一、单项选择题 wI0NotC 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
1QA{NAnu& A.40％
<2. 87: B.1％
"V IoV u C.67％
qj.>4 d D.29％
;q"Yz-3 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
Tr6J+hS A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
$>M-oNeC B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
`)aIFAW C.临时性负债小于临时性流动资产
HL`=zB% D.临时性负债等于临时性流动资产
dvc=<!"'S 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
nt:d,H<p A.配合型筹资政策
hf`5NcnP B.激进型筹资政策
[^D~T
C.保守型筹资政策
fO UW{s D.配合型或保守型筹资政策
[X &VxTxr 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
4Ou5Vp&y A.筹资速度快，容易取得
pzcl@ B.筹资弹性小
Y[R;UJE`5 C.筹资
成本较低
_\ & N< D.筹资风险高
*+UgrsRk 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
W'xJh0o A.16.18％
`w(~[`F t B.20％
/cXV J(# j C.14％
AY(z9 &;6 D.18.37％
L ,/(^0; 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
[ Yyb)Qf A.1000
\RF{ITV$kD B.3000
C$x
r)_ C.4000
*NjjF k=R D.2500
qib4DT$v-6 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
}o:sU^Pwa A.收款法
S
|Yz5)* B.贴现法
n5U-D0/Q C.加息法
V4CL% i D.补偿性余额法
MXP3Z N' 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
+ e3{J _ A.现金折扣
L60Sc B.折扣期
i.5?b/l0 C.信用标准
(/[wM>q:r D.信用期
(Do](C 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
8h '~* A.54
KB5<)[bs B.54.4
it)!-[:bm C.48
LD gGVl D.56
Q~- M B]' 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
r^ Mu`*x* A.5％
K9=f`JI9 B.6％
y{#9&ct& C.5.56％
sKniqWi D.7.3％
p 02E:? 二、多项选择题 *Z}9S9YtN 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
wgcKeTD9 A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
~a
06x^=j B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
g5[r!XO C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
\1f&D
!F]b D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
Mrly(*!U"@ 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
grZ?F~P8 A.临时性流动资产为2000万元
=8W'4MC B.临时性负债为2400万元
!g2 ~|G C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
p->b Vt D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
;a9`z+ K 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
,xOO R A.配合型筹资政策
caD| *.b B.宽松型筹资政策
@E
!`:/k C.严格型筹资政策
:p0<AU47 D.一般型融资政策
@A
1Ohl 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
)Q5 ja}-{V A.周转信贷协定
kNC]q,ljt5 B.借款抵押
cz.,Q It_ C.信贷限额
gbr-C D.补偿性余额
Bxf]Lu,\U@ 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
RA
ER\9i A.应付职工
薪酬 \ ~uY); B.应交税费
Q$:>yveR* C.留存收益
Nu4PY@m]C D.短期借款
!K8V":1du# 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
"]kq,j^] A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
.]y"04@] B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
7 P/1'f3 C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
Y<)9TU :D! D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
K
lSg0s 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
lCxPR'C| A.收款法
IRY/0v B.贴现法
~Blsj9a2 C.加息法
Y8@TY? D.分期等额偿还本利和的方法
jlb=]hp8% 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
up
)JU [ A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
5 169E* B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
DEN (pA\ C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
g?> V4WF D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
5o2vj8:: 三、计算题 K;P<c,9X/ 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
^/:G` ' （1）收款法付息；
2/f!{lz ]( （2）贴现法付息；
vf/|b6'y （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
yd~}CF （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
Xb\de_8! （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
?a{es! 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
|L%d^m （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
.EdQ]c-E= （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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