1、比如A公司的应收账款为1802.5,但实际收回的是1800,那会计分录是: sL4+O P-
借:银行存款 1800 "VI2--%v3
贷:应收账款——A公司 1800 &]jCoBj+_
2.5元,挂在账上超过三年,确实收不回来,视为坏账 3bZ:*6W.6
借:资产减值损失 2.5 _64<[2
贷:坏账准备 2.5 1
(vcM
月末: v])R6-T-
借;本年利润 2.5 ?(E?oJ)(
贷:资产减值损失 2.5 k56*eEc
发生坏账时: |l673FcJ
借:坏账准备 2.5 ?V$@2vBVX4
贷:应收账款 2.5 3 adF) mh
2.如果多收,比如1803,那会计分录呢 WF`
借:库存现金、银行存款 1803 ROj9#:
贷:应收账款——A公司 1802.5 sZ%wQqy~k
营业外收入 0.5 2^ kK2D$o
3、B公司的应付账款为15022,但实际我公司支付的金额是15000,会计分是: fk'DJf[M
借:应付账款——B公司 15022 n{E9p3i
贷:银行存款 15000 CooOBk
营业外收入 22 {9|S,<9