一、单项选择题 k3VRa|Y") 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
"]kq,j^] A.40％
8I)}c1j`v B.1％
)o N#%%SB< C.67％
@lu` oyM D.29％
LG:Mksd8=4 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
M zpDvnI9 A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
QQW]j;' ~ B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
+WfO2V. C.临时性负债小于临时性流动资产
2|:x_rcj D.临时性负债等于临时性流动资产
%WO4 uOi:@ 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
=q"o% dc`R A.配合型筹资政策
,4Qct=%L_ B.激进型筹资政策
V:>ZSW4,^ C.保守型筹资政策
y%@C-: D.配合型或保守型筹资政策
vI5'npM 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
4fgYO] A.筹资速度快，容易取得
[`_-;/Gx2 B.筹资弹性小
"[Hn G(gA C.筹资
成本较低
Og/@w& D.筹资风险高
y8/+kn + 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
*jrQ-'<T A.16.18％
]h 4r@L3 B.20％
Gid
6,J C.14％
f;cY&GC D.18.37％
nf )y_5 y 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
QvvH/u A.1000
8%#pv} B.3000
k^ e;V`( C.4000
%Z!3[.%F D.2500
Qm5Sf=E7Q 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
L`n Ma A.收款法
2Nvb Q 3c5 B.贴现法
~X<Ie9m1x C.加息法
mm9xO% D.补偿性余额法
u[+/WFH 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
;)ji3 M A.现金折扣
%}1 v
- z B.折扣期
^7,` 6g C.信用标准
P`]p&: D.信用期
&N|`Q (QXS 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
~xakz BE A.54
G{ 4lgkyy B.54.4
,); -v4$ C.48
O]%V h
l D.56
,!Q^"aOT: 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
2Wp)CI<\D A.5％
"c*&~GSE4 B.6％
U_6 1y;Q" C.5.56％
z!>ml3 D.7.3％
^Y?Y5`! Q 二、多项选择题 GPLq$^AH 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
T[+~-D @ A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
#{x4s? B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
vD3j (d C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
(hn;C>B D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
hjx= ? 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
'
i<}/l A.临时性流动资产为2000万元
6hAMk<kx?i B.临时性负债为2400万元
@8"cT- C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
=L9;8THY D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
o*Kl`3=] 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
XO,gEn&6V A.配合型筹资政策
o7 1f<&1 B.宽松型筹资政策
;|AyP C.严格型筹资政策
$
Fik]TbQp D.一般型融资政策
C*&FApG 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
LAO2Py# A.周转信贷协定
>@uF ye$ B.借款抵押
= @n `5g C.信贷限额
[&K"OQ^\2h D.补偿性余额
:!< U"AC 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
^;mnP=`l[ A.应付职工
薪酬 *7G5\[gI$ B.应交税费
l$DQkbOj C.留存收益
2'5 u}G9 D.短期借款
{bMOT*X=A 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
LypBS]r u A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
W}rL HAaDh B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
BZ}_ C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
!B:wzb _ D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
KvkU]s_ 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
8s)(e9Sr A.收款法
8rpr10;U B.贴现法
}e0>Uk`[ C.加息法
5%;=( Oig D.分期等额偿还本利和的方法
$E h:m&hq 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
;b;Bl:%? A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
Lu9`(+ B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
8Q\ T ,C C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
GRj#1OqL D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
hhcO
]* 三、计算题 |P(8 T ' 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
uL9O_a;! （1）收款法付息；
1y7Fv
D~ v （2）贴现法付息；
TDZ p1zpXb （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
S/)yi （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
L]#b = Y （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
1}" Prx- 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
B> V)6\ （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
dz=pL$C （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
mWX{I2 本部分内容设定了隐藏，需要回复后才能看到
