目 录
一、出纳岗工作流程... 2
二、销售费用岗工作流程... 4
三、管理费用岗工作流程... 8
四、固定资产核算岗工作流程... 11
五、材料审核岗工作流程... 15
六、生产成本核算岗工作流程... 19
七、销售核算岗工作流程... 23
八、工资福利岗位工作流程... 25
九、税务岗工作流程... 30
十、内部审计岗工作流程... 33
十一、主管岗工作流程... 38
（一）现金收付
n?(sn 1、收现
N++ ;}j 根据
会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款--→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名--→在收据（发票）上签字并加盖
财务结算章--→将收据第②联（或发票联）给交款人--→凭记账联登记现金流水账--→登记票据传递登记本--→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
R,8 W7 3 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
@ b&_xT 管理费用岗（其他应收款）
#=uV, dw 销售核算岗（货款）
+ *)Kyk 成本核算岗（加工费、材料款）
>BWe"{ ; 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
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（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
Se}&2 R 2、付现
ls({{34NF （1）费用报销
"W^+NeLc 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致--→检查并督促领款人签名--→据
记账凭证金额付款--→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章--→登记现金流水账--→将记账凭证及时传主管岗复核
q:cCk#ra （2）人工费、福利费发放
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凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）--→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章--→登记现金流水账--→登记票据传递登记本--→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
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$E 3、现金存取及保管
<sTY<i VR 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金--→安全妥善保管现金、准确支付现金--→及时盘点现金--→下午3：30视库存现金余额送存银行
=Jax T90x 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
%`bn=~T^ （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
`T,^os #6 s|vx2-Cu] 。。。。。。 {%Rn tb 完整版：
一套近乎完美的公司财务流程.doc (180 K) 下载次数:361
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