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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 正序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
5&_")k3$*  
  多项选择题 YSfJUB!I  
`m#G'E I  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 }.WO=IZ  
X Dyo=A]  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。 umAO&S.+M  
*V+,X  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 -k2|` t _  
N'l 2$8  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 2 w! 0$  
&%)F5PT  
  ④银行对账单 :f_oN3F p  
:9x]5;ma  
  A.不相容职务分离控制 ;.=0""-IF  
2>9..c  
  B.授权审批控制 Bf+~&I#E  
9&C8c\Y  
  C.财产保护控制 q|s:&&Wf  
'"LaaTTs  
  D.会计系统控制 t,0}}9%?  

~ oq.yn/1  
K)[\IJJM  
%gSmOW2.c^  
  【正确答案】 A, B, C, D QGGBI Ku   
dNqj|Vu  
)$a6l8  
  【答案解析】 k,<7)-  
q;f L@L@-  
n+<  
  ①不相容职务分离控制; i|/G!ht^e  
usoyH0t!?  
pX!T; Re;  
  ②财产保护控制; #SI]^T|  
@;{ZnRv14  
SJ;{  Hg  
  ③授权审批控制; $$Ibr]$5  
0a@tPskV  
Eg2jexl  
  ④会计系统控制。
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