一、单项选择题 vF,\{sgW 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
M`^;h: DN^ A.40％
H~y 7o_tg B.1％
OJ0Dw*K< C.67％
4|i.b?" D.29％
vd+ yU9 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
AT.WXP0$A A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
'oNY4.[ B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
jF4h/((|EU C.临时性负债小于临时性流动资产
`uK_}Vy_ D.临时性负债等于临时性流动资产
|_7 nvck 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
wa/
:JE A.配合型筹资政策
n u|pa A B.激进型筹资政策
pI*/ - !I C.保守型筹资政策
H3<
` D.配合型或保守型筹资政策
NgH"jg- 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
ma9VI5 w A.筹资速度快，容易取得
(KQAKEhD! B.筹资弹性小
TX x%\ V_6 C.筹资
成本较低
=fy~-FN_ D.筹资风险高
^}nz^+R 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
k\,01Y^ A.16.18％
A'(v] w B.20％
tu(k "'aJ C.14％
QI\ &D)
D.18.37％
M`{x*qR 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
=+@Ip Xj A.1000
h!# !}|Q' B.3000
eLC}h % C.4000
r2,AZ+4FP D.2500
CYlZ< W'
7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
ZLK@x.= A.收款法
'J*)o<% B.贴现法
X 2ShxD| C.加息法
}*0OLUFFJ D.补偿性余额法
u
Yk4qorA 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
"n'LF?/H' A.现金折扣
9D
2B 8t"a B.折扣期
$'M: H_T C.信用标准
c o}o$} D.信用期
VeT\I.K[ 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
C/nzlp~ A.54
bvM\Qzc!<3 B.54.4
8!e1T,:b C.48
r +X%0@K D.56
,]ALyWGuX 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
~4p@m>> A.5％
/*B^@G |]' B.6％
t-#Y6U}b+ C.5.56％
xHN"7 j}h D.7.3％
G[U'-a}I 二、多项选择题 dL9QYIfP 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
0M e *X A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
/W ! A^ B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
Y)% CxaO ` C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
&^-quzlZ D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
cB5|% @$I 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
Epm'u[wV A.临时性流动资产为2000万元
? cQ B.临时性负债为2400万元
4qw &G C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
YE#OAfj~ D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
}^J&D=J5 V 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
Q+4
xU A.配合型筹资政策
;D 5B$ @W> B.宽松型筹资政策
<fY<.X C.严格型筹资政策
E%L]ifA9 ! D.一般型融资政策
*.ffyBI*~ 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
Dim,HPx]d A.周转信贷协定
Q^q G= B.借款抵押
?&Y3Fr)% C.信贷限额
5S:&^ A< D.补偿性余额
oL' :07_ 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
5p&&EA/ A.应付职工
薪酬 w} Q|*!?_ B.应交税费
F8 4LMk?U C.留存收益
h%kB>E~ D.短期借款
Ugmg,~U~k 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
_"`wUMee A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
1a {~B# B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
+M9= KVr C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
+nKxS jqI D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
%v++AcE 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
~mUP!f A.收款法
} -{l(8- B.贴现法
&V i"m!B
f C.加息法
>iP>v `J D.分期等额偿还本利和的方法
?5m[Qc (< 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
;D_6u(IC4: A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
["N>Po B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
Yyl2J#$! C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
Kb%j;y D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
!F{ 5"$ 三、计算题 Rs;
,_ 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
Tr}@fa （1）收款法付息；
d>F=|dakL （2）贴现法付息；
RB'12^[ （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
U[~BW[[@f （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
{] -nYHGL （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
%j=E}J<H5* 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
LV=!n F0 （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
m,e1:Nk< （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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