[知识整理]财务成本管理公式 [复制链接]

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财务报表分析 JW=q'ibR  
　　1、流动比率＝流动资产÷流动负债 "5Z5x%3I  
　　2、速动比率＝速动资产÷流动负债 4af^SZ)l  
　　保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债 H|MAbx 7  
　　3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数 o{l]


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　　4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2 u@`y/ ,PX  
　　存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本 !kH 1|  
　　5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款 #BgiD Lh  
　　其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 Qw"%Xk  
　　应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额 _fHj8- s/  
　　6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产 |@f\[v9`  
　　7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额 v0bP|h[t  
　　8、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率） uu>R)iTQ%S  
　　9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率） dYlVJ_0Zr  
　　10、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100% SP>&+5AydX  
　　11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用 7&w[h4Lw  
　　长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债） [o7Qr?RN  
　　12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100% :2XX~|  
　　13、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100% %F}d'TPx  
　　14、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100% nyOmNvZf  
　　15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100% v_pFI8Cz)  
　　或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数 TQ% F\@"  
　　16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率 uU-1;m#N?  
　　17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷12 hx4c`fOs  
　　18、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数） \>{;,f  
　　19、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益 ^7t1'A8e<  
　　20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数 A>RK3{7  
　　21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价 U]9k,#  
　　22、市净率＝每股市价÷每股净资产 tDMNpl  
　　23、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100% ;hEeFJ=/G  
　　股利保障倍数＝股利支付率的倒数 
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　　24、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100% 5{vuN)K3  
　　25、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益） ^oClf(  
　　26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据） `joyHKZI.  
　　现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债 !HP=Rgh  
　　现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力） I%B\Wy/j^  
　　27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额 C<w&mFozL  
　　每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数 gr# |ZK.`  
　　全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100% "{2niBx  
　　28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 9oG)\M.6w  
　　现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利 VtGZB3  
　　29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益 7?);wh7`  
　　现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用） K <50>uG  
　　财务预测与计划 {.e^1qE  
　　30、外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）  NfmHa  
　　31、销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－1 !;${2Q  
　　32、新增销售额＝销售增长率×基期销售额 eax"AmO  
　　33、外部融资销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－销售净利率×[（1＋增长率）÷增长率]×（1－股利支付率） ;Sp/N4+   
　　34、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益 M 5`hMfg  
　　＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数 2lqy<o  
　　或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率） >t%@)]*N  
　　财务估价 YgjN*8w\  
　　（P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n―时间 r―名义利率 m－每年复利次数） M)H*$!x}>  
　　35、复利终值复利现值 Y.#fpG'  
　　36、普通年金终值：或 tX,x%(  
　　37、年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数） yW"[}Lh4  
　　38、普通年金现值：或 P＝A（P/A，i，n） |.-Muv  
　　39、投资回收额：或 A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数） 'T;;-M3*  
　　40、即付年金的终值：或 S＝A[（S/A，i，n＋1）－1] 0ZZ Wj%  
　　41、即付年金的现值：或 P＝A[（P/A，i，n－1）＋1] SzfMQ@~  
　　42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法： d"Zyc(Jk  
　　43、永续年金现值： P.mlk>r  
　　44、名义利率与实际利率的换算： dyohs_  
　　45、债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值 Z'|k M!  
　　纯贴现债券价值PV＝面值÷（1＋必要报酬率）n （面值到期一次还本付息的按本利和支付） +*aC \4w  
　　平息债券PV＝I/M×（P/A，i/M，M×N）＋本金（P/S，i/M，M×N）（M为年付息次数，N为年数） xLgZtLt9  
　　永久债券（勒达www.ledamei.cn ） U\-R'Z>M  
　　46、债券到期收益率＝或 tZu1jBO_Q4  
　　（V－股票价值 P－市价 g－增长率 D－股利 R－预期报酬率 Rs－必要报酬率t－第几年股利） JC;&]S.  
　　47、股票一般模式：零成长股票：固定成长： agQDd8oX  
　　48、总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或 n9R0f9:*  
　　49、期望值： /w2-Pgm-[\  
　　50、方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值