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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
mD&I6F[s  
  多项选择题 CnZEBAU  
w4}Q6_0v  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 q+* \'H>  
+Ss3Ph  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。 M eep  
_O'!C!K6  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 -mh"["L"  
Jp}\@T.  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 @|wU @by{  
Yo' Y-h#  
  ④银行对账单 v7KBYN  
cqJXZ.X C  
  A.不相容职务分离控制 |#< z\u }  
} S]!W\a  
  B.授权审批控制 OPjNmdeS  
G7v<Q,s  
  C.财产保护控制 o 7tUv"Rs  
GQhy4ji'z  
  D.会计系统控制 5XB]p|YU~s  

+ L.D3  
:3D6OBkB  
<;?1#ok  
  【正确答案】 A, B, C, D ZN;on dp4  
<Lxp t  
"a~r'+'<  
  【答案解析】 '\op$t/  
!m9hL>5vR  
U5~aG!E  
  ①不相容职务分离控制; aQ\SV0PI  
r4K9W9 0  
\< T7EV.  
  ②财产保护控制; 1y1:<t  
"T^%HPif  
|gu@b~8  
  ③授权审批控制; U/s Z1u-  
U\qbr.<  
cNmAr8^}  
  ④会计系统控制。
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