一、单项选择题 Ah| ,`0dw 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
t 7(#Cuv- A.40％
6)@Y 41H]C B.1％
G#|`Bjv"aP C.67％
I_h8)W D.29％
ya*KA.EGg 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
"b#L8kN A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
X AnN< B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
BB>R=kt C.临时性负债小于临时性流动资产
1TuN D.临时性负债等于临时性流动资产
e 1
yvvi 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
szDd!(&pv A.配合型筹资政策
u> YC4& B.激进型筹资政策
(,i&pgVZ C.保守型筹资政策
&4m\``//9 D.配合型或保守型筹资政策
QoU0>p+ 2 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
&:}{?vU A.筹资速度快，容易取得
S<-e/`p=H B.筹资弹性小
ipIexv1/S C.筹资
成本较低
sfN6ro D.筹资风险高
b! pG&7P 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
| M|5Nc>W A.16.18％
H J8rb B.20％
&' 0|U{| C.14％
^xpiNP!?a D.18.37％
G(;C~kHX 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
>=WlrmI A.1000
! ^,<nP B.3000
65~X!90k C.4000
7F Tf8 D.2500
@5C!
`:f 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
[5iBXOmpS= A.收款法
{e1ak g. B.贴现法
[ q% Rx!L C.加息法
&* Aems{- D.补偿性余额法
p 1O[ QQ| 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
5i$iUDuT>( A.现金折扣
Pf 4b/w/ B.折扣期
t&
*K C.信用标准
uxKj7!( # D.信用期
`E4+#_ v 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
T+0Z
2H A.54
0+vt LDq@P B.54.4
Y
>83G`*}b C.48
y\M K d[G7 D.56
+W8L^Wl 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
P`HDQ/^O
A.5％
s
aj%[Gsy B.6％
?_ V oO C.5.56％
&` 9p. D.7.3％
DC5^k[m 二、多项选择题 %+{ [ %?xh 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
L2L=~/LG
A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
}1sFddGVt B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
.wb[ cCUQ C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
wUj#ACqB D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
}C<<l5/ z 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
SdJGhU A.临时性流动资产为2000万元
~kJ}Z<e B.临时性负债为2400万元
8(b
C. C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
UrP jZ:K' D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
T"tR*2HwSd 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
>p[skN A.配合型筹资政策
}+F&=-P) B.宽松型筹资政策
zIeJ[J@ C.严格型筹资政策
nc.(bb), D.一般型融资政策
q 9 ^6A90 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
3rUuRsXn A.周转信贷协定
.:nV^+) B.借款抵押
c u~\&3 R C.信贷限额
!UV1OU D.补偿性余额
l0&Y",
vy 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
wt(Hk6/ B A.应付职工
薪酬 ,ezC}V0 M B.应交税费
oQS_rv\Ber C.留存收益
/ p PSo D.短期借款
?}tWI7KI 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
W|yF jE&dr A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
ALOS
>Bi& B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
'Wv`^{y <^ C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
6
#vc"5@M D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
m,"N 4a@ 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
W~QH"Sq A.收款法
Q~y) V B.贴现法
l[
P VWM C.加息法
B'kV.3t D.分期等额偿还本利和的方法
ylo /]pVs 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
el"XD"* A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
W7
.Y`u [ B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
|_A DG
C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
f0h^ULd D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
v[*&@aW0n 三、计算题 p[J 8
r{' 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
?cH,!2 （1）收款法付息；
M
`=bJO: （2）贴现法付息；
O9_S"\8]@ （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
dZ"B6L!^( （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
'cpO"d?{ （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
p[&6hXTd 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
9w B}EDZ （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
S
Y7'S# （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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