各位老师: OKFtl
大家好,我公司2010年所得税汇算清缴后,发现多提所得税20万,只交纳了15万(尚有5万未缴)。盈余公积10%。对于多提的所得税,一下处理是否正确?请教大家如何账务处理? Sz H"
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(1)多提的20万冲回: @+ atBmt
借:应缴所得税 20万 $Of0n` e
贷:以前年度损益调整 20万 !"8fdSfg
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借:以前年度损益调整 20万 Vp>|hj po
贷:利润分配--未分配利润 18万 N^B o
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盈余公积 2 万 S"Zp D.XX
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(2)5万税款退回 *N{emwIq
借:银行存款 5万 f>aRkTHf
贷:应缴所得税 5万