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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
#yz5CWu  
  多项选择题 ZI.;7G@|  
7{F(NJUO1  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 {p3VHd#  
xuBXOr4"P  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。 b{Srd3  
xS.Rpx/8  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 |m{Q_zAB  
!R p  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 s+#|j;V<  
pkTg.70wU  
  ④银行对账单 h1O^~"x  
R-odc,P=  
  A.不相容职务分离控制 /8m2oL\<  
S%+,:kq  
  B.授权审批控制 $p_FrN{  
=2+';Xk\  
  C.财产保护控制 >! u@>  
vwy10PlqL  
  D.会计系统控制 WZ}je!82  

}{FKs!(4  
>6 p < n  
hv" 'DP  
  【正确答案】 A, B, C, D 0u0<)gdX  
9J>b6   
Qdepzo>E  
  【答案解析】 w\(LG_n|  
QG{).|pm  
Q I!c=:u  
  ①不相容职务分离控制; YA(_*h  
Xx l>,QUA  
|GmV1hN  
  ②财产保护控制; *qx<bY@F  
>| d^  
Cjvgf .>$  
  ③授权审批控制; Y# <38+Gd  
>&uG1q0p.  
/cmnX'z  
  ④会计系统控制。
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