1、 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率 3?-2~s3gp
ErY-`8U"
2、流动比率=流动资产/流动负债 D}L 4uz?
CV7%ud]E
3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 (m& ''yaH
-r@/8"
4、保守速动比率＝（现金＋短期证券+应收票据＋应收账款净额）/流动负债 k{ibD5 B
'Z`fZ5q
5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 wZ\% !# }7
9Lqo^+0)\
6、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货 其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2 HFTD ea +#
D0 @d }N
存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本 Xr$hQbl5D
of>}fJ_p
7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款 O`FuXB(t
i=j4Wg ,{J
其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 uW^ W/S%'
un(fr7NW
应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额 *tL1t\jY
YV" LM 6`
8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产 Wkc^?0p
rK r2 K'
9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额 kq=tL@W`0}
Fa A7 m
10、资产负债率=负债总额/资产总额 P<s:dH"
p="K4E8~H
11、产权比率=负债总额/所有者权益 A3mS Sc6
iBPx97a
12、有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值） Q2K)Nl >_
atWB*kqI
13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用 v9+1[Y";
u(P;) E"1
14、销售净利率=净利润/销售收入*100% ~ZXAW~a}
O!.mc=Gx7
15、销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100% SM8m\c
,Z p9,nf
16、资产净利率=净利润/平均资产总额 HP *AN@>Kw
E?3$ *
t
17、净资产收益率=净利润/平均净资产（或年末净资产）*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数 "Go)t + -
E!v^j=h$u
18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（1-资产负债率） 8I|2yvh
P
nO7 #m~
19、平均发行在外普通股股数=∑（发行在外的普通股数*发行在在外的月份数）/12 7COJ.rA
t4CI +fq y
20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=（净利润-优先股利）/（年末股份总数-年末优先股数） 32ae? d
+yYSp
8>
21、市盈率=普通股每市价/每股收益 ZeY kZzN
}c- tvK1g
22、每股股利=股利总额/年末普通股总数 o= N_0
.
Il,^/qvIY
23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价 H-Z1i
(VA: `pstP
24、市净率=每股市价/每股净资产 *) ?Fo
+i.b&PF'H
25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100% ."\&;:ZNv
M/^k ita
26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利 a ok,qn'j
Pw_[ { LL
27、留存盈利比率=（净利润-全部股利）/净利润*100% jt 8%
L[
l\Or.I7n
28、每股净资产=年末股东权益（扣除优先股）/年末普通股数 2e @zd\
:i_k A'dl&
29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票据） mQ]wLPP{1
4yu ^cix(
30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债 +
s snCr
o4g<[X)
31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额 K;_.WzWD=
Sk 10"D B/
32、销售现金比率=经营现金流量/销售额 *|DIG{
Cq, hzi-
33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数 $6]7>:8 mz
O Y/sCx+c
34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100% %<Q
?|}
X [
o9^<
35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 KU}HVM{
HN *w(bROr
36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利 y~N,=5>j
>@o}l:*
37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=（净收益-非经营收益）/净收益 I=3e@aTZ,
H21\6 GY
38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金（=净收益-非经营收益+非付现费用） "nK
(+ Z
n/3g
x4.g
39、外部融资额=（资产销售百分比-负债销售百分比）*新增销售额-销售净利率x（1-股利支付率）x预测期销售额 或=外部融资销售百分比*新增销售额 $&|*v1rH
HLy }ta\
40、销售增长率=新增额/基期额 或=计划额/基期额-1
ToHCS/J59
6:Nz=sw8
41、新增销售额=销售增长率*基期销售额 (]mh}=:KDg
6T_Mk0Sf+
42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[（1+增长率）/增长率]*（1-股利支付率） 如为负数说明有剩余资金 2eBA&t
|,ZmRW^2K
43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数 )A4WK+yD$z
D~xU r )E
或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/（1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数） hC
.7Z]
Sv
myg]
P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n
