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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
8 `v-<J  
  多项选择题 paA(C|%{  
KaLzg5is  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 k%]3vRo<  
f$o_e90mu  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。 {UX!go^J  
Yj<a" Gr4[  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 @f_Lp%K  
BwN0!lsF3  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 pE3 ?"YO  
3p$?,0ELH  
  ④银行对账单 0.Q Ujw  
R)?*N@.s  
  A.不相容职务分离控制 D5gFXEeh  
#z'  
  B.授权审批控制 k` cfG\;r  
<X#C)-.  
  C.财产保护控制 8 v6(qBK  
(=FRmdeYl1  
  D.会计系统控制 3xy<tqfr  

WSP I|#Xr%  
CmWeY$Jb  
O"+ gQXe  
  【正确答案】 A, B, C, D ,=uD^n:  
&.F4 b~A7  
SjK  
  【答案解析】 h<h%*av|  
%6t:(z  
`C,n0'PL.  
  ①不相容职务分离控制; HRpte=`q  
f'F?MINJP  
9V a}I-  
  ②财产保护控制; 2/U.| *mH  
NYhB'C2  
3h]g}&k  
  ③授权审批控制; 7:e {;iG  
xPdG*OcX!  
i[i4h"$0  
  ④会计系统控制。
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