[知识整理]财务成本管理公式 [复制链接]

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财务报表分析 q6Q;9,  
　　1、流动比率＝流动资产÷流动负债 jM%qv  
　　2、速动比率＝速动资产÷流动负债 pfj%AP:  
　　保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债 SvUC8y  
　　3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数 U#oe8(?#  
　　4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2 fH_G;#q  
　　存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本 Dp:u!tdbeg  
　　5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款 /0(2PVf y  
　　其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 3nfw:.  
　　应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额 :Jp$_T&E  
　　6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产 "yR5
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　　7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额 N2yxli  
　　8、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率） 5oz[Njq4  
　　9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率） gi::?ET/.  
　　10、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100% ^%X,Rml<e  
　　11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用 ># FO0R  
　　长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债） A1xY8?#?~c  
　　12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100% ]?P9M<0PM  
　　13、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100% bP;cDQ(g  
　　14、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100% ZN)a}\]  
　　15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100% _vA\j  
　　或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数 yteJHaq  
　　16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率 ien >Ou  
　　17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷12 F{*S}&q*)o  
　　18、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数） TGxspmY6  
　　19、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益 ?}*A/-Hx0U  
　　20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数 S5:`fo^5  
　　21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价 $M\[^g(q  
　　22、市净率＝每股市价÷每股净资产 w7Nb+/,sg  
　　23、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100% @
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　　股利保障倍数＝股利支付率的倒数 fo])=KM  
　　24、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100% {r2-^QHF  
　　25、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益） 8" Z!: =A  
　　26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据） s&S8P;K|  
　　现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债 ?9qA" 5  
　　现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力） wI+ oG  
　　27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额 Ya] qo]  
　　每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数 Y$3H$F.+  
　　全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100% #84p
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　　28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 }G$rr.G  
　　现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利 J-lQPMI,  
　　29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益 KK-9[S-  
　　现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用） DJ"O`qNV3  
　　财务预测与计划 B 95}_q  
　　30、外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率） OuIoO  
　　31、销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－1 +O23@G?
x  
　　32、新增销售额＝销售增长率×基期销售额 jyF0asb  
　　33、外部融资销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－销售净利率×[（1＋增长率）÷增长率]×（1－股利支付率） \nV|Y=5  
　　34、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益 eWO^n>Y  
　　＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数 se](hu~w  
　　或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率） (80#{4kl  
　　财务估价 >b;fhdd:4  
　　（P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n―时间 r―名义利率 m－每年复利次数） <Vp7G%"'W  
　　35、复利终值复利现值 wC@5[e$  
　　36、普通年金终值：或 IC}?oXs5G  
　　37、年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数） _H|c_  
　　38、普通年金现值：或 P＝A（P/A，i，n） S5ka;g  
　　39、投资回收额：或 A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数） Oqzz9+  
　　40、即付年金的终值：或 S＝A[（S/A，i，n＋1）－1] $3](6  
　　41、即付年金的现值：或 P＝A[（P/A，i，n－1）＋1] {HeIY2  
　　42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法： &F"Mkyf  
　　43、永续年金现值： <Gzy*1 Q&  
　　44、名义利率与实际利率的换算： +~J ?/  
　　45、债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值 >`DbT:/<  
　　纯贴现债券价值PV＝面值÷（1＋必要报酬率）n （面值到期一次还本付息的按本利和支付） _xign
3  
　　平息债券PV＝I/M×（P/A，i/M，M×N）＋本金（P/S，i/M，M×N）（M为年付息次数，N为年数） juuBLv  
　　永久债券（勒达www.ledamei.cn ） 0N.tPF}  
　　46、债券到期收益率＝或 WAiEINQ^)  
　　（V－股票价值 P－市价 g－增长率 D－股利 R－预期报酬率 Rs－必要报酬率t－第几年股利） HBYqqEO  
　　47、股票一般模式：零成长股票：固定成长： KU[eY }   
　　48、总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或 1E!0N`E  
　　49、期望值： ~uRG~,{rH  
　　50、方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值