一、单项选择题 - QQU>_ 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
h{e?Fl A.40％
#2qv"ntW B.1％
Z7dV y8J C.67％
12 bztlv D.29％
PtOYlZTe? 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
zUJ PINDb A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
}<H0CcG B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
$_
k:{? C.临时性负债小于临时性流动资产
JE[J}-2 D.临时性负债等于临时性流动资产
#!]~E@;E 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
1K {hj% A.配合型筹资政策
j 4eq.{$ B.激进型筹资政策
c.;<+dYsm* C.保守型筹资政策
zR }vw{ D.配合型或保守型筹资政策
/Au7X'} 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
3xpygx9 A.筹资速度快，容易取得
WVh]<?GWXk B.筹资弹性小
*En4~;l C.筹资
成本较低
tQIz D.筹资风险高
w;V+)r?w 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
UAtdRVi]M A.16.18％
?xz Dz B.20％
8>ODt KI * C.14％
Q% _MO`<]$ D.18.37％
5 m
rkw 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
4Kn)5> A.1000
3 >G"&T{ B.3000
F ss@/- C.4000
ZgL ]ex D.2500
a O(&< 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
L7$1 rO< A.收款法
H r;\} B.贴现法
-! :h] C.加息法
)F%zT[Auph D.补偿性余额法
J" yq)0 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
M K, $# A.现金折扣
OG2&=~hOz- B.折扣期
Y
j>ezFo C.信用标准
=_,j89E D.信用期
3b1%^@,ACy 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
B7nm7[V A.54
ug9]^p/)^ B.54.4
jo[U6t+pj7 C.48
^
&VN=Y6z D.56
p!2t/XIM 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
}1Km h] A.5％
`Bv, :i B.6％
%51HJB}C] C.5.56％
]Kp -2KW D.7.3％
{@T<eb$ d 二、多项选择题 iLJBiZ+ 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
OT}^dPQe A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
&%` 0&y B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
w!m4 C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
@d6N[?3; D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
;F\sMf{ 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
NC{8[*Kx5 A.临时性流动资产为2000万元
yI_MY L[ B.临时性负债为2400万元
6yXMre)YV C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
kaZ_ra;< D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
#%SF 2PB; 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
x.aqy'/ ` A.配合型筹资政策
uZ(,7 >0 B.宽松型筹资政策
5:X ^Q.f; C.严格型筹资政策
h
v/+ D.一般型融资政策
qM:*!Aq 0g 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
xX2/uxi8 A.周转信贷协定
6eAJ >9@x B.借款抵押
F48W 8'un C.信贷限额
' |
bHu D.补偿性余额
6gJc ?+ 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
Z^ }4b R] A.应付职工
薪酬 hC...tk B.应交税费
'' Pfs<! C.留存收益
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]H"u9X D.短期借款
CGJ>j}C 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
ed4`n!3 A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
HWi: CDgm B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
1c}LX.9 K C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
zc%HBZ3p D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
jin XK 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
h&m4"HBL_ A.收款法
wGAeOD B.贴现法
2qfKDZ9f^ C.加息法
&=hkB9
; D.分期等额偿还本利和的方法
^F`\B'8MF 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
tY6Qhhu S: A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
O*+,KKPt B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
VfJdCg_ C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
cK~VNzsz D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
spv'r!*\ed 三、计算题 geEETb} +y 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
Bu,VLIba （1）收款法付息；
@rt}z+JF （2）贴现法付息；
Xo~kB)|, （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
1\ab3n （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
)b;}]C （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
%~^:[@xa* 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
H"J>wIuGX （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
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（2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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