1、 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率 ~E!"YkIr
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2、流动比率=流动资产/流动负债 /M#A[tZ3
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3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 n8iN/Y<%U
h VlL"w*1
4、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债 x,>=X` T
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5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 Pc$<Cv|vz
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6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货 其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2 (YR] X_
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存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本 ['c:n?
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7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款 8IX6MfR}C
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其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 2D-*Z=5^
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应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额 +28FB[W
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8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产 5!5P\o
-1< }_*
9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额 Z^h4%o-l{
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10、资产负债率=负债总额/资产总额 xLGAP-mx]
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11、产权比率=负债总额/所有者权益 P8TiB
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12、有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值） vI+ PL(T@
YY.;J3C
13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用 <}UqtD F 0
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14、销售净利率=净利润/销售收入*100% c X
Y!b=9
S 'A~9+
15、销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100% EatpORq
E7*]t _p"
16、资产净利率=净利润/平均资产总额 <:ZN
GI~;2 `V
17、净资产收益率=净利润/平均净资产（或年末净资产）*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数 Fc nR}TE
xWV_Do)z
18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1-资产负债率） C 4n5U^
E`'+1
19、平均发行在外普通股股数=∑（发行在外的普通股数*发行在在外的月份数）/12 ?5->F/f&
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20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=（净利润-优先股利）/（年末股份总数-年末优先股数） i r\
i %z}8GIt'
21、市盈率=普通股每市价/每股收益 2S/^"IM["
[szwPNQ_
22、每股股利=股利总额/年末普通股总数 pZWp2hj{X
Pajr`gU
23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价 q_W NN/w
=XYfzR
24、市净率=每股市价/每股净资产 f[%iRfUFw
2x`#
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25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100% HDC`g
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26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利 ^%_LA't 'R
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27、留存盈利比率=（净利润-全部股利）/净利润*100% B gE]xm
3kJAaI8
28、每股净资产=年末股东权益（扣除优先股）/年末普通股数 &'(: xjN
1&m08dZm5
29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票据） 7u!p.kN
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30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债 tBf u{oC
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31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额 SR\#>Qwx_
CwT 52+Jb
32、销售现金比率=经营现金流量/销售额 sGzd c
H{+U; 6b
33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数 2
OGg`1XX
tw.%'oJ7
34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100% 3"<{YEj8U
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35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 K J~f ~2;
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36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利 J|K~a? &vN
A]>0l B
37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=（净收益-非经营收益）/净收益 ]zD/W%c
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38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金（=净收益-非经营收益+非付现费用） v_J
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39、外部融资额=（资产销售百分比-负债销售百分比）*新增销售额-销售净利率x（1-股利支付率）x预测期销售额 或=外部融资销售百分比*新增销售额 5[I 9/4,
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40、销售增长率=新增额/基期额 或=计划额/基期额-1 B\4SB
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41、新增销售额=销售增长率*基期销售额 0$P40 7
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42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[（1+增长率）/增长率]*（1-股利支付率） 如为负数说明有剩余资金 (I\aGGW
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43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数 8XT
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或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/（1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数） ) I@gy
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P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n
