自注册会计师行业开展创先争优“制度建设年”活动以来，京都天华事务所立即行动，按照中注协的统一部署，在北京注协的指导下，立足自身实际，强化措施，创新理念，着力加强事务所内部管理、业务发展和党建工作制度建设，取得了积极成效。 @ ;*Ksy@1O
2011年，京都天华事务所执行“全国一所”方案，统筹兼顾总所和各分所实力和特点，协调沟通，平衡力量，统合人才，推出并贯彻执行了一系列新举措，修订并执行了统一的专业技术标准、质量控制制度；实现了综合职能部门的合并；全面修订、完善并实施了财务会计、人力资源、市场管理、IT管理、行政管理等内部管理制度；完成了内部执业质量检查及员工考核评价；完善了合伙人管理制度及合伙人协议；召开了若干次董事会、主任办公会和全体合伙人会议，就有关重大事项进行讨论决策。 a1C{(f)
一、科学分工，制定新制度 |bTPtrT8
截至2011年11月，京都天华事务所质量控制部出台了审计和审阅业务对独立性的要求及为审计客户提供非鉴证服务对独立性的要求；财务部出台了《京都天华会计师事务所有限公司预算管理暂行办法》；IT部出台了三套信息管理制度，包括:《办公室电脑及网络使用规范》，《机房安全管理制度和新员工信息系统使用规范》；行政部出台了《京都天华会计师事务所业务报备制度》。在内部治理方面，出台了事务所《合伙补充协议》，规定了事务所的治理框架，确定了合伙人会议形式，对合伙人管理委员会、首席合伙人以及管理执行团队的职责、条件、任期、组成等进行了规定。按补充协议确定了合伙人管理委员会、首席合伙人、管理执行团队成员，明确其具体职责，不断完善工作沟通机制。同时还新增了《合伙人分配办法与相关原则》，对合伙人考核、分配的基本原则和办法进行了规定，通过多维度的考核，旨在促进事务所规范、健康、长远发展。 lAb*fafQy
二、结合实际，修订完善制度 w,#>G07D
截至2011年11月，京都天华事务所修订的制度有质量控制部的质量控制体系（1+12）的变化、职业道德规范程序、历史财务信息审计质量控制程序、分所业务质量控制程序；行政部根据一体化管理的要求修订《印章管理制度》；党建方面完善支部工作职责，修订了《发展新党员的工作规定》。 zHA!%> %'
三、逐级贯彻，保障制度执行 NQBpX
京都天华事务所通过不断探索，逐渐建立起适合本所体制及行业发展规律的内部管理基本构架和相关制度。这些制度的制定、修订和完善，采取了自上而下、自下而上互动的方式进行，重要的制度成立专门的课题小组负责。在制度执行过程中，通过逐级贯彻、逐级督促、协调行动来保证各项制度执行到位，同时本事务所在员工年度考核中增加了制度执行情况的考核内容，以此推动员工执行制度的自觉性。 D{GfL ib"U
通过“制度建设年”活动，京都天华事务所逐步建立起一整套既符合市场需要，又体现“人合”特性的会计师事务所管理制度，从整体上提升了防范、抵御和化解各种职业风险的能力，提高了管理水平，促进了事务所各项工作健康、有序发展。 1S{D6#bE
