1、 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率 85>S"%_
_J"mR]I+
2、流动比率=流动资产/流动负债 =B5E0x
5RA< Z.
3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 R40W'N 1%q
F +j O*F2h
4、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债 yS ruAkw%
Uu2N 9.5
5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 z
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6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货 其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2 fykI,!
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存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本 ,OBQv.D3>a
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3HB=x
7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款 G:Hj;&'2
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其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 xw%)rm<t
J'7 y
应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额 oMT Y)`me
+#v4B?NR
8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产 T0L+z/N_m.
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9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额 Rkv
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10、资产负债率=负债总额/资产总额
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11、产权比率=负债总额/所有者权益 X\G)81Q.S
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12、有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值） T#e4": A&x
_SF!T6A
13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用 ;l `X!3
2E$i_jc
14、销售净利率=净利润/销售收入*100% IuKnM` X
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15、销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100% c9|a$^I6
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16、资产净利率=净利润/平均资产总额 le2/Zs$
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17、净资产收益率=净利润/平均净资产（或年末净资产）*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数 4^ MSX+zt
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18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1-资产负债率） u
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19、平均发行在外普通股股数=∑（发行在外的普通股数*发行在在外的月份数）/12 [,\i[[<
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20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=（净利润-优先股利）/（年末股份总数-年末优先股数） 5)x6Q|-u
YZ{jP?x
21、市盈率=普通股每市价/每股收益 p9w%kM?
L kp &;+
22、每股股利=股利总额/年末普通股总数 \SzGzCJ
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0%tC E
23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价 MyM+C}
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24、市净率=每股市价/每股净资产 >EeAPO4
E.4n}s
25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100% IE@ z@+\(
X#Ak'%J
26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利 |Pj9ZG#
n1JC?+
27、留存盈利比率=（净利润-全部股利）/净利润*100% D;J|eC>^
e7hO;=?b'
28、每股净资产=年末股东权益（扣除优先股）/年末普通股数 w+3 >DEfz
XzlIW&" uC
29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票据）
6BR \iZ
XzN-slu!
30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债 3P3:F2S R
g!.Ut:8L9
31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额 #EEG>M*xB
O '@m4@L
32、销售现金比率=经营现金流量/销售额 ]zy~@,\
3[iSF5%V*p
33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数 T:
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SAQs {M
34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100% w64.R4 e
;*"!:GR% h
35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 e%'z=%(
okVp\RC
36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利 dp33z " <3
X9 z:D>
37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=（净收益-非经营收益）/净收益 {rtM%%l
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38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金（=净收益-非经营收益+非付现费用） +$(71#'y
2z[r@ }3
39、外部融资额=（资产销售百分比-负债销售百分比）*新增销售额-销售净利率x（1-股利支付率）x预测期销售额 或=外部融资销售百分比*新增销售额 BQ 5_s,VM
Ny]'RS-
40、销售增长率=新增额/基期额 或=计划额/基期额-1 X9DM ^tt
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41、新增销售额=销售增长率*基期销售额 nt DR lX
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42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[（1+增长率）/增长率]*（1-股利支付率） 如为负数说明有剩余资金 |K'Gw}fX/
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43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数 ?,D>+::
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或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/（1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数） %_]=i@Y~
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P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n
