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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
"<&F=gV  
  多项选择题 ve.4""\a  
=thgNMDm"  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 Jd%#eD*k9  
Wb|IWn H$  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。 +-oXW>`&  
p;p G@Vg  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 /Ly%-py-$  
Gzs x0%`)  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 [$./'-I]  
X23TS`  
  ④银行对账单 4@bL` L)  
!~ZL  
  A.不相容职务分离控制 E u@TCw8@  
:4WwCpgz,  
  B.授权审批控制 9xSAWKr,l  
N( /PJJ~  
  C.财产保护控制 1|gEY;Ru  
bH = 5[  
  D.会计系统控制 c)lK{DC  

]y(#]Tw\  
['c:n?  
pymT-  
  【正确答案】 A, B, C, D 8U8"k  
U,]z)1# X|  
2D-*Z=5^  
  【答案解析】 4Q]+tXes  
+28FB[W  
weu' <C   
  ①不相容职务分离控制; 0zEn`rq&  
k_^d7yH  
~U^0z|.  
  ②财产保护控制; "'PDreS  
g<,|Q5bK  
;~@2YPj  
  ③授权审批控制; dJ|]W|q<  
#fFEo) YG  
KN%Xp/lkX  
  ④会计系统控制。
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