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[求助问答]汇算清缴后,多提的所得税如何处理 [复制链接]

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离线ainizhj
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2011-04-02
— 本帖被 阿文哥 从 学会计 移动到本区(2012-07-05) —
各位老师: p2fzbBt  
      大家好,我公司2010年所得税汇算清缴后,发现多提所得税20万,只交纳了15万(尚有5万未缴)。盈余公积10%。对于多提的所得税,一下处理是否正确?请教大家如何账务处理? ^vv 1cft  
PI9aKNt  
(1)多提的20万冲回:   cVarvueS  
  借:应缴所得税             20万 \}<J>R@  
       贷:以前年度损益调整           20万 ^y93h8\y  
  借:以前年度损益调整        20万 *lu*h&Y  
       贷:利润分配--未分配利润            18万 0S }\ML  
              盈余公积                                  2 万 SO MAs'=  
Sj*W|n\gj  
(2)5万税款退回 foY]RkW9  
借:银行存款                   5万 %s5( ''a.  
      贷:应缴所得税                         5万
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