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[练习测试]【每日一练】内部控制的要素 [复制链接]

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离线阿文哥
 

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2014-11-10
Qpf BM  
  多项选择题 Wu.od|t0  
)@SIFE  
  下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 J8? 6yd-7  
glk I9~  
  ①管钱的不管账,管账的不管钱。 ecf<(Vl}  
JR7~|ov  
  ②出入机房重地,要使用门禁。 R>pa? tQgK  
Mt@K01MI%  
  ③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 fp12-Hk ~  
y^M'&@F  
  ④银行对账单  w8FZXL  
Dtd bQF  
  A.不相容职务分离控制 rYm<U!k  
zS?i@e $  
  B.授权审批控制 GXJ3E"_.  
;J?^M!l2=  
  C.财产保护控制 YhR?*Di  
\4zvknk<  
  D.会计系统控制 =7Tbu'O;  

;CAB.aB~  
mpr["C"l  
o L6[i'H|  
  【正确答案】 A, B, C, D H,3$TNX y  
:peBQ{bj  
UxzwgVT  
  【答案解析】 :p8JO:g9  
m{+lG*  
.=^h@C*   
  ①不相容职务分离控制; Wuc,Cjm9(!  
/0SPRf}p  
)](8 {}wo  
  ②财产保护控制; 2$1rS}}  
jX+LI  
7Dm^49H  
  ③授权审批控制; pR\etXeLd  
dF1Bo  
fCEd :Kr  
  ④会计系统控制。
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