1、 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率 |Eyn0\OA
C%RYQpY*c
2、流动比率=流动资产/流动负债 l('@~-Zy
#Sc9&DfX
3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 6 2*p*t
>TQNrS^$J
4、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债 m;4qs#qCg?
,K W IuCU;
5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 h_>DcVNIx
K[q{)>,9
6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货 其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2 drwD3jx0xv
S+ 3l X7
存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本 Q
8H+=L:
P Dgd'y
7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款 B?nw([4m
: L+%5Jq
其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 <9 dfbI)
p N4gHi=
应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额
g) mj w
# 4&t09
8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产 1 w!O&kn
C~- .zQ
$
9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额 |[_%zV;p>v
}vX iq T
10、资产负债率=负债总额/资产总额 VPr`[XPXb
-UoTBvObAm
11、产权比率=负债总额/所有者权益 &cp
`? k
hLI Cu[LC?
12、有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值） kXroFL rY
i5 0c N<o
13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用 /(u# D[
egmNX't6f5
14、销售净利率=净利润/销售收入*100% 8 l l}"
&
[z<p
15、销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100% fZiwuq !_
{ePtZ yo0
16、资产净利率=净利润/平均资产总额 8-"D .b4
) ^`V{iD
17、净资产收益率=净利润/平均净资产（或年末净资产）*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数 $
~Ks !8'P
d K Qu
18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1-资产负债率） yvWM]A
.TM.
v5B
19、平均发行在外普通股股数=∑（发行在外的普通股数*发行在在外的月份数）/12 %"Ia]0
u[ E0jI
20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=（净利润-优先股利）/（年末股份总数-年末优先股数） X`20=x
FnPn#Cv>*
21、市盈率=普通股每市价/每股收益 _Ie?{5$ng`
d{Cg3v` Rd
22、每股股利=股利总额/年末普通股总数 }X/>WiGh:
/|p\l"
23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价 VkkC;/BBW
`t"7[Zk
24、市净率=每股市价/每股净资产 {.] )' ~[U
$ ~%w21?&
25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100% hTQ8y10a
BJgHel+N
26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利 Z*+y?5+L"P
&` IJ55Z-)
27、留存盈利比率=（净利润-全部股利）/净利润*100% &u!MI
P= aYwm C
28、每股净资产=年末股东权益（扣除优先股）/年末普通股数 _f dD4-2U
6 j Rewj
29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票据） H]}mg='kI
t2Px?S ?
30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债 7_R[ =t
]$BC f4:
31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额 Nwo*tb:
kX2Z@
w`
32、销售现金比率=经营现金流量/销售额 ..R JHa6B
Q?bCQZ{-Lh
33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数 1QPz|3 f@\
9PUobV_^Wo
34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100% i#aKW'
8!{
}WLwb
35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 ~d3|zlh
h[;DRD!Z
36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利 ~3Za"q*0s
<TTBIXV
37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=（净收益-非经营收益）/净收益 o:B ?hr'\
6!HYx
38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金（=净收益-非经营收益+非付现费用）
;H3~r^>c
I
Z|E PzS
39、外部融资额=（资产销售百分比-负债销售百分比）*新增销售额-销售净利率x（1-股利支付率）x预测期销售额 或=外部融资销售百分比*新增销售额 ;9Qxq]
!>N+a3
40、销售增长率=新增额/基期额 或=计划额/基期额-1 HV 'M31m~q
/BN=Kl]
41、新增销售额=销售增长率*基期销售额 F1S0C>N?5
l
cM
42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[（1+增长率）/增长率]*（1-股利支付率） 如为负数说明有剩余资金 <J>k%,:B
:r2d%:h%2
43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数 9C 8 G(r
IR{XL
\WF
或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/（1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数） e=s(
{V
dOK]Su
P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n
