一、单项选择题 Rd#,Tl \ 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
D@W m - A.40％
RhDa`kV%t B.1％
"<.b=mN- C.67％
as\V,
{< D.29％
m1`ln5(R 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
^^ ?ECnpcU A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
h2 tzv~ B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
SE/@ l
i C.临时性负债小于临时性流动资产
/_56H?w\ D.临时性负债等于临时性流动资产
CiMN J 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
eq/s8]uM A.配合型筹资政策
2<J82(4j B.激进型筹资政策
1-
b,X]i C.保守型筹资政策
rFmE6{4:p D.配合型或保守型筹资政策
{`}RYfZ 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
\(A>~D8Fo A.筹资速度快，容易取得
>MhkNy B.筹资弹性小
^ ^%*2 ^ C.筹资
成本较低
7*4F-5G/ D.筹资风险高
=lffr?#&B 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
%8$wod6 A.16.18％
QVFa<>8/md B.20％
*]H ./a:1 C.14％
"w7:{E5e D.18.37％
55[K[K 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
D/giM#" A.1000
i\ PN B.3000
T*H 4 kM C.4000
EM([N*8o
D.2500
: {Y, Nsa 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
V8N <%/ A= A.收款法
G
N{.R7 B.贴现法
8p!PR^OM@ C.加息法
S ":-5S6 D.补偿性余额法
GEvif4 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
G[wa,j^hu A.现金折扣
h<QXr '4+ B.折扣期
I
4EocM= C.信用标准
U 26 I
z D.信用期
Fs=nAn# 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
\^YJs? A.54
_=cMa's B.54.4
.rMGI "
C.48
k r/[|.bq D.56
fa!iQ fr 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
KpK'?WhX7^ A.5％
K3@ UoR B.6％
%i X + " C.5.56％
ukPV nk D.7.3％
K1 $Z=]a+ 二、多项选择题 3XA^{&} 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
Q"(i A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
!u=[/>
B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
, R]7 {7$ C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
irL ehPX9 D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
KQ 2]VN"?_ 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
v0HFW%YJ^J A.临时性流动资产为2000万元
PgxU;N7Y B.临时性负债为2400万元
Lu <'A4Q1 C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
<CH7jbK D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
<Siz5qQI4 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
f:= ?"MX7 A.配合型筹资政策
h?idRaN_ B.宽松型筹资政策
3<'n>' C.严格型筹资政策
K~X t` D.一般型融资政策
0{
jRXa -( 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
uEk$Y=p7! A.周转信贷协定
UZdpKi@ B.借款抵押
/njN*rhx&Z C.信贷限额
YoahqXR ` D.补偿性余额
K!'9wt 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
gE%- Pf~ A.应付职工
薪酬 Ok,hm.| B.应交税费
2'/ ip@ C.留存收益
ZOU$do>
O D.短期借款
J
\ G8 g,@ 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
hd '!f A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
UZXnABg,J B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
V-)q&cbW]q C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
Q"\*JV5 D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
q 3
9 RD 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
@90) A.收款法
+nZx{d,wt B.贴现法
2"2b\b}my C.加息法
; Cv x48 D.分期等额偿还本利和的方法
I|08 [
mO 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
7 Xw #
A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
[P"#?7 N B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
f v}h;?C C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
tcmG>^YM D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
xeZ,}YP) 三、计算题 a P2 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
I]zCsT. （1）收款法付息；
r`mfLA]d （2）贴现法付息；
O'_D*? （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
(?$
}Vp （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
;i\ i+:= （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
)=2 iGEVW 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
(L
q^C= （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
3d
\bB ! （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
S _1R]n1/ 本部分内容设定了隐藏，需要回复后才能看到
