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多项选择题 N'21I$ D
A2`Xh#o
下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 ,twm)%caU
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①管钱的不管账,管账的不管钱。 }|c-i.0=
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②出入机房重地,要使用门禁。 /AUX7
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③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 H1
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④银行对账单 v.Q+4
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A.不相容职务分离控制 -8t&&fIA
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B.授权审批控制 y"
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C.财产保护控制 uC 2{
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D.会计系统控制 O[9A} g2~
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Z.U8d(
【正确答案】 A, B, C, D d{]2Q9g
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【答案解析】 MQo/R,F }
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Q\2~^w1V
①不相容职务分离控制; N[xa=
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②财产保护控制; 6>Is-/hs
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③授权审批控制; '77
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④会计系统控制。