1、比如A公司的应收账款为1802.5,但实际收回的是1800,那会计分录是:
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借:银行存款 1800 )p?p39>h
贷:应收账款——A公司 1800 RxeyMNd
2.5元,挂在账上超过三年,确实收不回来,视为坏账 cV|u]ce%1
借:资产减值损失 2.5 Z+3j>_Ss
贷:坏账准备 2.5 295U<
月末: dE ,NG)MH
借;本年利润 2.5 ()[j<KX{.
贷:资产减值损失 2.5 {y>o6OTITR
发生坏账时: j B.ZF7q
借:坏账准备 2.5 p
K=
贷:应收账款 2.5 z8n=\xL
2.如果多收,比如1803,那会计分录呢 szZ8-Y
借:库存现金、银行存款 1803 f>i" j
贷:应收账款——A公司 1802.5 |_ChK6Q?v
营业外收入 0.5 @U)k~z2Hk
3、B公司的应付账款为15022,但实际我公司支付的金额是15000,会计分是: n"Gow/-;
借:应付账款——B公司 15022 :<"b"{X"
贷:银行存款 15000 AbXaxt/[g?
营业外收入 22 QO fqW@g