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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
#GlQwk3  
  多项选择题 US.7:S-r"  
&*e(  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 id" -eMwp  
ZaZm$.s n  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。 @[2Go}VF  
QAk.~ ob  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 YVcO+~ my  
}+m")=1{  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 9>OPaL n  
M'gL_Xsei  
  ④银行对账单 +HpPVuV  
,$,c<M  
  A.不相容职务分离控制 J8;lG  
+n>_NVe  
  B.授权审批控制 wuV*!oefo  
JO&~mio  
  C.财产保护控制 %x]8^vze  
Il8,g+W]  
  D.会计系统控制 ^W*T~V*8  

?x\tE]  
%77X/%.Y  
A><q-`bw  
  【正确答案】 A, B, C, D p-S&Wq  
:g+5cs  
Nr(t5TP^  
  【答案解析】 h,palP6^  
A@?Rj  
J?1U'/Wx2  
  ①不相容职务分离控制; )o;oOPT!  
5j{jbo =!  
C@n s`Eh8w  
  ②财产保护控制; nRSiW*;R  
~x #RIt  
W[R^5{k`  
  ③授权审批控制; c?/R=/H  
e6(Pw20)s  
q\r@x-&g+  
  ④会计系统控制。
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