1、流动比率=流动资产÷流动负债 =36e&z-#
2、速动比率=速动资产÷流动负债 W/U_:^[-
保守速动比率=(现金+短期证券+应收票据+应收账款净额)÷流动负债 bhIyq4N
3、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 5:=ECtKi
4、存货周转率(次数)=销售成本÷平均存货其中:平均存货=(存货年初数+存货年末数)÷2 5_d=~whO&2
存货周转天数=360/存货周转率=(平均存货×360)÷销售成本 \w]c<gM K
5、应收账款周转率(次)=销售收入÷平均应收账款 R
m{\ R
其中:销售收入为扣除折扣与折让后的净额;应收账款是未扣除坏账准备的金额 <Bmqox0
应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入净额 }iK_7g`yKa
6、流动资产周转率(次数)=销售收入÷平均流动资产 0>E0}AvkT
7、总资产周转率=销售收入÷平均资产总额 iTt#%Fs)4M
8、资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100% (也称举债经营比率) nt"8kv
9、产权比率=(负债总额÷股东权益)×100% (也称债务股权比率) VHyP@JB
10、有形净值债务率=[负债总额÷(股东权益-无形资产净值)] ×100% A(xCW+h@)
11、已获利息倍数=息税前利润÷利息费用 zeXMi:X
长期债务与营运资金比率=长期负债÷(流动资产-流动负债) q$;'
Fy%oy
12、销售净利率=(净利润÷销售收入)×100% R]-
$]koQO
13、销售毛利率=[(销售收入-销售成本)÷销售收入]×100% 7=o2$
14、资产净利率=(净利润÷平均资产总额)×100% OZw<YR
15、净资产收益率=净利润÷平均净资产(或年末净资产)×100% #2F 6}
或=销售净利率×资产周转率×权益乘数 6Wos6_
16、权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)=1+产权比率 T@GR Tg
17、平均发行在外普通股股数=∑(发行在外的普通股数×发行在外的月份数)÷12 'pUJlPGx
18、每股收益=净利润÷年末普通股份总数=(净利润-优先股利)÷(年末股份总数-年末优先股数) w(P\+ m <%
19、市盈率(倍数)=普通股每市价÷每股收益 h%hE$2
20、每股股利=股利总额÷年末普通股股份总数 Tz=YSQy$9
21、股票获利率=普通股每股股利÷普通股每股市价 A5lP%&tu(
22、市净率=每股市价÷每股净资产 +Rtz`V1d
23、股利支付率=(每股股利÷每股净收益)×100% .Y.{j4[LQ
股利保障倍数=股利支付率的倒数 #&@qmps(T
24、留存盈利比率=(净利润-全部股利)÷净利润×100% +!(W>4F
25、每股净资产=年末股东权益(扣除优先股)÷年末普通股数(也称每股账面价值或每股权益) xELnik_L2
26、现金到期债务比=经营现金净流入÷本期到期的债务(指本期到期的长期债务与本期应付票据) -*?Y4}mK
现金流动负债比=经营现金净流入÷流动负债 wGqQR)a
现金债务总额比=经营现金净流入÷债务总额(计算公司最大的负债能力) >g
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27、销售现金比率=经营现金净流入÷销售额 -V'`;zE6
每股营业现金净流量=经营现金净流入÷普通股数 ?|i6]y=D
全部资产现金回收率=经营现金净流入÷全部资产×100% C~2/ 5
28、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 >PsP y.
现金股利保障倍数=每股营业现金净流入÷每股现金股利 !eoN
29、净收益营运指数=经营净收益÷净收益=(净收益-非经营收益)÷净收益 X9:(}=E
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现金营运指数=经营现金净流量÷经营所得现金(经营所得现金=经营活动净收益+非付现费用) MuQBn7F{c
财务预测与计划 iw Hy!Vi-5
30、外部融资额=(资产销售百分比-负债销售百分比)×新增销售额-销售净利率×计划销售额×(1-股利支付率) OFJ
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