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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
kw1Lm1C  
  多项选择题 7H[.o~\  
&v r0{]V^  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 \5) ZI'q  
mj2sbRiSR=  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。 wqXo]dX  
Q VN @B[9  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 wmX *n'l  
KH[Oq d  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 E{}eYU  
.noY[P 8i  
  ④银行对账单 -]MZP:s  
mgEZiAV?  
  A.不相容职务分离控制 Bq85g5Dc  
6rAenK-%  
  B.授权审批控制 ^`(3X  
y;LZX-Z-  
  C.财产保护控制 _3_o/I  
'KNUPi|  
  D.会计系统控制 !=+hU/e  

b=Q%Jxz?  
DTx>^<Tk  
2FTJxSC  
  【正确答案】 A, B, C, D *>Zq79TG  
r P&.`m88n  
\OF"hPq  
  【答案解析】 #!M;4~Sfx  
}9&~ +Q2  
_57 68G`P  
  ①不相容职务分离控制; T(eNK c2  
%|?PG i@5  
%XWb|-=  
  ②财产保护控制; Mqsw YK-s  
mINir-  
cz*Z/5XH  
  ③授权审批控制; xV5eKV  
 Hh<}~s  
uTUkRqtD!  
  ④会计系统控制。
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