合型筹资政策
s9nPxC&A B.激进型筹资政策
"P(obk C.保守型筹资政策
L2EQ 9i'[ D.配合型或保守型筹资政策
)qbkKCq/FB 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
Y.Z:H!P);$ A.筹资速度快，容易取得
'=Lpch2J B.筹资弹性小
wW)(mY? C.筹资
成本较低
OM\1TD/- D.筹资风险高
AL3iNkEa 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
BYM6cp+S A.16.18％
<Oh i+a%6 B.20％
0!lWxS 0#= C.14％
HNBmq>XDc D.18.37％
dr=Q9% 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
vMEN14;yH_ A.1000
id5 ` YA$ B.3000
,z/aT6M?H C.4000
0D@ $ D.2500
t $Rc
0 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
]2)A/fOW A.收款法
0<~~0US B.贴现法
!R\FCAW[ x C.加息法
Q#H"Se D.补偿性余额法
~). D\Q\ 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
pUqC 88*j A.现金折扣
^ `Ozw^~ B.折扣期
*OFG3 uM
C.信用标准
8t* sp-cy| D.信用期
0: hv6 Ge^ 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
EXVZ?NG A.54
x@ rQ
7K > B.54.4
hd9HM5{p C.48
04;s@\yX4 D.56
Pm/i,T6&\ 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
a0s z$u A.5％
U6@c)_* < B.6％
Fl= H5HR C.5.56％
Ta?}n^V?; D.7.3％
Yn= "vpM1 二、多项选择题 %wOkp`1- 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
QE[<Y 3M A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
`<se&IZE B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
Yr-S lO> C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
a!: N
C D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
ur'<8pDb$ 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
<O'U-.
Gc A.临时性流动资产为2000万元
=#W:z.w B.临时性负债为2400万元
#c@&mu s C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
HBE[ q# D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
1a{3k#} 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
Fk 3(( n= A.配合型筹资政策
A[;
deHg= B.宽松型筹资政策
65~E<)UJ C.严格型筹资政策
s~ 8 g D.一般型融资政策
_`\!+q Gq 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
YQG
l8E' A.周转信贷协定
bGeIb-|( B.借款抵押
={P`Tve C.信贷限额
C-c'"FHq D.补偿性余额
&F~d~;G"q 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
0 x-g0] A.应付职工
薪酬 9Tt%~m
^ B.应交税费
m-
<y|3 C.留存收益
CipDeqau2 D.短期借款
\~,\| 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
(Fzy8
s A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
pPRX#
3 B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
:\"0jQ.y| C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
uM[|>t D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
xN
OKa* 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
<<MpeMi A.收款法
AtCT B.贴现法
X<;. C.加息法
I&La0g _E D.分期等额偿还本利和的方法
K)Lo Z^x0) 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
*FC8=U2\X A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
Wds>'zzS B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
xc}[q`vK C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
%[*-aA D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
:zKW[sF 三、计算题 >E J{ * 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
T/P\j0hR （1）收款法付息；
R'c dEoy （2）贴现法付息；
$oQOOa@;i) （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
3O$l;|SX （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
~+4lmslR （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
1 gjaTPwY 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
]o uoRlb/ （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
}?Y -I>
w （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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