一、单项选择题 "%w u2%i 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
Dw.J2>uj A.40％
}j)e6>K]) B.1％
)qw &%sO + C.67％
ydA8wL D.29％
IHac:=*Q 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
IM'r8 V A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
0v?"t OT! B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
}o(-=lF C.临时性负债小于临时性流动资产
r#p9x[f< Y D.临时性负债等于临时性流动资产
1.GQau~ 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
aeJ
HMHFc A.配合型筹资政策
*L^,| B.激进型筹资政策
! n@KU!&k C.保守型筹资政策
*i%.;Z" D.配合型或保守型筹资政策
D/&o& G96 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
kgP0x-Ap A.筹资速度快，容易取得
e X|m B.筹资弹性小
*] )
`z8Ox C.筹资
成本较低
.t !x<B D.筹资风险高
F^;e z/Gl 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
|u<7?)mp A.16.18％
R&k<AZ B.20％
\r+
a G B C.14％
FT Uv IbT D.18.37％
g}
cq K 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
Bj;'qB>3 A.1000
:crW9+ B.3000
:DNY 7TvZ C.4000
*. t 7G D.2500
;
4|15S 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
z Rr*7G A.收款法
JPw.8|V)y B.贴现法
S4z;7z(8+ C.加息法
`Ggbi4), D.补偿性余额法
Z@!+v
19^ 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
%7. 30CA|# A.现金折扣
hHnYtq B.折扣期
b q*eH (qx C.信用标准
iqWQ!r^ D.信用期
`M8i92V\qY 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
) 3EY; A.54
b3,
_(;A! B.54.4
rg!r[1c C.48
](8[}CeL D.56
oa p4rHk} 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
)Ql%r?(F+ A.5％
W/h[A3 `3N B.6％
Tyx_/pJT C.5.56％
8&slu{M-
t D.7.3％
4|DWOQ': 二、多项选择题 2P0*NQ 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
[7Oe3= A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
eng'X -x B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
AoxA+.O C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
`[ir}+S D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
2BwO!
Y[ 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
pW3^X=6 A.临时性流动资产为2000万元
ISvpQ 3{)s B.临时性负债为2400万元
f NFY$:4X C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
$>LQ6|XRu D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
( a#BV}= 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
k{-Cwo A.配合型筹资政策
Q*Pq{]0K B.宽松型筹资政策
]c'A%:f< C.严格型筹资政策
ew4U)2J+ D.一般型融资政策
H4+i.*T # 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
>4CbwwMA A.周转信贷协定
Y }wyw8g/ B.借款抵押
sQZhXaMa $ C.信贷限额
|yPu!pf l D.补偿性余额
sfl<qD+? 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
jmZI7?<z A.应付职工
薪酬 a\*yZlXKs B.应交税费
O:K2Y5R?B C.留存收益
0o&5 ]lEe D.短期借款
^iV)MT T 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
Zj'9rXhrM1 A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
*
s3/!K B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
u>vL/ nI C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
;aVZ"~a+\ D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
l.M0` Cn-% 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
EfT=? A.收款法
Jln:`!#fDf B.贴现法
AA>P`C$&M C.加息法
c 7H^$_^= D.分期等额偿还本利和的方法
dk^~;m#iN 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
do'GlU oMC A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
$[ *w" iQ B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
7b+6%fV C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
S,8e lKH4 D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
G' 1'/ 三、计算题 "" EQE >d 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
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],. （1）收款法付息；
GTHt'[t@; （2）贴现法付息；
=?8@#]G+ （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
]6j{@z?{ （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
o)/ 0a （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
j1<Yg,_ .p 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
n `Ac 3A （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
) )Za&S*< （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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