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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
0+FPAqX  
  多项选择题 ;{sZDjev>  
i-O D"5a`  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 4H-eFs%5  
STW?0B'Jr  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。  TUcFx_  
xSmG,}3mF  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 S H?McBxS  
?}cmES kX@  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 ?Ij(B}D  
kw#X,h P  
  ④银行对账单 1&=)Bxg4  
XjGS.&'I  
  A.不相容职务分离控制 +#FqC/`l  
Z6Fu~D2U y  
  B.授权审批控制 _ nMd  
1!v{#w{u7  
  C.财产保护控制 *4U_MM#rX  
w.?4}'DK  
  D.会计系统控制 = j1Jl^[  

w \b+OW  
M}\h?s   
~S8:xG+s  
  【正确答案】 A, B, C, D |H?t+Dyn)q  
7S a9  
Ou_H&R  
  【答案解析】 ^1S{::  
[I *_0  
RpivO,   
  ①不相容职务分离控制; 6m:$mhA5  
Tx;a2:6\[  
}nd>SK4  
  ②财产保护控制; SOOVUMj  
\?xM% (:<Q  
_i05' _  
  ③授权审批控制; ^9Pr`\   
Z =+Z96  
^K?-+  
  ④会计系统控制。
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