一、单项选择题 B9DxV>mr\r 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
a.IF%hP0xo A.40％
!#I/be] B.1％
U_;J.{n C.67％
$ F7gH
D.29％
AdW2o|Uap 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
!s*''v* A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
w%dIe!sV B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
u2B W]T] C.临时性负债小于临时性流动资产
]C6[`WF D.临时性负债等于临时性流动资产
Gy6 qLM 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
T\!SA A.配合型筹资政策
r_,m\'~s ! B.激进型筹资政策
llfiNEK5; C.保守型筹资政策
EN WB|@B D.配合型或保守型筹资政策
B;]5,`#! 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
;T{/; A.筹资速度快，容易取得
Pd "mb~ B.筹资弹性小
!K3cf]2UD C.筹资
成本较低
~!-8l&C D.筹资风险高
^s ~n[ 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
&9_\E{o%] A.16.18％
;3}EB cw) B.20％
%
r
Y8 C.14％
x<j"DS}S)D D.18.37％
AV 5\W } 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
Ru^ ONw" A.1000
P
"uHtHK B.3000
XH:gQ 9FD C.4000
B H0#Q5 D.2500
XVDd1#h 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
"]s|D@^4#b A.收款法
n~ >h4=h B.贴现法
kad;Wa #h C.加息法
L^Q+Q)zTh D.补偿性余额法
d 6@jEa- 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
:n4:@L<%H A.现金折扣
h @,e`Z B.折扣期
Rs F3#H C.信用标准
*Iwk47J ;a D.信用期
; IuK2iDt< 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
wvmg)4, A.54
4%fN \f B.54.4
aDl,
K;GL C.48
) ehB)X D.56
f >)Tq' 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
TjUZv 1(L A.5％
Q_kT}6#(J= B.6％
Vo 6y8@\ C.5.56％
t&9as } D.7.3％
V4eng " 二、多项选择题 , |. *, 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
s"=F^# A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
|J< pLz B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
Oh/b?|imG C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
Z cTL#OTP D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
fATA%eA8; 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
S# h'\/S A.临时性流动资产为2000万元
Z;fm;X %4 B.临时性负债为2400万元
(9KDtr*(2i C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
u spkn1- D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
>' ksXA4b 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
d{2 y/ A.配合型筹资政策
YBtq0c B.宽松型筹资政策
;5D @k S^ C.严格型筹资政策
:otY;n - D.一般型融资政策
,qe]fo > 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
Q tnM(m A.周转信贷协定
S!jF:Uc B.借款抵押
[%7;f|p? C.信贷限额
hY.e [+ D.补偿性余额
Txt%nzIu 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
bB;~,W& E1 A.应付职工
薪酬 ]g
>m? \'n B.应交税费
*K+jsVDY C.留存收益
'&-5CpDUs D.短期借款
d2C[wQF 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
"%oH@
= A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
FDF3zzP0 B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
Mhb '^\px C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
ASKAgU"h D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
$u; >hk 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
.DDg%z A.收款法
T_@[k B.贴现法
C#U< k0R C.加息法
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<zg D.分期等额偿还本利和的方法
c<=`<!FS[ 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
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L|>1TY A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
#Mj$o;SX B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
&'5@azU C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
}B I~am_ D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
),cQUB 三、计算题 tt6.
jo 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
v8=?HUDd （1）收款法付息；
:DtZ8$I`]C （2）贴现法付息；
cBz!U 8( （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
ny1 2U;'s, （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
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W)$f （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
je& dioZ> 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
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3QOx （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
gYTyH. （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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