1、 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率 bCg
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2、流动比率=流动资产/流动负债 ?ltTJ(P o
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^:TW%O
3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 -_.)~ )P
Adgh :'h
4、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债 ,Cj1S7GFR
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5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 M~w
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6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货 其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2 %5RY Ea
oAe]/ j$
存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本 I\P hgFt@O
y.2_5&e/
7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款 R_\{a*lV0
Y8`4K* 58%
其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 0G1?
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应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额 }rsD$
s;X"E
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8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产 :\L{S
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9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额 }9t$Cs%
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10、资产负债率=负债总额/资产总额 EcrM`E#kaZ
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11、产权比率=负债总额/所有者权益 f:\jPkf'
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12、有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值） LGKkT?fcSC
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13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用 G`PSb<h\oc
4 %~$A`7
14、销售净利率=净利润/销售收入*100% [c]X)
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15、销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100% H7?C>+ay
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16、资产净利率=净利润/平均资产总额 U|6 ME%xm
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17、净资产收益率=净利润/平均净资产（或年末净资产）*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数 TAl py$
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18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1-资产负债率） o!^ ':mll
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19、平均发行在外普通股股数=∑（发行在外的普通股数*发行在在外的月份数）/12 DtG><g}[]
:X Er {X
20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=（净利润-优先股利）/（年末股份总数-年末优先股数） CUfD[un2D
dQ@ e+u5
21、市盈率=普通股每市价/每股收益 ?Q;8D@
VS@o_fUx)
22、每股股利=股利总额/年末普通股总数 { ^>
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x:b 0G
23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价 . ]0B=w* Z
$Ll
]h</Z
24、市净率=每股市价/每股净资产 p{xO+Nx1a
]Gm,sp.x
25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100% d$8rzd
7g}4gX's
26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利 iq-n(Rfw~
q0{KYW Ovk
27、留存盈利比率=（净利润-全部股利）/净利润*100% rcMV YSj0
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n Y< J
28、每股净资产=年末股东权益（扣除优先股）/年末普通股数 GJai!$v
3]WIN_h
29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票据） S9J<3
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P;bl+a'gu
30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债 y _M<\b
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r P=
31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额 j0^~="p%C
BusD}9QqB
32、销售现金比率=经营现金流量/销售额 bPEf2Z
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)+RTA
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33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数 D oX!P|*
p;`jmF
34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100% lHv;C*(_=
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35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 &H$
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xCF k1%qf
36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利 ))|Wm}
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37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=（净收益-非经营收益）/净收益 S-WD?BF C
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38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金（=净收益-非经营收益+非付现费用） !ccKbw)J#
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39、外部融资额=（资产销售百分比-负债销售百分比）*新增销售额-销售净利率x（1-股利支付率）x预测期销售额 或=外部融资销售百分比*新增销售额 5:/
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40、销售增长率=新增额/基期额 或=计划额/基期额-1 ]#P9.c_}
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41、新增销售额=销售增长率*基期销售额 >(S4h}^I
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42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[（1+增长率）/增长率]*（1-股利支付率） 如为负数说明有剩余资金 V|KYkEl
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43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数 _*h,,Q
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或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/（1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数） $'*@g1v Y
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P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n
