一、单项选择题 i>r4R
z! 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
NS6Bi3~ A.40％
LlL\7?_; B.1％
3WS`,} C.67％
"t~I;%$[ D.29％
|332G64K 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
$bh2z KB) A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
wcP0PfY B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
:^lyVQ%@ C.临时性负债小于临时性流动资产
QsI#Ae,O#; D.临时性负债等于临时性流动资产
qO[6?q=c: 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
d z &| 3o A.配合型筹资政策
K+Al8L?K_ B.激进型筹资政策
"cRc~4%K C.保守型筹资政策
Y'S xehx D.配合型或保守型筹资政策
-\\}K\*MJ 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
6%C:k,Cx{d A.筹资速度快，容易取得
D|9C| q B.筹资弹性小
o %A4wEye C.筹资
成本较低
f Gb(=l
D.筹资风险高
%Nd|VAe 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
6#6Ve$Vl] A.16.18％
:+ @-F>Q B.20％
)<9g+^
C.14％
|~hSK D.18.37％
A 2 qu s$ 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
tc\LK_@$/F A.1000
"2+>!G RQ B.3000
V\
%; S C.4000
M kko1T=6 D.2500
inZMq(_@$ 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
)QaI{ z A.收款法
_)p@;vGV B.贴现法
3X*;.'#Z C.加息法
2GX Aq~h@ D.补偿性余额法
Wt()DG|[ 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
_A kc7" A.现金折扣
zA9N<0[]o B.折扣期
F*>:~' % C.信用标准
jpZX5_o D.信用期
aoz+g,1
// 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
@5\OM#WT~& A.54
Q{b Z D* B.54.4
?,]%V1(@V` C.48
6g29!F`y D.56
DUEA"m h 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
RPP xiYU^ A.5％
tz
j]c B.6％
djqSW9 C.5.56％
%MU<S9k D.7.3％
,AGK O ,w 二、多项选择题 FoWE< 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
7 ;|jq39 A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
$%`OJf*k B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
k^z)Vu|f. C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
idvEE6I@ D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
M3K+;-n^ 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
m/=,O_ A.临时性流动资产为2000万元
muT+H(Z p} B.临时性负债为2400万元
EyI
9$@4 C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
hz<kR@ k} D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
&qz&@!` 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
rl'Yy O}2 A.配合型筹资政策
%bZ3^ ub}t B.宽松型筹资政策
[WX
tR C.严格型筹资政策
x% k4Lm D.一般型融资政策
7.CzS 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
3%{XJ
V A.周转信贷协定
:35J<oG B.借款抵押
^TVy :5Ag C.信贷限额
y^Oj4Y: D.补偿性余额
H&[ CSc 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
5b0Ipg A.应付职工
薪酬 vlw2dY@^ B.应交税费
Of7j~kdh83 C.留存收益
tNjb{(eO\h D.短期借款
0@C`QW %m 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
^>h
9< A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
Ec8Y}C,{7< B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
7SoxsT) C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
bd_U%0)pi1 D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
#~I%qa"_pa 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
yrR<F5xge A.收款法
\! Os!s B.贴现法
=y,_FFoS C.加息法
w:r 0> D.分期等额偿还本利和的方法
0gm+R3;k^ 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
=:P9 $ A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
,aV89"} B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
_MR |(mV C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
R)WvU4+U D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
&?9p\oY[ 三、计算题 7F 4$k4r< 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
-x_b^)x~b7 （1）收款法付息；
E+dr\Xhv （2）贴现法付息；
w?Nvm?_] （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
mJc'oG- （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
QJTGeJ
Y （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
c;Hf +n 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
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（1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
q !7z4Cn （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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