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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
y99|V39'  
  多项选择题 N'21I$D  
A2`Xh#o  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 ,twm)%caU  
Z22#lF\N  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。 }|c-i.0=  
:ee'|c  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 /AUX7 m.8  
S;nlC  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 H1 vToIP%  
_o>?\:A  
  ④银行对账单 v.Q+4 k  
bHz H0v]:  
  A.不相容职务分离控制 -8t&&fIA  
KM-7w66V  
  B.授权审批控制 y" w`yl{_  
Y1{*AV6ev6  
  C.财产保护控制 uC 2{ Mmy  
!Bhs8eGr3  
  D.会计系统控制 O[9A}g2~  

;\Pq  
AUr~b3< 6  
Z.U8d(  
  【正确答案】 A, B, C, D d{]2Q9g  
_Oc\hW  
(Lkcx06e  
  【答案解析】 MQo/R,F }  
}eLth0d`'o  
Q\2~^w1V  
  ①不相容职务分离控制; N[xa=  
l9{.~]V  
7x(z  
  ②财产保护控制; 6>Is-/hs y  
Pbakw81!~  
)Tf,G[z&ge  
  ③授权审批控制; '77 Gg  
L#u!T)!zW  
@t3&#I}mc  
  ④会计系统控制。
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