一、单项选择题 .t''(0_kC 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
abkl)X>k A.40％
e.jrX;;$!& B.1％
Mib(J+Il C.67％
Lt0JUUa0 D.29％
qc\]~]H]r 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
= ;#?CAa: A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
$ 5ZBNGr B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
| ?3\xw C.临时性负债小于临时性流动资产
%4Cs
c D.临时性负债等于临时性流动资产
%N_5p'W 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
NL
3ri7n A.配合型筹资政策
f4)fa yAVp B.激进型筹资政策
I~?D^ C.保守型筹资政策
?Z=
%I$i D.配合型或保守型筹资政策
#z_lBg. K 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
"2q}G16K A.筹资速度快，容易取得
/) Bk
r/ B.筹资弹性小
\\ XvVi:B C.筹资
成本较低
Yo3my>N&g D.筹资风险高
St9W{ 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
K>X#,lE- A.16.18％
j'FSd*5m B.20％
1@sy:{
d` C.14％
`"zXf -qeE D.18.37％
}.ZX.qYX 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
XQ]no aU A.1000
P2pdXNV B.3000
G#-t&gO3 C.4000
nI.K|hU:P D.2500
&?flH; 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
{J;[
Hf5 A.收款法
fVx<f.xuW B.贴现法
;rZR9fR C.加息法
lJ;7 sgQ# D.补偿性余额法
4Ra 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
:,%~R2 A.现金折扣
[E<NEl * B.折扣期
O_}R~p C.信用标准
"1|n]0BF D.信用期
0w 9)#e+JS 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
=aZgq99 A.54
@ -CZa^g B.54.4
=]jc{Y%o C.48
-J*BY2LU3f D.56
ewHk
(ru 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
4\
R2\ A.5％
/ap3>xkt B.6％
N\{Xhr7d C.5.56％
4FUY1p D.7.3％
ln.'} P 二、多项选择题 r(WR= D{ 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
6D3hX>K4 A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
LG3D3{H(. B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
Z$
q{!aY C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
/ vC|_G|{ D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
K ",YAfJa 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
"IQ' (^-P A.临时性流动资产为2000万元
k|V%*BvY> B.临时性负债为2400万元
T40&a(hXQ C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
zA/ tHlK c D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
L~9Q7 6w 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
yu3 : Hv} A.配合型筹资政策
7L3:d7=MIW B.宽松型筹资政策
CqK&J
/8 C.严格型筹资政策
lz1RAp0R " D.一般型融资政策
<% #Dwo} 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
ZNWo:N8; A.周转信贷协定
j#4 Iu&YJ B.借款抵押
#o`y<1rN C.信贷限额
G*;?&;* D.补偿性余额
2OT
RP4U 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
^#-d^ )f; A.应付职工
薪酬 y2Eq-I e B.应交税费
N8*6sK. C.留存收益
,',
S D.短期借款
v *'anw&Z 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
Z[9)
hGh A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
0xE37Ld, B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
>? 3yVE C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
@ ;T|`Y=7 D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
:c75*h` 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
'k^d-Mh>h A.收款法
VZveNz@]r B.贴现法
}- ` N^ C.加息法
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$#J'U; D.分期等额偿还本利和的方法
arVu`pD*n 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
>- S? rXO A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
jGm`Qg{< B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
6g fn5G C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
FR*CiaD1 D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
j8P qc] 三、计算题 2Xw=kw u 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
b0VEMu81k （1）收款法付息；
GgT 5'e;N （2）贴现法付息；
Z%&$_-yJ （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
hHA !.u4& （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
_\"2Mdk`] （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
I:|< };m m 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
.4CCR[Het （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
5:R$xgc （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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