1、比如A公司的应收账款为1802.5,但实际收回的是1800,那会计分录是: d%:
借:银行存款 1800 O
o+pi$W
贷:应收账款——A公司 1800 Q)s[ls
2.5元,挂在账上超过三年,确实收不回来,视为坏账 UL.x*@o
借:资产减值损失 2.5 %Cz&7 qf"
贷:坏账准备 2.5 yk|<P\
月末: nuip
借;本年利润 2.5 /G h?z
贷:资产减值损失 2.5 Xn
1V1sr
发生坏账时: Ma,2_oq+
借:坏账准备 2.5 8vLaSZ="[
贷:应收账款 2.5 o1kY|cnGH
2.如果多收,比如1803,那会计分录呢 8=U0\<wT
借:库存现金、银行存款 1803 ~SRK}5E
贷:应收账款——A公司 1802.5 C.[abpc
营业外收入 0.5 sox0:9Oqnf
3、B公司的应付账款为15022,但实际我公司支付的金额是15000,会计分是: r#%z1u
借:应付账款——B公司 15022 OF)G2>t
贷:银行存款 15000 $kA'9Y
营业外收入 22 ]%L?b-e