一、单项选择题 enK4`+.7 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
,k+jx53XV A.40％
=}u;>[3 B.1％
}a-ikFQ] C.67％
I)O%D3wfMW D.29％
z35n3q 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
VqbMFr<k A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
U~!97,|ic B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
j?3J-}X C C.临时性负债小于临时性流动资产
^ 4c2}>f D.临时性负债等于临时性流动资产
Y -7x* *I 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
h9&<-k A.配合型筹资政策
2l E {
P B.激进型筹资政策
BDD^*Y
C.保守型筹资政策
~)Ny8 Dh D.配合型或保守型筹资政策
Js'COO 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
qeH#c=DQ A.筹资速度快，容易取得
ir3iW*5k B.筹资弹性小
a}El!7RO0 C.筹资
成本较低
&=K-~!? D.筹资风险高
%U-KQI0 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
x !]ZVl] A.16.18％
@ X B.20％
3sHC1 + C.14％
nNq| v=L D.18.37％
eNi.d;8F 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
]'DtuT?Z A.1000
nu4GK}xI B.3000
z2wR]G5! C.4000
b> &kL
D.2500
{- 7T\mj
7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
OKxPf]~4E A.收款法
&.K=,+0_R/ B.贴现法
Hg*6I%D[So C.加息法
oC >^V5 D.补偿性余额法
!>
8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
DyYl97+Z? A.现金折扣
d+[hB4!l2 B.折扣期
onHUi]yYu{ C.信用标准
j;J4]]R;o D.信用期
T1\.~]-msb 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
\ bd?
`." A.54
X;6&:%ZL@^ B.54.4
gy_n=jhi+ C.48
f) ?s.DvUB D.56
MpG Wt# 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
8&3+ =<U A.5％
,hYUxh45 B.6％
%~}9#0h) C.5.56％
{*yhiE , D.7.3％
gV $Lfkz 二、多项选择题 "otP^X. 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
k0{Mq<V*% A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
'FO ^VJ;ha B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
V: 2|l!l* C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
Y]^[|e8
D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
+Y'(,J 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
;, 'eO i A.临时性流动资产为2000万元
0waQw7
E B.临时性负债为2400万元
h9 [ov) C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
){5 $8 D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
RVlC8uJ;P 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
W 29@`93 A.配合型筹资政策
zl4Iq+5~6Q B.宽松型筹资政策
drNfFx 2 C.严格型筹资政策
.
p<*n6E D.一般型融资政策
GwxfnC Ki9 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
=uMoX
- A.周转信贷协定
"qM d%RP
B.借款抵押
l2X '4_d C.信贷限额
87r#; ND D.补偿性余额
`:R8~ >p 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
pR; AqDQ A.应付职工
薪酬 Z
r B.应交税费
O
qHD=D[ C.留存收益
#e{l:!uS\ D.短期借款
[;83
IoU} 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
bT b|@ A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
u4rG e! B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
g .iiT/b C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
jaFBz&P/# D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
u01x}Ff~6 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
ik
w_ t? A.收款法
yI)~- E. B.贴现法
QUH USDT C.加息法
B1 4z<x}Q
D.分期等额偿还本利和的方法
r@/+ 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
|9@?8\ A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
bmGIxB Rq B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
C M!bD\5 C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
PL%U D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
TMT65X! 三、计算题 j_j~BXhIS 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
rMdOE&5G （1）收款法付息；
N0vr>e` （2）贴现法付息；
Zb^0 EbV （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
X8GIRL)l J （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
^R!
qxSj （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
9V 9K3xWn 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
SdeKRZ{o （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
Cevl#c5p> （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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