一、单项选择题 D0Lo T?$N 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
#9(L/)^ A.40％
.{4U]a;[ B.1％
E[2xo /H C.67％
} S6" $R D.29％
=k:yBswi
2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
i2 G.<(3O A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
LuvRxmQ` B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
# GOL%2X C.临时性负债小于临时性流动资产
D \k'Eez D.临时性负债等于临时性流动资产
EJ=ud9 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
^(~%'f A.配合型筹资政策
L<0eIw B.激进型筹资政策
UzT"R
b:e C.保守型筹资政策
mH /9J
D.配合型或保守型筹资政策
C (}N*e1 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
= jkiM_<h A.筹资速度快，容易取得
lC'U3Q& B.筹资弹性小
UHFI4{Wz C.筹资
成本较低
Z Z9D6+R D.筹资风险高
P;
9{; 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
89\ DS!\x9 A.16.18％
FS7@6I 2Ts B.20％
wAF<_NG# C.14％
T[ltOQw?Y D.18.37％
NM4b]> 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
\JbOT%1 A.1000
;%!]C0 ? B.3000
oyq9XW~ D C.4000
# b94S?dq D.2500
4x"9Wr=} 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
# "!q_@b,D A.收款法
-^$`5Rk B.贴现法
P~M<OUg C.加息法
~zhP[qA}) D.补偿性余额法
D2]i*gs 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
qaiR329fx A.现金折扣
fzZ`O{$8 B.折扣期
T.pc3+B8N C.信用标准
~ TYpq;rq D.信用期
)<[)
7` 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
m a Ot/- A.54
EGxCNB B.54.4
kV:T2}]|H C.48
S c9}W U D.56
wf2v9.;X:< 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
tA{h x - A.5％
PauF)p B.6％
/q5!p0fH* C.5.56％
;S+]Z!5LT D.7.3％
:N64FR# 二、多项选择题 8 DPn5E#M1 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
h?P-
:E A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
_*f
On@Vwo B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
v@Qfx V2 C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
`l0"4 [? D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
qh#?a' 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
(D2N_l(`< A.临时性流动资产为2000万元
hw2Sb,bY B.临时性负债为2400万元
k\Z 7Dg$\D C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
f"R'Q|7D D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
7'.]fs: 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
d-`z1' A.配合型筹资政策
N"A`tc5& B.宽松型筹资政策
_B7+n"t\r C.严格型筹资政策
{<Y\flj{@m D.一般型融资政策
WB 5M ![ 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
Y|
cj&<o A.周转信贷协定
FK~*X3' B.借款抵押
eX i}-~o
C.信贷限额
K)W:@,* D.补偿性余额
%r]V:d+ 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
>E9 k5 A.应付职工
薪酬 0 DX)%s,KO B.应交税费
..Bf-)w C.留存收益
_K3;$2d|R D.短期借款
sFw;P` 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
a/x nf<(H A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
s9,Z}]Th B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
6e%ZNw{#= C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
[r^WS;9n D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
=@ ! s[ 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
FD/=uIXH2 A.收款法
7V-uQ)* B.贴现法
eF C~&L; C.加息法
Yc^,Cj{OM D.分期等额偿还本利和的方法
|: pBk: 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
5DL(#9F8b9 A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
#|K5ma B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
DFp">1@`PR C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
Y'yGhpT~ D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
(BGflb 三、计算题 xwojjiV 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
e \ . （1）收款法付息；
ZG( Pz9{K （2）贴现法付息；
_ ( $U\FW （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
%xdyG Al: （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
u1`JvfLrL （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
K "8 ! 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
{_ {zs!r （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
H18pVh （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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