一、单项选择题 >^%]F[Wo 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
P j_2y)^? A.40％
# $(F&>pj B.1％
V7u; "vD C.67％
&1:xY.Zs_ D.29％
@d Ac2<4 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
z65|NO6JW. A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
fZ6lnZ B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
* a xOen C.临时性负债小于临时性流动资产
I%(`2 rD8G D.临时性负债等于临时性流动资产
ZK))91;v 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
4os7tx A.配合型筹资政策
;4o f7d B.激进型筹资政策
sH O6y0P C.保守型筹资政策
EBS04]5ul D.配合型或保守型筹资政策
HK>!%t0S 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
\R45#.
P6X A.筹资速度快，容易取得
I.I:2E w+ B.筹资弹性小
2.O; C.筹资
成本较低
~4o2!! ^tI D.筹资风险高
FbQ"ZTN\;Y 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
+DS_'Tmr A.16.18％
X
b-q:{r1h B.20％
xd\k;nq C.14％
h A6!F#1 D.18.37％
F +R4nFA 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
zN JK+_O= A.1000
zYfn;s%A B.3000
YuD 2Q{ C.4000
>=c<6#:s<9 D.2500
_*B]yz6z 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
%qRbl4 A.收款法
G 8OLx+!0e B.贴现法
H2 7_T]\ C.加息法
;1}~(I#Y D.补偿性余额法
uiDK&@ R S 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
{ScilT A.现金折扣
LhC%`w B.折扣期
v-2O{^n C.信用标准
8D[P *?O D.信用期
A!&p,KfT5+ 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
PiXegh WH A.54
FQ>KbZh B.54.4
oqOv"yLJ: C.48
! FbW7"y E D.56
+=hiLfnE 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
E[HX bj" A.5％
oEvXZ;F@. B.6％
fk,[`n+ C.5.56％
FR _R"p D.7.3％
g@hg u 二、多项选择题 H c wqVU 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
=Y>_b
2 A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
U) a}XRS B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
F`- |@k C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
eAS~>
|N#x D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
,TaaX I 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
gJ cf~@s
A.临时性流动资产为2000万元
Y s[J xP B.临时性负债为2400万元
sG* 1 ? C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
ENm\1 D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
B P% >J^ 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
lDd+.44V: A.配合型筹资政策
|H 0+.f; B.宽松型筹资政策
ST1PSuC~ C.严格型筹资政策
&yN@(P) D.一般型融资政策
udM<jY]5p 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
E]V:@/(M' A.周转信贷协定
XzGPBi B.借款抵押
Q9=vgOW+ C.信贷限额
CsG1HR@ D.补偿性余额
(( F[]<? 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
!Vl>?U? AN A.应付职工
薪酬 bS_f WD- B.应交税费
o,(MB[|hQ C.留存收益
O0Y/y2d D.短期借款
FI{9k( 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
%4? A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
&N iDv B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
y)o!F^ C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
833K U_ N D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
&(3kwdI 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
^XEX" E A.收款法
+"rZ< i B.贴现法
UO$z_
p]w C.加息法
cN_e0;*Ua D.分期等额偿还本利和的方法
*#{[9d 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
.q#2 op A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
_!6~o> B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
\Tq Km
C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
bSsX)wHm D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
,":_=Tf. 三、计算题 nf?;h!_ 7 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
jrT5Rw _}q （1）收款法付息；
:[P>e
ox （2）贴现法付息；
s,> 1n0a （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
\hv1" WaJ （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
hyv*+FV; （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
JVE]Qb_ 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
;hU56lfZ)X （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
G
m40u/ （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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