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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
IAi|4,y_L  
  多项选择题 e0ULr!p  
~7>D>! !  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 M.9w_bW]#D  
|c[= V?AC  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。 *t300`x   
\IP 9EFA  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 |@BX*r  
-<l2 $&KS  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 X$*]$Ge>  
!LJ4 S  
  ④银行对账单 @y2cC6+'t  
fb8)jd'~}O  
  A.不相容职务分离控制 4+J>/ xiZ  
"i,ZG$S#E  
  B.授权审批控制 _t>[gB,  
%J8uVD.2  
  C.财产保护控制 J^-a@' `+  
%.WW-S3  
  D.会计系统控制 )%09j0y>l"  

BB imP  
L:\>)6]Ls  
]Q#k"Je  
  【正确答案】 A, B, C, D xri(j,mU  
LSrKi$   
SQJ +C%   
  【答案解析】 Z~] G+(  
U%n>(!d  
^/I.? :+  
  ①不相容职务分离控制; 9t!Agxm  
n.XgGT=L  
$;rvKco)%  
  ②财产保护控制; &Qmb?{S0  
k8b5~A,  
* !9=?  
  ③授权审批控制; [r1dgwh8  
P1^O0)  
p M9M8d  
  ④会计系统控制。
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