一、单项选择题 7u^6`P 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
0- +`{j A.40％
v)2@;Q B.1％
M Pd#C*c C.67％
uQ.VW/> D.29％
.tb~f@xL 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
w65
$ R A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
2'r8#,) B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
, 0rC_)&B C.临时性负债小于临时性流动资产
:PaFC{O)* D.临时性负债等于临时性流动资产
~1h-LbFI2 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
rbP3 & L A.配合型筹资政策
p8^^Pva/ B.激进型筹资政策
jr:LL n#} C.保守型筹资政策
K~WwV8c9 ; D.配合型或保守型筹资政策
3^us;aOr 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
q 9pcEm4? A.筹资速度快，容易取得
g `B?bBg B.筹资弹性小
-}juj;IVv C.筹资
成本较低
{w^flizY D.筹资风险高
i,,>@R 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
U%45qCU A.16.18％
$P @P}%2 B.20％
ZdH WSfO)O C.14％
VuZmX1x)N D.18.37％
Ahq^dx#o 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
X 6<HNLgra A.1000
1|cmmUM-'v B.3000
5J&n<M0G1 C.4000
Xfs Cu> D.2500
r/O(EW#=8 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
7F'61}qL A.收款法
95wV+ q* B.贴现法
+V8yv-/{ C.加息法
6v1#i D.补偿性余额法
&:jE+l 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
6]gs{zG A.现金折扣
{YbqB6zaM B.折扣期
e:V,>RbC0s C.信用标准
w-CuO4 P D.信用期
>k \*NW 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
a
k;Z; A.54
i]$7w! r& B.54.4
h=4{.EegG& C.48
Il; 's D.56
[bT@Y:X@` 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
*} w.xt A.5％
;. :UfW B.6％
i Zy
k2kc C.5.56％
%r!# D.7.3％
"| Q& 二、多项选择题 ln=zGX.e 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
>PGm} s_ A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
P7y[9|^ B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
VBCj
.dw C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
_mkI;<d]$T D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
t583Q/1@ 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
:6M0`V ;L A.临时性流动资产为2000万元
5^d%+*l;q B.临时性负债为2400万元
Zz3#Kt5t3 C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
t=e0z^2i+ D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
wA~Nfn
^ 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
\iE 'E A.配合型筹资政策
"+ Qh,fTt B.宽松型筹资政策
7e=a D~f C.严格型筹资政策
~IWi @m{ D.一般型融资政策
X"1<G3m4 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
m9B3] H A.周转信贷协定
X)&Z{ V> B.借款抵押
ckP3[@Su { C.信贷限额
~!nd'{{9 D.补偿性余额
7:p]~eM) 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
Sl_zO?/PF A.应付职工
薪酬 ~fU Smc B.应交税费
n `Xz<Q! C.留存收益
=4%C?( \ D.短期借款
Q)}\4&4 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
;_SS3q A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
D&^ :hs@ B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
0,A?*CO C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
.BUl$RW| D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
P< &/$x6 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
1aDDl-8, A.收款法
`i:0dVs B.贴现法
q 7PRJX C.加息法
GB+d0 S4 D.分期等额偿还本利和的方法
=Fs LF 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
GSFT(XX A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
-$kJERv y B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
S BoF (0< C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
J-ZM1HoB D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
J-f0 三、计算题 B*AMo5 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
vp|=q;Q%r （1）收款法付息；
1c4%g-]7 （2）贴现法付息；
*h%G 4M （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
;VH]TKkk （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
U+RPn?Q （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
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k6 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
,Df36-74v5 （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
:58'U| （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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