1、 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率 l1
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2、流动比率=流动资产/流动负债 rDbtT*vN
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3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 Q c&Y|]p"
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4、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债 gggD "alDx
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5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 I8) D
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6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货 其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2 3l Zl
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存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本 QJ( %rvn3
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7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款 0m*b9+ q
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其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 \|QB;7u
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应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额 >wmHCOL:
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8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产 E9j<+Ik
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9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额 s)]T"87H'_
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10、资产负债率=负债总额/资产总额 T[1iZ
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11、产权比率=负债总额/所有者权益 p :y\{ k"
06 %-tAq:
12、有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值） jGz~}&B
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13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用 ;xz_H$g
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14、销售净利率=净利润/销售收入*100% DoQ^caa@
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15、销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100% ^-q{:l x
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16、资产净利率=净利润/平均资产总额 6}I X{nQI
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17、净资产收益率=净利润/平均净资产（或年末净资产）*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数 f< wYJ GI
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18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1-资产负债率） 0>S A90Q
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19、平均发行在外普通股股数=∑（发行在外的普通股数*发行在在外的月份数）/12 5Z ; 5?\g
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20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=（净利润-优先股利）/（年末股份总数-年末优先股数） yXDjM2oR/2
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21、市盈率=普通股每市价/每股收益 $zCCeRP
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22、每股股利=股利总额/年末普通股总数 81y<Uz 6
BT8)t.+pv
23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价 /mz.HCs
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24、市净率=每股市价/每股净资产 ~8nR3ki
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25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100% |=YK2};
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26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利 j3 -o}6
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27、留存盈利比率=（净利润-全部股利）/净利润*100% }W:Z>vam+
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28、每股净资产=年末股东权益（扣除优先股）/年末普通股数 !q,'k2= b,
_h ^.`Tz,
29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票据） iZfZF
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30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债 '9WTz(0?
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31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额 +u$JMp
G) KI{D
32、销售现金比率=经营现金流量/销售额 [06m{QJ)1
Q<AOc\ oO
33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数 ]j:k!=Ss?
80lhhqRC
34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100% h.#:7d(g
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35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 3>7{Q_5
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36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利 :tO4LEb
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37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=（净收益-非经营收益）/净收益 ._tEDY/1m
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38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金（=净收益-非经营收益+非付现费用） 02[m{a -
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39、外部融资额=（资产销售百分比-负债销售百分比）*新增销售额-销售净利率x（1-股利支付率）x预测期销售额 或=外部融资销售百分比*新增销售额 %XukiA+
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40、销售增长率=新增额/基期额 或=计划额/基期额-1 &PV%=/ -J
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41、新增销售额=销售增长率*基期销售额 eC<RM Q4
5&p}^hS5
42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[（1+增长率）/增长率]*（1-股利支付率） 如为负数说明有剩余资金 .-HM{6J
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43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数 ui)mYR[8X
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或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/（1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数） ',`Qx{tQ)
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P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n
