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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
.6(i5K  
  多项选择题 wpmtv325  
0nn# U  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 R H' R6  
N.rB-  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。 N|d@B{a(  
 3".W  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 F.hC%Ncu  
9 f+7vCA  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 Yq.@7cJ  
!qq@F%tv  
  ④银行对账单 r73Xh"SL  
\hX^Cn=6  
  A.不相容职务分离控制 Jl}7]cVq#  
Vngi8%YWp  
  B.授权审批控制 / nRaxzf'  
IHfqW?  
  C.财产保护控制 o!&*4>tF  
?whp _  
  D.会计系统控制 {[dqXG$v `  

%J'_c|EQM  
$ S/ 8T  
BC+qeocg  
  【正确答案】 A, B, C, D y3GIR f;>  
~yg9ZM  
=cY]cPO  
  【答案解析】 umYdr'p!v  
,k I1"@Tu  
&kt#p;/p?  
  ①不相容职务分离控制; p`0Tpgi  
P'';F}NwfX  
F.9|$g*ip  
  ②财产保护控制; yuq E  
oKiu6=  
zyE yZc?  
  ③授权审批控制; C2T,1=  
e V#H"fM  
1OKJE(T  
  ④会计系统控制。
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