一、单项选择题 M$GD8|*e 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
xs:{%ki A.40％
JdAjKN B.1％
k
X-AC
5] C.67％
5
9X |l&/ D.29％
)u
aB^L1 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
ZN?(lt)u9 A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
9qPP{K,Pq2 B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
M|Se| *w C.临时性负债小于临时性流动资产
6y 0C D.临时性负债等于临时性流动资产
6nDx;x&Q 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
t_N
`e(V A.配合型筹资政策
zbnQCLs B.激进型筹资政策
QSLDA` C.保守型筹资政策
c: iMbJOn# D.配合型或保守型筹资政策
1Tl("XV3 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
s. ~SV"
A.筹资速度快，容易取得
qm '$R3g B.筹资弹性小
OY)x
Kca C.筹资
成本较低
r B)WHx< D.筹资风险高
Uag1vW,c 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
k.0C*3 ' A.16.18％
{> }U>V B.20％
n Ye} d! C.14％
F lZ]R D.18.37％
^KlOD_GN| 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
UOY1^wY A.1000
!F8
!]"
* B.3000
S\,{ qhd C.4000
zEGwQp< D.2500
-Av/L>TxlI 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
kb6v2 ^8H A.收款法
g %Am[f b B.贴现法
xq{4i|d) C.加息法
+2g3%c0} D.补偿性余额法
\<8!b {F
8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
&yN<@. A.现金折扣
=_86{ wl k B.折扣期
%Xi%LUk{ C.信用标准
"gO5dZ\0 D.信用期
KV6S- 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
pI!55w| A.54
4{R` B.54.4
83 h3C EQ C.48
C+k>Aj r D.56
v!u Ld.( 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
-K !-a'J A.5％
,>^~u B.6％
. FruI#99 C.5.56％
jyC6:BNust D.7.3％
3)ip@29F 二、多项选择题 .jKO 6f 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
mvw:E_ A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
Hke\W'& B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
dO@iq^9 - C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
BpC Sf.zZ D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
O^GX Fz^ 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
t0q@]
0B5 A.临时性流动资产为2000万元
B/71$i B.临时性负债为2400万元
)t4C *+9<U C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
X}y YBf/R` D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
*"
)[ Srbg 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
+ D@ R'$N A.配合型筹资政策
GyCpGP|AZ B.宽松型筹资政策
twn@~$ C.严格型筹资政策
^#o.WL%4/B D.一般型融资政策
Ixw,$%-]y6 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
D8ly8]H A.周转信贷协定
6PH*]#PfoD B.借款抵押
H L?pnT09 C.信贷限额
l.BNe)1!22 D.补偿性余额
(t gaH,G 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
e#('`vGB A.应付职工
薪酬 RB" rx\u7K B.应交税费
D6t] E)FH C.留存收益
h2>0#Vp3j D.短期借款
]Oy<zU 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
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A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
&<V~s/n=6? B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
mAzW'Q4D C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
8`2K=`]ES+ D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
Go|65Z\`7M 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
\ a!<^|C & A.收款法
~iWSc8- B.贴现法
ry0 =N^ C.加息法
tTgW^&B D.分期等额偿还本利和的方法
sn( }5; 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
zvD5i,I A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
*C BCQp[$ B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
b ~gF,^w C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
To`?<]8 D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
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Sz 三、计算题 tpN}9N 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
* QG;KJ % （1）收款法付息；
9m6j?CFG} （2）贴现法付息；
wLbngO=VG （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
yKJ^hv"# （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
wk#QQDV3|0 （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
.yPx'_ e 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
.Dm{mV@*T （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
]_?y[@Z P （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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