1、流动比率=流动资产÷流动负债 3,qr-g|;jM
2、速动比率=速动资产÷流动负债 N5
6g+,w%)
保守速动比率=(现金+短期证券+应收票据+应收账款净额)÷流动负债 iz PDd{[
3、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 ?1
4{J]H4
4、存货周转率(次数)=销售成本÷平均存货其中:平均存货=(存货年初数+存货年末数)÷2 N<VJ(20y
存货周转天数=360/存货周转率=(平均存货×360)÷销售成本 ?GR"FmB(
5、应收账款周转率(次)=销售收入÷平均应收账款 =X:Y,?
其中:销售收入为扣除折扣与折让后的净额;应收账款是未扣除坏账准备的金额 dcN22A3
应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入净额
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6、流动资产周转率(次数)=销售收入÷平均流动资产
Aw.qK9I
7、总资产周转率=销售收入÷平均资产总额 U!\.]jfS
8、资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100% (也称举债经营比率) 9qzHS~l
9、产权比率=(负债总额÷股东权益)×100% (也称债务股权比率) Feq]U?
10、有形净值债务率=[负债总额÷(股东权益-无形资产净值)] ×100% \Uq(Zga4)
11、已获利息倍数=息税前利润÷利息费用 33B]R
Gq
长期债务与营运资金比率=长期负债÷(流动资产-流动负债) VjZ|$k
12、销售净利率=(净利润÷销售收入)×100% `b7t4d*
13、销售毛利率=[(销售收入-销售成本)÷销售收入]×100% +iRh
14、资产净利率=(净利润÷平均资产总额)×100% {_p_%;
15、净资产收益率=净利润÷平均净资产(或年末净资产)×100% ( ^Nz9{
或=销售净利率×资产周转率×权益乘数 )Y{L&A
16、权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)=1+产权比率 o]oum,Q
17、平均发行在外普通股股数=∑(发行在外的普通股数×发行在外的月份数)÷12 Dp-z[]})1
18、每股收益=净利润÷年末普通股份总数=(净利润-优先股利)÷(年末股份总数-年末优先股数)
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19、市盈率(倍数)=普通股每市价÷每股收益 uz
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20、每股股利=股利总额÷年末普通股股份总数 KB(8f*
21、股票获利率=普通股每股股利÷普通股每股市价 /t$d\b17pX
22、市净率=每股市价÷每股净资产 j'"J%e]
23、股利支付率=(每股股利÷每股净收益)×100% $B5aje}i
股利保障倍数=股利支付率的倒数 w%jII{@,
24、留存盈利比率=(净利润-全部股利)÷净利润×100% ,R*
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25、每股净资产=年末股东权益(扣除优先股)÷年末普通股数(也称每股账面价值或每股权益) M!D3 }JRm
26、现金到期债务比=经营现金净流入÷本期到期的债务(指本期到期的长期债务与本期应付票据) [/41%B2
现金流动负债比=经营现金净流入÷流动负债 56kI
5:
现金债务总额比=经营现金净流入÷债务总额(计算公司最大的负债能力) R(G7m@@{
27、销售现金比率=经营现金净流入÷销售额 'e'cb>GnA
每股营业现金净流量=经营现金净流入÷普通股数 P{lB50
全部资产现金回收率=经营现金净流入÷全部资产×100% ~dTrf>R8M
28、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和
S9FE
现金股利保障倍数=每股营业现金净流入÷每股现金股利 u <v7;dF|s
29、净收益营运指数=经营净收益÷净收益=(净收益-非经营收益)÷净收益 /!XVHkX[
现金营运指数=经营现金净流量÷经营所得现金(经营所得现金=经营活动净收益+非付现费用) 60?%<oJ oH
财务预测与计划 k>si5'W
30、外部融资额=(资产销售百分比-负债销售百分比)×新增销售额-销售净利率×计划销售额×(1-股利支付率) MeZf*'
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