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(一)现金收付 e,~c~Db*
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1.收现 y13=y}dyDH
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章→将收据第②联(或发票联)给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 |,sUD/rt
工资及固定资产岗(水电费、代收款项) mu"
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管理费用岗(其他应收款) W]2;5`MM
销售核算岗(货款) aE
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成本核算岗(加工费、材料款) 1uV_C[:
注: mZ/B:)_
①原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 $Q{1^
②随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 D<++6HN
2.付现
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(1)费用报销。 wmo'Pl
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核 ~BS*x+M
(2)人工费、福利费发放。 qZ\zsOnp
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 'R]Z9h
3.现金存取及保管 {]D!@87
每天上午按用款计划开具现金支票(或凭存折)提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午视库存现金余额送存银行 1v2wP2]|;
注: K7f-g]Ibdn
①下午下班后,现金库存应在限额内。 Ac7`nvI=
②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 $d8A_C
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4.管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。 'dU$QO
(二)银行存款收付 iU%Gvf^?'5
1.银收 cC}s5`
(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在电脑中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计 _a<PUdP
(2)其他项目收款。 G=nFs)z
收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位 7abq3OK+`
(3)贷款。 6J|f^W-fs
收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位 [tD*\\IA
2.银付 ,s)~Y
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(1)日常性业务款项。 lZ)
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根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票(汇票、电汇)→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证 2{V|
→材料核算岗(材料采购) U1q$B32
→成本核算岗(外协加工、车间质保费用) p\-.DRwT`
→管理费用岗(管理部门用款) [qZ4+xF,,
→销售费用岗(销售部门用款) rXm!3E6JL
→工资福利岗(工资兑现、福利) A+F-r_]}db
→及固定资产岗(相关部门费用、固定资产购建) 8dA/dMQ
注:①开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 1MahFeQ[
②开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。 4l$8lYi
③有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。 \3
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(2)打卡工资。 SD.ze(P
根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗 6wu/6DO
注: R3@iN&
①每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行,并按时将工资款划入工资卡账户。 teB{GR
②打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 s
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(3)业务员兑现。 +;!w;t
凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→交司机送银行倒进账→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗 F`-[h)e.
(4)还贷及银行结算。 ~o2{Wn["
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登记本→传管理费用岗 8U(a&G6gn
(5)交税。 ffB]4
①完税。收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)→填写划款行银行账号及进单 @2$8o]et
② 进税卡。凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单→交司机送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证 [KE4wz+s{
③从税卡交税。收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证 =[jBOx&
(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。 qt:->yiq+
3.根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。 EV(/@kN2
4.熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。 |1<Z3\+_/
(三)工作要求 5:PZ=jPR
1.熟悉公司各类财务管理制度。 8n:D#`K
2.了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。 }>1E,3A:%G
3.准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。 A"k,T7B
4.坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。 ?#[K&$}
5.随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。 % (.PRRI
6.树立良好的窗口形象。