[求助问答]汇算清缴后，多提的所得税如何处理 [复制链接]

各位老师： s)L7o)56/  
      大家好，我公司2010年所得税汇算清缴后，发现多提所得税20万，只交纳了15万（尚有5万未缴）。盈余公积10%。对于多提的所得税，一下处理是否正确？请教大家如何账务处理？ g7H;d  
Rl)/[T   
（1）多提的20万冲回：   B|%;(bM2C  
  借：应缴所得税             20万 S*]IR"YL  
       贷：以前年度损益调整           20万 Gg&jb=  
  借：以前年度损益调整        20万 rd"]$_P8O  
       贷：利润分配--未分配利润            18万 <ya3|ycnS  
              盈余公积                                  2 万 KW09qar  
toCN{[   
（2）5万税款退回 !9!Ns(vUM  
借：银行存款                   5万 N7E[wOP  
      贷：应缴所得税                         5万