在“制度建设年”活动中，永拓事务所坚持以人为本，以宏观经济形势为导向，从实际出发制定完善公司制度，狠抓培训教育和贯彻落实，使制度建设落到实处，切实规范了公司管理、促进了业务发展。 v V :eU-a
一、汇编公司管理制度，为规范管理奠定基础 9u/ "bj
一季度，永拓组织专门力量，将公司现行各项管理制度进行了编纂，形成了《永拓集团内部控制制度汇编》。全书共收录制度56项，分为法人治理类、发展战略与企业文化类、人力资源管理类、绩效考核与薪酬管理类、财务管理类、业务管理与质量控制类、行政综合类七个类别，共计三十余万字。通过汇编，剔除了已经过时的条款，使公司各项管理制度系统化、规范化，为加强内部管理奠定了坚实基础。 )/h~csy:~
二、制定新型业务管理制度，有力推动业务创新 xtyzy@)QL
十二五期间，全过程跟踪审计、经济责任审计以及IT审计等新型高端业务将获得更快发展。为适应形势需要，更好地服务国家建设，永拓建立健全了相关业务的管理制度，为这些新型业务制订了标准，明确了操作流程，有效促进了业务发展。 c *(]pM
第一，制定全过程跟踪审计相关制度。随着国家对能源、水利、保障房、基础设施建设等各方面的加大投入，全过程跟踪审计业务将在十二五期间迎来新的发展高潮。永拓在总结全过程跟踪审计实践经验的基础上，制定了《工程造价咨询执业规程》，形成了全过程跟踪审计各类文件的模板，还于5月中旬举办了业务骨干培训班，对全过程跟踪审计制度、模板及应注意的问题进行了系统培训，切实提高了执业人员执行全过程跟踪审计业务的能力。 s5>=! yX
第二，制定经济责任审计标准。《党政主要领导干部和企业领导人员经济责任审计规定》实施后，经济责任审计业务的发展前景十分广阔。继去年制定《北京永拓会计师事务所对中央企业经济责任审计工作的管理办法》后，今年上半年永拓完成了经济责任审计标准的制定，还于4月和5月举办了两期经济责任审计培训班，结合典型案例就如何开展经济责任审计、如何撰写经济责任审计报告进行了系统培训，为大规模承接经济责任审计业务奠定了基础。 WR QJ6B
第三，制定IT审计标准。IT审计是大型国有企业、金融保险机构加强内部控制的重要手段，长期为国际大所垄断。永拓积极为国家信息安全服务，组建了IT审计部，综合多年的实践经验于今年形成了IT审计标准，并对参与IT审计业务的人员进行了全员培训。永拓IT审计的能力和水平受到了越来越多国有大型企业、金融保险机构的肯定，服务的客户日益增多。 }tT" vC u
三、根据准则变化修订现有制度，不断加强质量控制 ba^cw }5
2011年，《中国注册会计师执业准则》进行了修订，《上市公司年报审计监管工作规程》、《企业内部控制审计指引实施意见》等一系列新制度发布实施。为此，永拓修订了原有相关业务管理制度并积极开展培训。 U ]lXw+&
第一，修订现有审计制度。永拓依据新修订的《中国注册会计师执业准则》及时对现有审计制度进行修订和完善，将“严谨细致，提高质量”贯穿到审计工作的全过程。 <4,>`#NEo
第二，完善业务检查制度。修订了业务检查制度，加强对证券业务的技术指导和监管，对分公司实行定期检查与不定期抽查相结合的方式。 NrVrR80Y
第三，大力加强对新准则的培训。永拓于11月份组织了新准则培训班，并向全体执业人员发放了新准则培训光盘，要求执业人员认真学习。 lL~T@ +J~
通过修订制度和培训，及时更新了审计人员的执业知识，推广普及了新的执业标准，有效保证了审计业务的工作质量。 w? A&X B+
四、完善风险控制制度，建立应急机制 !L"3Ot d
第一，制定《突发事件预防与应对办法》。永拓针对当前国际国内的形势复杂、风险因素不断增加的情况，制订了突发事件预防与应对办法，明确了突发事件的范畴、应对方针、应急管理工作体制、责任部门以及预防、处理和责任追究的流程，从制度上减少了风险因素转变为恶性事件的可能。永拓还于8月份举办了突发事件应急处理培训班，组织中高层管理人员系统学习了突发事件预防与应对办法。此项制度的贯彻实施对于有效控制各项风险、维护企业的声誉、促进公司健康发展具有重大意义。 c6 cGl]FL
第二，修订完善保密制度。为更好地适应公司日益发展壮大和业务不断深化拓展的需要，维护党和国家、客户以及自身信息安全，永拓进一步修订完善了保密制度，并在9月份举办了保密教育培训班，对全员进行系统培训，组织观看了中央保密委员会、国家保密局等单位录制的保密教育视频资料，切实提高了广大干部职工的保密意识。公司还购买上网行为管理设备，利用信息化手段加强对保密信息的管理。
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五、健全人力资源管理制度，加强一体化管理 , KF>PoySA
第一，建立人力资源统一调配制度。为贯彻中注协一体化管理的“五统一”要求，充分挖掘现有人力资源潜力，永拓制定了人力资源统一调配制度，对总、分公司人力资源进行科学管理和统一调配。现该制度已成功应用于多个重要高端项目。永拓还针对操作中的问题对该制度进行了研讨和修订完善。该制度的贯彻实施盘活了现有人力资源，降低了经营成本，提高了工作效率，对促进业务发展、加强一体化管理发挥了重要作用。 A/Kw"l>
第二，建立新员工岗前培训制度。永拓总结以往新员工入职培训的经验，编制了《新员工入职培训学习手册》，涵盖了公司发展历程、发展战略、劳动纪律、薪酬考核管理、各类业务基本技能等内容，形成了新员工培训的模板。11月份，永拓使用《新员工入职培训学习手册》举办了一期新员工岗前培训班，受到了广泛好评。 w+bQpIP M
第三，完善人才聘用制度。当前，事务所的竞争是人才的竞争。永拓借鉴他所先进经验，完善人才招聘制度，与中国人民大学等三所国家重点院校签订协议，成为其实习基地，将招聘关口前移，有效拓宽了人才引进的渠道，为事业发展创造了更好的条件。 3!^5a %u
六、与时俱进，积极加强财务制度建设 HONrt|c
针对当前通货膨胀、物价上涨的宏观经济形势，根据探索体制、机制创新的客观需要，永拓对《薪酬考核管理办法》进行了修订，使财务管理、薪酬考核、经营成果分配更加科学化、规范化，坚持以人为本，把发展成果与员工共享，为公司的可持续发展提供了不竭动力。 ;JMd(\+-
制度建设对永拓事务所的做大做强发挥了不可替代的重要作用。搞好制度建设不是一朝一夕的事情，应是永拓事务所的一项长期的持续性任务。永拓事务所将再接再厉，进一步探索制度建设的长效机制，以建立全面、系统、规范的内部管理制度体系，实现事务所的科学化、精细化管理！ KFBo1^9N
