一、单项选择题 d z&8$(f, 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
iIA&\'|;i A.40％
^6oz3+ B.1％
9:IVSD&"Rf C.67％
WOG=Uy$ D.29％
mKQ !@$* 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
+P81&CaY
A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
4tof[n3us B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
[C9 ->`(` C.临时性负债小于临时性流动资产
h /@G[5E D.临时性负债等于临时性流动资产
OT&J OTk\ 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
pQ!NhzQ A.配合型筹资政策
@|i
dlIey B.激进型筹资政策
+r"{$'{^ C.保守型筹资政策
-: dUD1 D.配合型或保守型筹资政策
5iwJdm 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
8dNwi&4 A.筹资速度快，容易取得
d.3-@^P B.筹资弹性小
>PGW>W$ C.筹资
成本较低
6DD"Asi+ D.筹资风险高
/Z94<}C6b 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
]EC zb / A.16.18％
I>B-[QEC B.20％
Cq(dj^/ ~m C.14％
cLEBcTx D.18.37％
py6
|uGN 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
d dkh*[ A.1000
q~48lx
DU B.3000
4siNY4i" C.4000
-1 ;BwlL D.2500
{m.l{<H 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
c,:xm=& A.收款法
waz)jEk B.贴现法
B\G? dmo C.加息法
3&^4%S{/ D.补偿性余额法
D pI)qg#>V 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
/GD4GWv : A.现金折扣
%Q Ch#v=ks B.折扣期
E LZCrh6* C.信用标准
FctqE/>}I D.信用期
s`B
]+ 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
d[9c6C:<q A.54
L<'3O),} B.54.4
}(4 U7Ac C.48
-,C">T%\ D.56
8D@H4O. 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
/7/d
u[P6 A.5％
d! mtS
Oh B.6％
B&ItA76 C.5.56％
aVNBF` D.7.3％
RB`Emp&T 二、多项选择题 {EE/3e@ 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
z-$ bce9* A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
DN3#W w2[r B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
RY3ANEu+ C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
bi;?)7p&ZY D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
:8\!; ! 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
\
'G%%%;4 A.临时性流动资产为2000万元
~w_ 4
nE
B.临时性负债为2400万元
[ %7y !XD C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
veIR)i@dx D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
PY-
1 oP 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
Eh
L
8rR A.配合型筹资政策
l?2(c B.宽松型筹资政策
>{?~cNO& C.严格型筹资政策
4=!SG4~o D.一般型融资政策
g`I`q3EF) 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
|:BKexjHL A.周转信贷协定
\n$s5i- B.借款抵押
D!< [ \ G C.信贷限额
onL&lE D.补偿性余额
qDHiyg^u 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
- e0C
Bp A.应付职工
薪酬 {G$I|<MD2T B.应交税费
VrLU07"0n C.留存收益
K =T ]@ix$ D.短期借款
d*Q:[RU f, 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
B7BXS*_b A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
golr,+LSo B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
5mxHOtvtWM C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
{C3AxK0 D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
mC OJ1 } 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
V ; 0{o A.收款法
kzU
;24"K B.贴现法
hp=TWt~ C.加息法
B w?Kb@ D.分期等额偿还本利和的方法
&S[tI$ 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
;sJUTp5\h A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
a Mp*A p B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
-wv5c C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
lCT N
dW+= D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
&* GwA 三、计算题 ]+A>*0#" 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
J A0$Fz （1）收款法付息；
eLE9-K+ （2）贴现法付息；
i\ hH .7G1 （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
BM P LL2I （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
`~|8eKFq! （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
at7|r\`?- 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
) #z e （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
Zkl:^!* （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
`.>5H\w0e 本部分内容设定了隐藏，需要回复后才能看到
