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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
~5aE2w0K   
  多项选择题 8v_C5d\  
F4I6P  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 NlPS#  
Utl t<  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。 ?m%h`<wgMc  
gSi5u# }J  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 (|h:h(C  
UPh=+s #Q  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 NP t(MFK \  
K'b*A$5o  
  ④银行对账单 U@lV  
j~av\SCU*  
  A.不相容职务分离控制 440FhD Mj  
PXYE;*d(  
  B.授权审批控制 E,"&- `/2v  
HCnf2td  
  C.财产保护控制 /XpSe<3  
4MvC]_&  
  D.会计系统控制 RIy\u >  

n Y w\'c  
)C]x?R([m  
e1(h</MU2  
  【正确答案】 A, B, C, D MWwJzVL8  
DguB  
q?  z>  
  【答案解析】 s;.=5wcvi?  
.XH8YT42  
"Ai6<:ml  
  ①不相容职务分离控制; @z,*K_AKr  
l gq=GHW  
" ~Q*XN2  
  ②财产保护控制; 8C&x MA^  
wK5_t[[  
ExhL[1E  
  ③授权审批控制; S7sb7c'4 k  
.]t5q%}j  
Ie_I7YJ  
  ④会计系统控制。
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