1、 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率 y Cwe:58
UAGh2?q2
2、流动比率=流动资产/流动负债 %WPy
c%I
Z + _xX
3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 p@ U[fv8u
{E.A?yej9
4、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债 <8^ws90Y
\46*4?pP
5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 G4ycP8
O7m-_#/\
6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货 其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2 ~-UO^$M-
@U:PXCv
h
存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本 Bm 4$
e?p Q uF~
7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款 =s9*=5r 8
+v/-qyA
其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 pJIJ"o'>.9
T^q^JOC4
应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额 55/)2B2 J
Kw(S<~9-@
8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产 GK [Hs 1/
5> !N)pA
9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额 <fHN^O0TS
D ^6Q`o
10、资产负债率=负债总额/资产总额 TW}].A_-
|uI~}pSG
11、产权比率=负债总额/所有者权益 :< HLw.4O
.)<l69ZD Z
12、有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值） _ jH./ @G
<sSH^J4QqX
13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用 GI> (S
ez~u A4
14、销售净利率=净利润/销售收入*100% cPkP/3I]h
#kE8EhQZ
15、销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100% |.;] e[&
JvNd'u)Z<
16、资产净利率=净利润/平均资产总额 !w%p Gv.wg
D=K{(0{"/,
17、净资产收益率=净利润/平均净资产（或年末净资产）*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数 p_vl dTIW
yCuL o`
18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1-资产负债率） t{,e{oZx
pu_?) U
19、平均发行在外普通股股数=∑（发行在外的普通股数*发行在在外的月份数）/12 c}s#!|E0v
5 Pf)&iG
20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=（净利润-优先股利）/（年末股份总数-年末优先股数）
yY
rFk^
6n~)
R
21、市盈率=普通股每市价/每股收益 "&o"6ra }
nJ$2RN
22、每股股利=股利总额/年末普通股总数 a^_W}gzzd
O8Z+g{
23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价 ^=8/I w
.hUlI3z9
24、市净率=每股市价/每股净资产 "H=N>=g0E
nw#AK td@x
25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100% cP\ZeG#<
JeF
$ W!!{
26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利
+hX =
nW<nOKTnk_
27、留存盈利比率=（净利润-全部股利）/净利润*100% <[w5M?n8
X_!km-{
28、每股净资产=年末股东权益（扣除优先股）/年末普通股数 }^VikT]>1
JSID@
n<b?
29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票据） 0/1=2E ^,
o ZQ@ Yu3
30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债 ?9>wG7cps7
N1$PW~)Y
31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额 A~X\ dcn
Db !8N
32、销售现金比率=经营现金流量/销售额 5z\,]
Xk1uCVUe5
33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数 R0mkEM
A%x0'?GU
34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100% CD5% iFy
EPR8 5 [k
35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 4* I XBi7%
vif)g6,
36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利 [rW];H8:~
KP
6vb@( 6
37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=（净收益-非经营收益）/净收益 1yqsE`4f
j@Pd"
Z9
38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金（=净收益-非经营收益+非付现费用） !\'H{,G
6J@,bB
jVz
39、外部融资额=（资产销售百分比-负债销售百分比）*新增销售额-销售净利率x（1-股利支付率）x预测期销售额 或=外部融资销售百分比*新增销售额 !%$,S=_F
?\(qA+iP0
40、销售增长率=新增额/基期额 或=计划额/基期额-1 _+ Sf+ta
!aKu9SR^e
41、新增销售额=销售增长率*基期销售额 8aKS=(Z!j
&#KN"u PW
42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[（1+增长率）/增长率]*（1-股利支付率） 如为负数说明有剩余资金 0-;>O|U3
z30 m k
43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数 |=KzQY|u
fE_%,DJE(
或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/（1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数） oI'& &Bt
.lM]>y)
P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n
