各位老师: )#a[-.OI
大家好,我公司2010年所得税汇算清缴后,发现多提所得税20万,只交纳了15万(尚有5万未缴)。盈余公积10%。对于多提的所得税,一下处理是否正确?请教大家如何账务处理? <H1`
YSJy`
(1)多提的20万冲回: Y={&5Mir
借:应缴所得税 20万 BR^7_q4q
贷:以前年度损益调整 20万 Q$obOEr2(
借:以前年度损益调整 20万 W3vi@kb]
贷:利润分配--未分配利润 18万 4k/VBZB
盈余公积 2 万 }pk#!N
E_F5(xSA
(2)5万税款退回 nJRS.xs
借:银行存款 5万 Q6o(']0
贷:应缴所得税 5万