一、单项选择题 + )K yG 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
^o*$+DbC A.40％
L\ UM12 B.1％
;^:$O6J7T~ C.67％
$Uxg$p qO D.29％
"n=Ih_J 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
T89VSB~ A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
]6 {\`a B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
^7~w yAr C.临时性负债小于临时性流动资产
%epK-q9[ D.临时性负债等于临时性流动资产
R|H_F#eVn} 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
z?8Sie A.配合型筹资政策
|qsY0zx B.激进型筹资政策
>zAI#N 4 C.保守型筹资政策
7?JcB?G4 D.配合型或保守型筹资政策
)hai?v~g
4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
Gk5SG_o A.筹资速度快，容易取得
CDM==Xa* B.筹资弹性小
& A<Pf.Us C.筹资
成本较低
tC -H2@ D.筹资风险高
E={W^k!Vz: 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
F
/:2+ A.16.18％
k)R
>5?_ B.20％
in6iJ*E@' C.14％
9#@CmiIhy D.18.37％
DweWFipyPi 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
1"CbuV
6 A.1000
d\ Z#XzI8 B.3000
zdUi1 b C.4000
{m%X\s;ni D.2500
L
"6@3 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
9jwo f}OU A.收款法
2tqO%8`_ B.贴现法
O}3M+ C.加息法
J ;wA D.补偿性余额法
ai ,Mez 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
q}["Nww- A.现金折扣
}`9} Q
O B.折扣期
2O 5yS
C.信用标准
X7]vXo * D.信用期
,uP1U@Cas 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
N7xkkAS{ A.54
}?Y+GT"E B.54.4
Ucnit^, C.48
9bT,=b; D.56
R%Yws2Le
2 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
K9*#H( A.5％
$*H>n!& B.6％
cZ7b$MZ%9 C.5.56％
a|\_'# D.7.3％
S-h1p` 二、多项选择题 ca_8S8lv 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
LV 94i A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
O ,[aL;v B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
}r /L 9 C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
U< NpDjc" D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
";e0-t6: 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
sh?Dxodp9 A.临时性流动资产为2000万元
W DiF:@^K B.临时性负债为2400万元
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q u\ C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
^dP@QMly6 D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
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3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
UgJ^
NF2w A.配合型筹资政策
xZmKKKd0* B.宽松型筹资政策
0p$?-81BJ C.严格型筹资政策
9bXU! l[ D.一般型融资政策
?kb\%pcK 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
zq]V6 .]J A.周转信贷协定
ki^[~JS>' B.借款抵押
4#=!VK8ZH C.信贷限额
SJ7>*Sa(u$ D.补偿性余额
7w{`f)~ 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
H$ xSl1>E A.应付职工
薪酬 +.HQ+`8z] B.应交税费
0tB9X9 :, C.留存收益
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D.短期借款
ld[] f*RuW 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
$Y aL3n A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
tQJ@//C\z B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
b
THa;* ` C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
aM.l+D P D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
n*i aNaU"' 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
7!JoP ? ! A.收款法
8yFD2(# B.贴现法
r:Cad0xj;^ C.加息法
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KS4 D.分期等额偿还本利和的方法
JEBo!9 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
G68N@g A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
o(~JZi k B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
%v~j1 0e C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
5'V'~Q% D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
x'JfRz 三、计算题 .FHOOw1r= 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
W {d x\+ （1）收款法付息；
a9jY^E '|n （2）贴现法付息；
<)n
（3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
|Be.r{l （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
NK#Dq&W+& （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
{Y'_QW1:2 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
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（1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
rhn*k f{8 （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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