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多项选择题 |*w}bT(PfR
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下列表述中涉及到哪些内部控制活动( )。 \k69 S/O
Q{~ WWv
①管钱的不管账,管账的不管钱。 6zGM[2
'p{N5eM
②出入机房重地,要使用门禁。 +oT/
v3,
:s}6 a23
③大金额采购,除采购部经理签字外,还需负责采购的副总裁签字。 tf5h/:
y]veqa
④银行对账单 <+tSTc4>r
+mgmC_Q(0
A.不相容职务分离控制 jM'kY|<g;
D V
B.授权审批控制 Wt%+q{
_7#9nJ3|
C.财产保护控制 i#lnSJ08
tlnU2TT_f
D.会计系统控制 :'pLuN
_8f?
H#&
`=zlS"dQ
8?>
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【正确答案】 A, B, C, D k\qF> =
4w\@D>@}H
zB?} {@
【答案解析】 ^4\hZ
fXV+aZ
C`Oc%~UkC
①不相容职务分离控制; BXCB/:0
E,/<;
nI_43rG:Uf
②财产保护控制; QQnpy.`:/
~q.a<B`,t
yFYFFv\?
③授权审批控制; Ju"*;/
!m*
YPY31
v|WT m#
④会计系统控制。