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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 正序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
x9H qc9q  
  多项选择题 )N]%cO(^  
Z`bo1,6>  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 ju;Myi}a  
L~L]MC&  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。 >U') ICD~  
)]m_ L$9  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 ZfIeq<8 _  
xT3l>9i  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 kZvh<NFh_  
=`BPGfC b  
  ④银行对账单 U7Pn $l2!  
@NJJ  
  A.不相容职务分离控制 <<9Y=%C+  
B?<Z (d7  
  B.授权审批控制 2/FH9T;e".  
7)v`l1  
  C.财产保护控制 ),+u>Os&  
tM{U6k  
  D.会计系统控制 7)+%;|~  

&5;y&dh  
>{kPa|  
G@]|/kN1y  
  【正确答案】 A, B, C, D h}(GOY S)  
rlVo}kc7:  
DYvg^b  
  【答案解析】 p9$=."5  
]$96#}7N  
r$.v"Wh)  
  ①不相容职务分离控制; ,4z?9@wQ  
{ V9}W<  
9k>=y n  
  ②财产保护控制; I`}<1~ue  
#o-CG PE  
* ;C8g{  
  ③授权审批控制; " ^:$7~%bA  
T~'9p`IW  
W&(98}oT  
  ④会计系统控制。
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