P.:T
zk6
多项选择题 v(O.GhJ@
=.c"&,c?L
下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 lUEyo.xVt
i]z
i[Zo$
①管钱的不管账,管账的不管钱。 kR]SxG9
nmGHJb,$
②出入机房重地,要使用门禁。 Dhoj|lc
a
p~Iz
③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 4o3GS8
3@L%#]xwi
④银行对账单 w$4Lu"N:
4;||g@f'[
A.不相容职务分离控制 s|T7)PgR
$5r,Q{;$
B.授权审批控制 vp@+wh]#
`9l\~t(M
C.财产保护控制 pS;dvZ
+IYSWR
D.会计系统控制 YP,PJnJU8
rE:>G]j6
lijy?:__
$wTX
【正确答案】 A, B, C, D U^&Cvxc[[
~@a
R5Q>us
Uj)
]nJX
【答案解析】 kVv
<
tw
4#q JX)/
8B/9{8
①不相容职务分离控制; ,m,vo_Ub
rR~X>+K
9,CC1f
②财产保护控制; #+0R!Y
6,1|y%(f
m9@n
③授权审批控制; )g_zPt
;[ueNP%*y|
!++62Lf
④会计系统控制。