一、单项选择题 QS3U)ZO$@ 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
uYFMv=>j A.40％
A <4_DVd@@ B.1％
XB0 a dp C.67％
^"3\i A : D.29％
Z?m
-&% 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
Zimh _ A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
U't E^W B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
w3^NL(> C.临时性负债小于临时性流动资产
3`8dii D.临时性负债等于临时性流动资产
H@V 7!d 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
CY34X2F A.配合型筹资政策
pv$mZi4i B.激进型筹资政策
LmP qLH'(Q C.保守型筹资政策
y
Wp
i|
D.配合型或保守型筹资政策
yJ%t^ X_ 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
L2KG0i`+ A.筹资速度快，容易取得
!C
itzor B.筹资弹性小
3pvYi<<D' C.筹资
成本较低
e
# t3u_ D.筹资风险高
UQ/qBbn 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
b9!.-^<8y A.16.18％
w{pUUo:< B.20％
2ck 4C/ h C.14％
K&*iw` D.18.37％
g3Z:{@m 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
puOC60zI A.1000
pD"YNlB^ B.3000
fX_#S|DlSG C.4000
t)` p@]j D.2500
{9L 5Q 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
mw _ E&v A.收款法
a Sf/ 4\ B.贴现法
}.p<wCPy6 C.加息法
[r(Q s| D.补偿性余额法
zbN A \.y 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
wu A^'T A.现金折扣
0o;O`/x B.折扣期
moMYdArj C.信用标准
blGf !4H D.信用期
cB#nsu> 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
oK2pM18 A.54
~3gru>qI& B.54.4
b/t C.48
P.djd$# D.56
, |+Gl s 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
SyO79e*t A.5％
f/,tgA B.6％
3 t)v %S|k C.5.56％
VU|;: D.7.3％
v !H:^!z 二、多项选择题 LOr|k8tL% 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
in<}fAro6 A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
.-0%6]
cFD B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
nU(DYHc+l C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
FW8-'~
D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
3J{vt"dS 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
BYi)j6" A.临时性流动资产为2000万元
'Hw4j:pS B.临时性负债为2400万元
z>;$i m C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
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? /Y D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
z% 1{ 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
+Ng0WS_0 A.配合型筹资政策
. w H*sb B.宽松型筹资政策
ME^ ,
'& C.严格型筹资政策
][d,l\gu+s D.一般型融资政策
;
dd Q/ 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
MAqLIf<G A.周转信贷协定
B6] <G- B.借款抵押
o%[U C.信贷限额
e'2Y1h D.补偿性余额
09 S6#; N& 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
/
RT%0! A.应付职工
薪酬 BByCM Y B.应交税费
N8v'70 C.留存收益
u3J?bR D.短期借款
1zftrX~v!X 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
ow6*Xr8eQ A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
N
j4IQ<OV B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
at|g%$% C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
mM/i^zT D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
:?Y$bX}a 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
w~Ff%p@9 A.收款法
9b ;A 1gu B.贴现法
4f^ C\i+q C.加息法
,e`'4H D.分期等额偿还本利和的方法
w!SkWS b,~ 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
Bfr' Zdw A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
C`V)VJM B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
^V3v{ >D> C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
}P9Ap3? D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
xd-X WXc 三、计算题 g~S)aU\:, 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
w
$|l{VI （1）收款法付息；
Gi FXX （2）贴现法付息；
}-@4vl
x$ （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
cK`"lxO （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
7v7G[n （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
x; \wY' 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
S/ [E 8T" （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
x9W(cKB'S （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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