一、单项选择题 oCJbkt= 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
n>llSK A.40％
}[,3yfiX B.1％
wD=am C.67％
R=35
7^[R D.29％
K/Jk[29"\ 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
?
ICDIn A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
U
B&2f> B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
37K U~9-A C.临时性负债小于临时性流动资产
.;slrg(5F D.临时性负债等于临时性流动资产
uL>:tb 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
pbdF]>\ A.配合型筹资政策
ylkqhs& B.激进型筹资政策
X>/K/M C.保守型筹资政策
e\ ~l!f'z D.配合型或保守型筹资政策
I*c;hfu
4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
|#cAsf_{ A.筹资速度快，容易取得
D - iUN B.筹资弹性小
KW>VOW<. C.筹资
成本较低
%O /d4 D.筹资风险高
-kc(u1! 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
yfq>, A.16.18％
{]M>Y%j48 B.20％
;z0"Ox=7 C.14％
I{<;;;
a D.18.37％
6EP~F8K d 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
irmwc'n] A.1000
Ps 7_-cH B.3000
=kO@ Gk? C.4000
^;64!BaK D.2500
ux&:Rw\ 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
"7?t)FOo A.收款法
j ]H E> B.贴现法
{jhcZ"#>\ C.加息法
/h-6CR
Ka D.补偿性余额法
@tQ2E}psP, 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
1t%<5 O;R A.现金折扣
6 puVw-X B.折扣期
1<ehV
VP C.信用标准
f MzYFM'i D.信用期
:f]!O@.~ 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
r_=p,# }# A.54
.h!9wGi` B.54.4
V7n >,k5 C.48
IrUi
E q D.56
H8<m9zDvl 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
vo H4 A.5％
,W8au" B.6％
EaCZx C.5.56％
(L:`o jiU D.7.3％
:Lc3a$qtx5 二、多项选择题 RSFJu\0}N 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
`%%?zgY A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
@[0jFj K B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
y\@SC\jk| C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
4UazD_`' D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
ny~
W]1 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
X -v~o/r7 A.临时性流动资产为2000万元
V-:`+&S{^ B.临时性负债为2400万元
oX#9RW/ >I C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
u
I F$u D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
p/4S$
j#Tn 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
ha5
bD% A.配合型筹资政策
sD.6"w7} B.宽松型筹资政策
+RdI;QmM C.严格型筹资政策
4%%B0[Wo_O D.一般型融资政策
fls#LcI9>6 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
C*$|#.l A.周转信贷协定
G u6[{u B.借款抵押
"zXGp7Q'# C.信贷限额
)2#vhMpdN D.补偿性余额
_>;&-e 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
\!m!ibr A.应付职工
薪酬 /XjN% | B.应交税费
CN-4- C.留存收益
JUmw $u D.短期借款
AmgWj/> 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
xp~YIeS g A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
V VgsLQd B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
~NA1SZ{Y+ C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
oEN)Dw
o D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
a (P^e)< 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
<&KL o>B^ A.收款法
r+ SEw ; B.贴现法
jGJ.Pvc>i C.加息法
S 3b|wUf D.分期等额偿还本利和的方法
(2 1']x 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
vuAQm}A4'g A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
c{ ^i$ B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
IU7$%6<Y C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
yi sF5`+ D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
q^)=F_QvG 三、计算题 v/]Qq 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
RfD{g"]y （1）收款法付息；
Oi6f 8*, （2）贴现法付息；
IkiQ Ok （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
MJy;GzJ O （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
{qJHL;mP:8 （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
\nrgAC-b 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
E(7@'d{o （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
mx:J>SPA8 （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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