各位老师: W"qL-KW
大家好,我公司2010年所得税汇算清缴后,发现多提所得税20万,只交纳了15万(尚有5万未缴)。盈余公积10%。对于多提的所得税,一下处理是否正确?请教大家如何账务处理? B,y3]
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(1)多提的20万冲回: !~JWYY
借:应缴所得税 20万 JlIS0hnv
贷:以前年度损益调整 20万 9d\N[[Vu]R
借:以前年度损益调整 20万
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贷:利润分配--未分配利润 18万 l l:jsm
盈余公积 2 万
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(2)5万税款退回 Oz>io\P94
借:银行存款 5万 [%~NM/xu<
贷:应缴所得税 5万