1、 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率 T1]X
^%/5-0?xE
2、流动比率=流动资产/流动负债 Br$PL&e~
CO+jB
3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 =
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;Z~.54Pf{d
4、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债 l , 2z5p
40sLZa)e
5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 PvBbtC-9b
h*LL(ow5
6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货 其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2 t'/;Z:
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存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本 Y D.^\E4o
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7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款 *^5,7}9Qo
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其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 4'=N{.TtO
pNWp3+a'
应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额 >^ar$T;Ys
e %Xf*64
8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产 3^UsyZ S)
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9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额 # E@i @'T
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10、资产负债率=负债总额/资产总额 ;i?!qB>baX
0qUap*fvC
11、产权比率=负债总额/所有者权益 XFe7qt;%
#iDFGkK /
12、有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值） WYzaD}
JU.%;e7
13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用 'U0 I.x(
. O.R
14、销售净利率=净利润/销售收入*100% @h,$&=HY
j]D = \
15、销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100% u@'zvkb@
f)P /@rh
16、资产净利率=净利润/平均资产总额 LkB!:+v |B
cTTE] ix]
17、净资产收益率=净利润/平均净资产（或年末净资产）*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数 >D #}B1(!
\ \}/2#1=c
18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1-资产负债率） k|C8 sSH
* v]UgP k
19、平均发行在外普通股股数=∑（发行在外的普通股数*发行在在外的月份数）/12 B9-[wg#0G
~B\:
20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=（净利润-优先股利）/（年末股份总数-年末优先股数） Y@Y(;C"SW
(32 nI?)a
21、市盈率=普通股每市价/每股收益 *v3
|
-;-"i J0
22、每股股利=股利总额/年末普通股总数 "-:\-sMt{
XOU$3+8q5
23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价 (\>'yW{f
R!qrb26k
24、市净率=每股市价/每股净资产 EQ $9Ia Y.
&/?j MyD@
25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100% loe>"_`Cq
S$WM&9U
26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利 mIo7 K5z{
mK4|=Q
27、留存盈利比率=（净利润-全部股利）/净利润*100% jy2nn:1#^
VAt9JE;#
28、每股净资产=年末股东权益（扣除优先股）/年末普通股数 `0D1Nh"%k
O+j:L
29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票据） *)I1gR~
W2N 7
30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债 Uroj%x N
kc [["w&
31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额 LS;anNk@.}
2GzpWV(
32、销售现金比率=经营现金流量/销售额 qQvb;jO
>#|Yoc
33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数 ?Fpl.t~
1?\ Y,+
34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100% 0&@ pX~h:
KLW+ &.re8
35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 w'XgW0j{
}C.{+U
36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利 BB$>h-M/%#
$(=1A>40
37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=（净收益-非经营收益）/净收益 W
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38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金（=净收益-非经营收益+非付现费用） ] '/]j
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39、外部融资额=（资产销售百分比-负债销售百分比）*新增销售额-销售净利率x（1-股利支付率）x预测期销售额 或=外部融资销售百分比*新增销售额 !g"9P 7p
J3;KQ }F.I
40、销售增长率=新增额/基期额 或=计划额/基期额-1 e`F|sz]k"H
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41、新增销售额=销售增长率*基期销售额 EZBzQ""
YYW70k:
42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[（1+增长率）/增长率]*（1-股利支付率） 如为负数说明有剩余资金 d2sq]Q
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43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数 yw!`1#3.
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或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/（1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数） He3zV\X[Z
Sw'?$j^3
P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n
