一、单项选择题 [y|^P\D 1、甲企业生产经营淡季占用300万元的流动
资产和500万元的固定资产。在生产经营的高峰期，额外增加200万元的季节性存货需求。如果企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷时的易变现率为（ ）。
p.rdSv(8' A.40％
G2CZwm{/f B.1％
c<=`<!FS[ C.67％
?k
L|>1TY D.29％
p^KlH=1n.6 2、在激进型融资政策下，下列结论成立的是（ ）。
V3>f*Z)xn A.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于永久性流动资产和固定资产
xvwD3 .1 B.长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于永久性流动资产和固定资产
S'Z70 zJ C.临时性负债小于临时性流动资产
gp~yt0AU D.临时性负债等于临时性流动资产
a=J@y K 3、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资本筹资政策属于（ ）。
; x:k-s2- A.配合型筹资政策
I.^X
2 B.激进型筹资政策
k4qLB1&, C.保守型筹资政策
[x;(cISK1 D.配合型或保守型筹资政策
jlu`lG*e& 4、以下选项不属于短期负债筹资的特点的是（ ）。
T} n N=Q4 A.筹资速度快，容易取得
MV"E
?}0 B.筹资弹性小
M82.khm~jM C.筹资
成本较低
`z 9)YH D.筹资风险高
7?6xPKQ)H 5、某企业按“2/10，n/50”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为（ ）。
y z[%MXI A.16.18％
K\RWC4 B.20％
H$z>OS_6U C.14％
{ 1+Cw?1d D.18.37％
LP.HS'M~u 6、某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，借款企业年度内使用了150万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（ ）元。
PD6MyW05%9 A.1000
8weSrm B.3000
5;IT64&]
C.4000
U7^7/s/. D.2500
D :=t*2-Iv 7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（ ）。
99 <4t$KH A.收款法
<Q2u)m' B.贴现法
:PgF C.加息法
H@K#|A=a D.补偿性余额法
S 5uJX#*; 8、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（ ）。
0CPxIF& A.现金折扣
d{er |$E? B.折扣期
OENzG~ C.信用标准
2 ]L=s3 D.信用期
R'rTE 9、某企业2007年取得为期一年的周转信贷额1000万元，承诺费率为0.4％。2007年1月1日从银行借入800万元，7月1日又借入200万元，如果年利率6％，则企业2007年年末向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
# v{ Y=$L A.54
:lUX5 j3 B.54.4
1TKEm9j ]u C.48
"hL9 f=w D.56
U
z"sdi 10、某企业按年利率5％向银行借款1000万元，银行要求保留10％的补偿性余额，则这项借款的有效年利率为（ ）。
d; 9*l!CF A.5％
7=} 6H3|& B.6％
0CT}DQ._^N C.5.56％
10mK}HT>4B D.7.3％
oFWt(r 二、多项选择题 :.Y|I[\E% 1、下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。
kW#S]fsfU A.在其他条件相同时，保守型筹资政策的临时性流动负债最少
Hal7
MP B.激进型筹资政策是一种收益性和风险性均较低的营运资金筹资政策
\Ke8W,)ew C.在三种筹资政策中，保守型筹资政策的风险和收益都较低
TI}}1ScA' D.在激进型筹资政策下，临时性流动资产大于临时性流动负债
lK0s=4c{ 2、企业目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额8000万元，其中长期资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的60%；负债总额6000万元，其中长期负债2000万元，流动负债中的40%为自发性负债。由此可得出结论（ ）。
Vz pt(_>< A.临时性流动资产为2000万元
$0_^=D EW B.临时性负债为2400万元
|~z3U> C.该企业奉行的是保守型营运资本筹资策略
Do|]eD D.该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略
2z4<N2! M 3、根据易变现率高低可以将筹资政策分为（ ）。
~e{H#*f&1/ A.配合型筹资政策
d^PD#&"g B.宽松型筹资政策
C@1CanL@3 C.严格型筹资政策
|+98h&U~ D.一般型融资政策
tv0Ha A 4、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ ）。
R,%_deV\( A.周转信贷协定
C\7u<2c B.借款抵押
9z:K 1
C.信贷限额
%dc3z
"u D.补偿性余额
nP<S6:s: 5、以下属于自发性筹资的有（ ）。
]nQ+nH A.应付职工
薪酬 9 CB \n B.应交税费
cph~4wCS[U C.留存收益
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^n]v D.短期借款
-OrR $w|
e 6、某公司按“2/10，N/30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法正确的有（ ）。
r088aUO
P A.如果在10天内付款，则付款额为160万元
' TL2%T/)t B.如果在10天后付款，则付款额为200万元
yMb|I~k C.如果在10天内付款，则付款额为196万元
KF+mZB D.如果在第30天付款，放弃现金折扣成本为36.73％
v9=}S\=Cd 7、企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有（ ）。
xRlY r# % A.收款法
)>\4ULR83 B.贴现法
[]zua14F6 C.加息法
yG\UW& P D.分期等额偿还本利和的方法
Z&Ue|Z 4Qt 8、下列关于商业信用的说法中，正确的有（ ）。
#;]2= @ A.商业信用筹资最大的优越性在于容易取得
&R,9+c B.商业信用的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等
yY Y Nu` C.应付票据的筹资成本一般高于银行借款成本
Ry?4h\UX5 D.应付票据分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种
}k 7_'p&yk 三、计算题 H y] 1、某企业打算向银行申请借款500万元，期限一年，报价利率10%，求下列几种情况下的有效年利率：
VevNG * （1）收款法付息；
'f+NW & （2）贴现法付息；
oaK.kO o （3）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息）；
[[WF0q （4）银行规定补偿性余额为20%（不考虑补偿性余额存款的利息），并按贴现法付息；
yoQ\lk （5）银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；
x0A7O 2、如果M公司正面临着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“3/10，n/30”；乙公司的信用条件为“2/20，n/30”，请回答下面问题并说明理由：
u`_*g^5q" （1）如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一
投资机会，投资回报率为60％，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得3％的折扣；
}$&x TW_ （2）M公司准备享有现金折扣，应选择哪家供应商？
RP!
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