1、 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率 9[YnY~z)
(+zU!9}I1
2、流动比率=流动资产/流动负债
? uP5("c
tOk=m'aUK
3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
\oGU6h<
wXdt\@Qr
4、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债 E/1:4
?1 S
"9*MSsU
5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 %g>k0~TRf#
|KPNl\%ID
6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货 其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2 4 s9^%K\8{
,}>b\(Lk
存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本 z([HGq5
j2:9ah W
7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款 B'vIL '
&i`(y>\
其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 C\
{hN
0f 3>s>`M
应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额 *U8,Q]gS
] ONmWo77o
8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产 ||7x51-yj
4@ny%_/
9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额 [z;}^ 3b
JH2-'
10、资产负债率=负债总额/资产总额 mmNn,>AO!
:Us+u-~
11、产权比率=负债总额/所有者权益 ,CqGO %DY
Y~#.otBL&
12、有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值） @K #}nKN'
28}L. >5k
13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用 EQHCw< e
2`FDY3n
14、销售净利率=净利润/销售收入*100% {=3'H?$
_a`/{ M|
15、销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100% aE:$ N#|Qa
K}whqe]j
16、资产净利率=净利润/平均资产总额 =gd~rk9
4~ nf~
17、净资产收益率=净利润/平均净资产（或年末净资产）*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数 t""Y -M
a`C2:Z23(#
18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1-资产负债率） 'auYm
X
Y31e1
19、平均发行在外普通股股数=∑（发行在外的普通股数*发行在在外的月份数）/12 !0KN A1w,
CX5>
/
20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=（净利润-优先股利）/（年末股份总数-年末优先股数） tjne[p
.NF3dC\
21、市盈率=普通股每市价/每股收益 LzEH&y_O
\x8'K
22、每股股利=股利总额/年末普通股总数 N{Pa&/V
3
}#rg
23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价 Te^_gdf
cj#.Oaeq*
24、市净率=每股市价/每股净资产 I "R<XX
,x[~ |J!
25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100% ehMpo B L
%~lTQCPE
26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利 +ul.P)1J6
UH5A;SrTqR
27、留存盈利比率=（净利润-全部股利）/净利润*100% es$<Vkbp
]0}NF
28、每股净资产=年末股东权益（扣除优先股）/年末普通股数 a5`9mR)Y$'
SmAF+d
29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票据） ExOSHKU,e
9A\\2Zz6F
30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债 QT(]S>--n
j#
H&~f
31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额 WBD"d<>'
Ff[GR$m
32、销售现金比率=经营现金流量/销售额 uUv^]B 8GM
xu'b@G}12
33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数 q-+_Y `_\
P@P e5H"o
34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100% i)]^b{5nyB
~>3#c#[
35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 I$fm"N
.;:dG
36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利 Z,, q mwd
o4
B % TW
37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=（净收益-非经营收益）/净收益 LdX'V]ITh
=MmAn jo
38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金（=净收益-非经营收益+非付现费用） v C ^n_
X pT~]q}
39、外部融资额=（资产销售百分比-负债销售百分比）*新增销售额-销售净利率x（1-股利支付率）x预测期销售额 或=外部融资销售百分比*新增销售额 ,esUls'nz'
|q\Rvt$d
40、销售增长率=新增额/基期额 或=计划额/基期额-1 bI)% g
:*tFW~<*b
41、新增销售额=销售增长率*基期销售额 [XNDYaF8
#b;TjnC5{$
42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[（1+增长率）/增长率]*（1-股利支付率） 如为负数说明有剩余资金 ^`9O$.'@
8;(3fSNC
43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数 #\3X;{
WG5)-;>q|
或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/（1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数） G n ie|[3
,Q+.kAh !G
P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n
