1、流动比率=流动资产÷流动负债 pO~c<d}b
2、速动比率=速动资产÷流动负债 j2M+]Zp.
保守速动比率=(现金+短期证券+应收票据+应收账款净额)÷流动负债 $P:
O/O=>
3、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 'R9g7,53R
4、存货周转率(次数)=销售成本÷平均存货其中:平均存货=(存货年初数+存货年末数)÷2 U@Tj
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存货周转天数=360/存货周转率=(平均存货×360)÷销售成本 JR9$.fGJ
5、应收账款周转率(次)=销售收入÷平均应收账款 U>S`k6
其中:销售收入为扣除折扣与折让后的净额;应收账款是未扣除坏账准备的金额 aF8k/$u
应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入净额 G{x[uE2X&f
6、流动资产周转率(次数)=销售收入÷平均流动资产 hzY[
G:
7、总资产周转率=销售收入÷平均资产总额 G",.,Px
8、资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100% (也称举债经营比率) yg;_.4TpIO
9、产权比率=(负债总额÷股东权益)×100% (也称债务股权比率) i2J q|9,g
10、有形净值债务率=[负债总额÷(股东权益-无形资产净值)] ×100% |%D%0TR&Q
11、已获利息倍数=息税前利润÷利息费用 DlyMJ#a
长期债务与营运资金比率=长期负债÷(流动资产-流动负债) t~M
$%)h
12、销售净利率=(净利润÷销售收入)×100% d"~(T:=r
13、销售毛利率=[(销售收入-销售成本)÷销售收入]×100% 68R1AqU_
14、资产净利率=(净利润÷平均资产总额)×100% ~S; Z\
15、净资产收益率=净利润÷平均净资产(或年末净资产)×100% *~z#.63oZ
或=销售净利率×资产周转率×权益乘数 JmOW
~W
16、权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)=1+产权比率 Qu%D
17、平均发行在外普通股股数=∑(发行在外的普通股数×发行在外的月份数)÷12 WxGSv#u
18、每股收益=净利润÷年末普通股份总数=(净利润-优先股利)÷(年末股份总数-年末优先股数) kII7z;<^`
19、市盈率(倍数)=普通股每市价÷每股收益 -s__E
20、每股股利=股利总额÷年末普通股股份总数 :Gh~fm3}
21、股票获利率=普通股每股股利÷普通股每股市价 r;iV$Rq!
22、市净率=每股市价÷每股净资产 ,smF^l
23、股利支付率=(每股股利÷每股净收益)×100% Ulqh@CE)
股利保障倍数=股利支付率的倒数 7;LO2<|1
24、留存盈利比率=(净利润-全部股利)÷净利润×100% 2L\3S ukj
25、每股净资产=年末股东权益(扣除优先股)÷年末普通股数(也称每股账面价值或每股权益) UQd6/mD`e
26、现金到期债务比=经营现金净流入÷本期到期的债务(指本期到期的长期债务与本期应付票据) R9
r+kj_
现金流动负债比=经营现金净流入÷流动负债 Y/U{Qc\6
现金债务总额比=经营现金净流入÷债务总额(计算公司最大的负债能力) 59B&2861
27、销售现金比率=经营现金净流入÷销售额 dEp/dd~(&
每股营业现金净流量=经营现金净流入÷普通股数 FN
)d1q(~
全部资产现金回收率=经营现金净流入÷全部资产×100% I__ 4I{nI
28、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 _$/
+D:K
现金股利保障倍数=每股营业现金净流入÷每股现金股利 0,FC
YTtj$
29、净收益营运指数=经营净收益÷净收益=(净收益-非经营收益)÷净收益 ua
8m;>R
现金营运指数=经营现金净流量÷经营所得现金(经营所得现金=经营活动净收益+非付现费用) aW{L7N %
财务预测与计划 b>cafu
30、外部融资额=(资产销售百分比-负债销售百分比)×新增销售额-销售净利率×计划销售额×(1-股利支付率) ilEi")b=