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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
0 cQf_o  
  多项选择题 3B_S>0H"$  
1rN&Y,61\  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 z`BRz&  
Ghj6&K%b0  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。 K<t(HK# [  
2Zl65  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 Mn=_lhW K  
"XH]B  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 wM|-u/9+  
;[|x5o /<  
  ④银行对账单 )~Q$ tM`  
y_'8m9Qy)  
  A.不相容职务分离控制 G1D(-X4ALZ  
k'{lo _  
  B.授权审批控制 R)H@'X  
^{bP#f   
  C.财产保护控制 <uAqb Wu  
Ar\`OhR  
  D.会计系统控制 "z qt'b0bW  

U$-FQRM4K  
4iKT  
5tf/VT   
  【正确答案】 A, B, C, D ch-GmAj 9  
:>cJ[K?0  
$k!t&G  
  【答案解析】 u!F3Rh8D  
Pukq{/27  
]2( %^#qBG  
  ①不相容职务分离控制; Z(V 4"x7F  
SI@I  
t!PFosFp  
  ②财产保护控制; ;A|6&~E0G  
Z{e5 OJ  
"=Ziy4V  
  ③授权审批控制; *:_.cbo  
|#S!qnXB  
C[ [z3tn  
  ④会计系统控制。
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