一、单项选择题 ]q4rlT.i 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
YPxM<Gfa8 A.40％
|ZmUNiAa B.1％
{
;2PL^i C.67％
_bNzXF D.29％
q.;u?,|E/ 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
u i? A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
$&=S#_HQS B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
X(N LtO
w C.临时性负债小于临时性流动资产
\
kZ? D.临时性负债等于临时性流动资产
RCpR3iC2 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
2'w?\{}D A.配合型筹资政策
hv?9*tLh0 B.激进型筹资政策
{tW f C.保守型筹资政策
,y#Kv|R D.配合型或保守型筹资政策
fb ~ytl< 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
|!4K!_y A.筹资速度快，容易取得
A*\.NT M B.筹资弹性小
vw9@v` k C.筹资
成本较低
I`!<9OTBj D.筹资风险高
VXwU?_4J. 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
BI%$c~wS A.16.18％
' d9INz. B.20％
#AJM6* G9 C.14％
9w7n 1k. D.18.37％
4\iOeZR
f 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
'DCTc&J[' A.1000
3c a (i/c B.3000
{ttysQ- C.4000
\| 8 D.2500
``hf=
`We 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
[<@.eH$hU/ A.收款法
;@oN s- B.贴现法
ZbdZ rE$ C.加息法
m+]K;}.}R D.补偿性余额法
W_"sM0
w 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
, s"^kFl A.现金折扣
_ 9F9W{' B.折扣期
vg32y /l]S C.信用标准
&i6),{QN D.信用期
s Z].8. 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
yPb" V A.54
m;GCc8 B.54.4
zHM(
!\8K C.48
#L h;CSS D.56
3YR!Mq$|~ 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
at,XB.}Z] A.5％
<Z mg# B.6％
-(;26\lE C.5.56％
gCB |DY D.7.3％
%]} 二、多项选择题 t.i 8
2Q 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
f.KN-f8<F A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
g}1B;zGf B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
,l\- xSM C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
2K/4 Rf0; D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
"#2a8# 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
m[~y@7AK< A.临时性流动资产为2000万元
UGV+/zxIM B.临时性负债为2400万元
,i s3&9 C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
W}@c|d $ ` D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
#A JDWelD 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
Kqb# _hm A.配合型筹资政策
f<d`B]$( B.宽松型筹资政策
2DrP"iGq5 C.严格型筹资政策
p>v$F iV2N D.一般型融资政策
$9_xGfx} 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
*a v<E A.周转信贷协定
bN1|q| 9 B.借款抵押
vc;$-v$& C.信贷限额
/NI;P]s. D.补偿性余额
SJn;{X>)q 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
he;dq)-e9 A.应付职工
薪酬 U ]H#MiC! B.应交税费
hF~n)oQ C.留存收益
Rq'S>#e D.短期借款
"c%0P"u 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
9<6;Hr,>G A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
{HltvO%8 B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
X!TpYUZ ' C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
*K8$eDNZ D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
_{YWXRC# 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
-P$PAg5"2 A.收款法
M2, l7
B.贴现法
K7_UP&`=J C.加息法
c <B/V0] D.分期等额偿还本利和的方法
uP)'FI 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
pZ.ecZe/ A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
>
PRFWO B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
P9^Xm6 QO C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
5IGX5x D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
EI P /V 三、计算题 ~ D j8 z+^ 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
[Gb.
JO}X （1）收款法付息；
RB7tmJ c （2）贴现法付息；
M6 "PX *K （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
k_#ak%m/ （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
f64
3#1
（5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
{L{o]Ii?g 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
s%7t"-=& （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
{BN#h[#B{ （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
J/y83@ 本部分内容设定了隐藏，需要回复后才能看到
