一、单项选择题 ` v@m-j6 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
(c
&mCJN A.40％
tHwMX1 IG B.1％
VZmLS 4E C.67％
+s DV~\Vu D.29％
I75DUJqy] 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
Hn+~5@. A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
W+ko q*P B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
=mp;.k95 C.临时性负债小于临时性流动资产
wyO4Y D.临时性负债等于临时性流动资产
@8r pD"x 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
"]b<uV A.配合型筹资政策
F SW_<% B.激进型筹资政策
EE'io5\et C.保守型筹资政策
T !WT;A
D.配合型或保守型筹资政策
p xa*'h"b^ 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
9H `XeQ. A.筹资速度快，容易取得
]a*d# B.筹资弹性小
&H/'rd0M C.筹资
成本较低
DjQFi D.筹资风险高
65 $+{
s 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
ofw3S |F6 A.16.18％
* kDC liL B.20％
U7}yi$WT C.14％
A1>OY^p3% D.18.37％
%%gc2s 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
>rKIG~P_ A.1000
h-<81"}j1 B.3000
dufu|BL|} C.4000
zFff`]^` D.2500
+V046goX W 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
ywm8N%]v A.收款法
}" %?et( B.贴现法
ARwD~
Tr C.加息法
a>I+ ]`g D.补偿性余额法
ryUQU^v 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
Z!zF\<r A.现金折扣
BdblLUGK# B.折扣期
.p ]RKS=(: C.信用标准
'3D XPR^B6 D.信用期
;1O_M9 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
>T
3- A.54
F]]]y5t B.54.4
4` ]^ @"{ C.48
qCpp6~]Um D.56
/quc}"__ 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
^{;oM^Q' A.5％
{|_M
# w~& B.6％
_w+:Dv~*a C.5.56％
})8N5C+KU D.7.3％
rt~d6|6 二、多项选择题 Pz |>
"' 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
u^bidd6JRn A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
cyv`B3} B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
{e9@- C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
~{B7 k: D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
+tIF
h' 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
u jq =F A.临时性流动资产为2000万元
FvXZ <(A{ B.临时性负债为2400万元
KNpl:g3{<Q C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
J0\Fhe0' D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
z] P SpUd 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
E }Z/*lX A.配合型筹资政策
L M bn B.宽松型筹资政策
1;r|g)VM C.严格型筹资政策
# 9}D4i.`} D.一般型融资政策
b v r^zH,C 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
{V$|3m>:* A.周转信贷协定
pW@Pt 3u B.借款抵押
ag#S6E^%S C.信贷限额
)Y 6 + D.补偿性余额
G"U9E5O 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
Ug t.&IA A.应付职工
薪酬 [OV"}<V B.应交税费
;F!5%}OcL% C.留存收益
RJ ||} 5 D.短期借款
O-~ 7b(Z 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
k,E{C{^M A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
&(G\[ RWp\ B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
3<Zq ]jk?n C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
7BjJhs D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
otl0J Ht*+ 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
\y)rt )
A.收款法
T/G z94c B.贴现法
4Lh!8g=/ C.加息法
k _qd | D.分期等额偿还本利和的方法
}=UHbU.n~! 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
_8riUt A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
H* QIB_ B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
^ft>@ =K(| C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
^aMg/.j D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
f c%x S7& 三、计算题 4(~L#}:r! 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
DiScFx |rE （1）收款法付息；
EXwo,?I （2）贴现法付息；
" 4K(jXq| （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
$L>@Ed< （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
pV
+|o.<C （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
{3p4 :
*} 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
Z!#!Gu*V （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
m
)zUU （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
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