一、单项选择题 !J {[XT 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
W:w SM * A.40％
mr KIiaU<J B.1％
4T$jY}U C.67％
*Ev8f11i& D.29％
d0%Wz
5Np 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
m@D :t 5 A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
kD QE*o B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
%Y#W#G C.临时性负债小于临时性流动资产
Y Fj#{C. D.临时性负债等于临时性流动资产
#if jQ7(: 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
>OjK0jiPf A.配合型筹资政策
2p 7;v7)y B.激进型筹资政策
7r Gp^ C.保守型筹资政策
\>.[QQVI"l D.配合型或保守型筹资政策
b r Dyjh 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
wXdt\@Qr A.筹资速度快，容易取得
-<T> paE9 B.筹资弹性小
#\x y,C'Y C.筹资
成本较低
e_rEu'[av D.筹资风险高
{ N g ut 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
/=#~ 8 A.16.18％
p R`nQM-D B.20％
w_QW
TD 0 C.14％
,*x/L?. Z! D.18.37％
Aq'~'hS`1 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
<+%y A.1000
# M3d = B.3000
.p'McCV= C.4000
w9gfv a$& D.2500
wA,-!m 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
HuSE6a n A.收款法
?f:0GE7 B.贴现法
Yyw3+3 C.加息法
G$/Qc r6W< D.补偿性余额法
s{Y-Vdx 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
pA@R,O>zr A.现金折扣
SD:Bw0gzrI B.折扣期
Lke !VS!P& C.信用标准
w; f LnEz_ D.信用期
6*|EB| %n 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
8yZs>Og? A.54
3_i29ghv B.54.4
g~=-
,j| C.48
!{g>g%2! D.56
<{Rz1CMc 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
W n2J]BH A.5％
R"F: ( B.6％
(CYQ>)a C.5.56％
{irl}EeyC D.7.3％
a`C2:Z23(# 二、多项选择题 (J (SwL| 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
7s0 y.i~ A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
^8?px&B y: B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
8KdcU [w] C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
[ 8 WG D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
wwa)VgoS[ 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
H:16aaMn( A.临时性流动资产为2000万元
<fgf L9- B.临时性负债为2400万元
uS xldc C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
u e!4By8T D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
V4,\vgGu 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
C,< FV+r=^ A.配合型筹资政策
uF
D B.宽松型筹资政策
kp)1s>c C.严格型筹资政策
u+pZ<Bb D.一般型融资政策
=%[vHQ \% 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
zItGoJu A.周转信贷协定
#Qu |9Q[QH B.借款抵押
/(
}YjeS C.信贷限额
)fke;Y0 D.补偿性余额
mMK 93Ng"& 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
ySlGqR1H A.应付职工
薪酬 PnI_W84z B.应交税费
Qg o| \= C.留存收益
2aUE<@RU[ D.短期借款
5F 8 'f) 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
iYr*0:M A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
MBol_#H B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
D*wY,\ C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
gm: xtN D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
+xYg<AFS 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
+\cG{n* A.收款法
v/Xz.?a\jF B.贴现法
7;sF0oB5e C.加息法
M^/ZpKeT" D.分期等额偿还本利和的方法
;T> . 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
J$yJ2
G A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
_G^ 4KwYp B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
'@5"p. C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
Z?."cuTt D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
GM0pHmC 三、计算题 S\2@~*{-8 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
M&rbXi.
（1）收款法付息；
srS5-fs （2）贴现法付息；
L^ U.h （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
e{ZS"e`! （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
`] Zil8n （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
z)
"(&__ 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
[](] "r （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
OI^qX;#Kd （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
msZ 3%L 本部分内容设定了隐藏，需要回复后才能看到
