论坛风格切换切换到宽版
  • 1719阅读
  • 2回复

公司各财务岗位流程介绍——出纳岗工作流程 [复制链接]

上一主题 下一主题
离线饭团儿
 

发帖
198
学分
2615
经验
946
精华
1
金币
0
只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2013-08-06
FLPN#1  
  (一)现金收付 0j;|IU\  
  1.收现 2\$<&]q  
  根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章→将收据第②联(或发票联)给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 .-s!} P"  
  工资及固定资产岗(水电费、代收款项) PTpCiiA@  
  管理费用岗(其他应收款) 1:cq\Y  
  销售核算岗(货款) "OUY^ cM  
  成本核算岗(加工费、材料款) tMf5TiWu@  
  注: UlN}SddI9  
  ①原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 zXGI{P0O  
  ②随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 &C,]c#-+  
  2.付现 \iEJ9V  
  (1)费用报销。 \2@9k`  
  审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核 D//58z&  
  (2)人工费、福利费发放。 jvd3_L-@E<  
  凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 `,GFiTPd  
  3.现金存取及保管 *X|%H-Q:H`  
  每天上午按用款计划开具现金支票(或凭存折)提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午视库存现金余额送存银行 'uUa|J1mu  
  注: :1iXBG\  
  ①下午下班后,现金库存应在限额内。 c:z}$DK&'  
  ②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 Q(8W5Fb?  
  4.管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。 ~c1~) QzZ  
  (二)银行存款收付 OB,T>o@  
  1.银收 %u|Qh/?7  
  (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在电脑中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计 nYRD>S?uz  
  (2)其他项目收款。 d9D*w/clMi  
  收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位 K1<l/ s  
  (3)贷款。 DML0paOm5  
  收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位 U_B`SS  
  2.银付 kgmb<4p  
  (1)日常性业务款项。 _x#r,1V+D  
  根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票(汇票、电汇)→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证 ";0-9*I  
  →材料核算岗(材料采购) H~hAm  
  →成本核算岗(外协加工、车间质保费用) E\}Q9, Z$  
  →管理费用岗(管理部门用款) r:^`005  
  →销售费用岗(销售部门用款) g ]}] /\  
  →工资福利岗(工资兑现、福利) K e&fTK  
  →及固定资产岗(相关部门费用、固定资产购建) hU2 N{Ac  
  注:①开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 ~>$(5 s2  
  ②开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。 S 1Ji\  
  ③有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。 0j/i):@  
  (2)打卡工资。 QPF[D7\  
  根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗 T5U(B3j_  
  注: ]}0+7Q  
  ①每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行,并按时将工资款划入工资卡账户。 u q y~hY  
  ②打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 .Qj`_q6=  
  (3)业务员兑现。 ~u-`L+G"6  
  凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→交司机送银行倒进账→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗 s{ j3F  
  (4)还贷及银行结算。 :\1&5Pm]  
  收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登记本→传管理费用岗 1hp@.Fv  
  (5)交税。 w@f_TG"Vt  
  ①完税。收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)→填写划款行银行账号及进单 WHF:> 0B  
  ② 进税卡。凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单→交司机送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证 Fn%:0j  
  ③从税卡交税。收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证 lu.2ZQE  
  (6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。 xhMdn3~U  
  3.根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。 C[$<7Mi|;  
  4.熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。 `wG&Cy]v  
  (三)工作要求 9zd)[4%=  
  1.熟悉公司各类财务管理制度。 `}Hnj*  
  2.了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。 }mJ)gK5b 6  
  3.准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。 I`KN8ll  
  4.坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。 K<_H`k*x  
  5.随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。 L,X6L @Q  
  6.树立良好的窗口形象。
欢迎关注CPA微信平台:gaoduncpa ,期待您的加入。
离线mc66778899

发帖
3
学分
1
经验
23
精华
0
金币
0
只看该作者 1楼 发表于: 2013-09-06
很好的东西 6ensNr~ea  
。。。。。
离线小飞侠119

发帖
11
学分
89
经验
29
精华
0
金币
0
只看该作者 2楼 发表于: 2013-10-22
来学习
快速回复
限100 字节
温馨提示:欢迎交流讨论,请勿纯表情!
 
上一个 下一个