一、单项选择题 `Ii>w b 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
>xN^#$ng} A.40％
NR5A"_' B.1％
x4 K5 C.67％
* ?K=;$ D.29％
qsp,Usu/ 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
zoU. \]#C A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
$.kYAsZts B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
]jYM;e C.临时性负债小于临时性流动资产
frt ?*|: D.临时性负债等于临时性流动资产
n_Z8%|h 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
TH-^tw A.配合型筹资政策
t
+_G%tv B.激进型筹资政策
moGb BkO C.保守型筹资政策
JcP'+@X" D.配合型或保守型筹资政策
%j,Ny}a 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
b8Qm4 b?:4 A.筹资速度快，容易取得
@?U5t1O< B.筹资弹性小
T>?~eYHXs C.筹资
成本较低
cD\Qt9EI D.筹资风险高
zV]0S o 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
T7v8}_
"- A.16.18％
? g&]*zc^\ B.20％
x9= lN^/4 C.14％
,Xw/
t> D.18.37％
1Sy#
* 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
vR,' ': A.1000
fITml6mbE B.3000
C{D2m SS C.4000
ocMf} " D.2500
e0TnA
N 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
vlD]!]V:h A.收款法
ATU@5, 9 B.贴现法
@ P-7a`3* C.加息法
km^AX:r1 D.补偿性余额法
I.>LG 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
R8E<;^?j A.现金折扣
n F-FoO 98 B.折扣期
\yqiv"' C.信用标准
^V:YNUqp# D.信用期
86Rit!ih 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
V6L_aee}CK A.54
E*%{Nn B.54.4
/X?Nv^Hy C.48
8|l
Yf%n>j D.56
cE3c
o(j 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
g R+ Z"] A.5％
kBT u
M" B.6％
TcC=_je460 C.5.56％
z R 4hu o D.7.3％
Rm
RV8 WJ6 二、多项选择题 8
WH> 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
v6GWD}HH, A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
,iyIF~1~#> B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
]8^2(^3ct C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
bY<" $);s D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
IH0Uq_ 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
Ub"\LUu A.临时性流动资产为2000万元
yP-
Dj
, B.临时性负债为2400万元
[ /D/ C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
M]W4S4&Y= D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
&`9lIVB,K 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
ck}y-,>,[O A.配合型筹资政策
L/ZZe5I B.宽松型筹资政策
oH;Y } h C.严格型筹资政策
5u&jNU5m_ D.一般型融资政策
Eg9502Bl~8 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
6?~pWZ&k_
A.周转信贷协定
("aYjK k B.借款抵押
3S,pd0; C.信贷限额
5 xiYCOy D.补偿性余额
Rsbr D8*AD 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
5mV'k"Om#" A.应付职工
薪酬 6QV/8IX B.应交税费
QhZ%<zN C.留存收益
6hZhD1lDG^ D.短期借款
acH.L _B : 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
<I>q1m?KN A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
WlY%f}l n B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
X[|>r@Aa! C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
%8ul}}d9 D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
D H/1 :H 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
Y,a.9AWw) A.收款法
":Q70*xSm B.贴现法
HCP Be2 C.加息法
HqbTJ!a D.分期等额偿还本利和的方法
u0x\5!?2 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
y0Tb/&xN A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
M: x8]TA B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
[;2v[&Po C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
\C L` j D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
&8 (2U- 三、计算题 JvG t= v
1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
-,rl[1ZYZ （1）收款法付息；
u&<LW4 （2）贴现法付息；
^cY5!W.q8 （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
l} )uY ae/ （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
IL~yJx_11 （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
iU3co|q7 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
5p~Z-kU& （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
[]Z6<rC| （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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