各位老师: "(p /3qFY
大家好,我公司2010年所得税汇算清缴后,发现多提所得税20万,只交纳了15万(尚有5万未缴)。盈余公积10%。对于多提的所得税,一下处理是否正确?请教大家如何账务处理? *y7Yf7
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(1)多提的20万冲回: )m8Gbkj<
借:应缴所得税 20万 3fp
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贷:以前年度损益调整 20万 xg^%8Ls^
借:以前年度损益调整 20万 MZf?48"f
贷:利润分配--未分配利润 18万 N}NKQ]=
盈余公积 2 万 MaD| X_g
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(2)5万税款退回 oq,nfU
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借:银行存款 5万 ,xrA2
贷:应缴所得税 5万