一、单项选择题 ~8nR3ki 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
|=YK2}; A.40％
K\%\p$ZD B.1％
ohKoX$|p~ C.67％
o5&b'WUJ= D.29％
DmuQE~DV 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
zCo$YP#5_ A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
qqZ4K:oC, B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
Gn^lF7yE C.临时性负债小于临时性流动资产
>v@3]a
i D.临时性负债等于临时性流动资产
oH0g>E; 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
, v } ) A.配合型筹资政策
CU H u= B.激进型筹资政策
S
JP3mq/^K C.保守型筹资政策
X:Wd%CHP D.配合型或保守型筹资政策
9:@Xz5 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
2! ,ndLA A.筹资速度快，容易取得
S`5bcxI_ B.筹资弹性小
l VD{Y`) C.筹资
成本较低
#N`G2}1J D.筹资风险高
%!A:Ka!m. 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
HoAg8siQ A.16.18％
9;6)b 0=$ B.20％
<bhGpLh-E C.14％
%/e'6g< D.18.37％
SS%Bde&<{ 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
Xn=yC Pi A.1000
) ,`jMd1` B.3000
+8Q @R)3 C.4000
PZ6R+n8 D.2500
PRiE2Di2S 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
#$S~QS.
g A.收款法
tL;.vRx B.贴现法
Ey: ?! C.加息法
OW};i| D.补偿性余额法
*GXPN0^Qjo 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
Ln&~t(7 A.现金折扣
=dNE1rdzNa B.折扣期
T:kliM"z C.信用标准
z{Yfiv\-r D.信用期
_GxC|d 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
AP>n-
Z| A.54
b(|&
e B.54.4
~fD\=- S1 C.48
",aNYJR>*! D.56
9O&gR46. 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
=PA?6Bm A.5％
~Sb)i f B.6％
$t& o(]m C.5.56％
;\A_-a_(# D.7.3％
3s%DF, 二、多项选择题 I$sXbM;z= 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
| X1axRO A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
* FEJ5x B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
\8ZVI98 C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
mYo~RXKGF D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
4"eFR' g 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
H0OO +MCe A.临时性流动资产为2000万元
)b]!IP3 B.临时性负债为2400万元
_y6i
R&&x C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
Xe&9| M D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
qZ>_{b0f 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
kw z6SObQ A.配合型筹资政策
c0e[vrP: B.宽松型筹资政策
,OwTi:yDr C.严格型筹资政策
cz/ E D.一般型融资政策
g "'BsoJ 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
*A48shfO A.周转信贷协定
) P9]/y B.借款抵押
Q hRz57' C.信贷限额
{ly <%Q7j D.补偿性余额
M _ _S) 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
xC9?rLUZ A.应付职工
薪酬 ehB '@_y B.应交税费
m.ka%h$ C.留存收益
y y/'B:g D.短期借款
5V (#nz
6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
PJm@fK(j A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
j<
h1s% B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
_nz_.w0H9 C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
-a| b
.p D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
F(/<ADx 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
>3b<
Fq $ A.收款法
l v:GiA"X B.贴现法
PtQ[({d3R C.加息法
CIo`;jt K D.分期等额偿还本利和的方法
M9fQ,<c<6 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
,f)+| ?wz A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
H~#$AD+H B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
T} ?b,hNl$ C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
<f}:YDY' D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
0 5?`W&:9 三、计算题 UzSDXhzObf 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
I _Lm[ （1）收款法付息；
$$p +~X （2）贴现法付息；
POl-S<QV （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
,if~%'9j （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
$tW E9_ （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
5G'2 Wby'# 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
i 4> M （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
z7 ?SuJ （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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