[知识整理]2011年银行从业资格考试《公共基础》讲义3 [复制链接]

　　逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。 *!yY7 ~#  
　　计息期为整年(月)的，计息公式为： O*hQP
*Rs  
　　利息=本金×年(月)数×年(月)利率 r$;u4FR  
　　计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为： n,%/cUl  
　　利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率 rJc=&'{&)N  
　　(2)定期存款 _t\)W(E&  
　　整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。 5@{~830  
　　①存款利率 r_M5:Rz  
　　定期存款利率视期限长短而定。 WlnS.P\+E  
　　②到期支取的定期存款计息 z]=jer  
　　案例：某客户在2007年1月8日存入一笔12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率为3.00%，一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是多少？ ^%m~VLH  
　　③逾期支取的定期存款计息 \%]!/&>{6  
　　超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。 ,\0>d}eh!  
　　案例：某客户2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六个月，假定利率为2.70%，到期日为2006年8月28日，支取日为2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期储蓄存款利率为0.72%。 (:ij'Zbz  
　　④提前支取的定期存款计息 j9$kaEf  
　　支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。 (KdP^.7  
　　⑤存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。 L ^{C4}x=  
　　(3)其他种类的储蓄存款 l=^^l`  
　　对公存款业务 ^uWj#  
　　1.基本概念 (Ei} :6,}  
　　对公存款又叫单位存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。 H.[t&VO  
　　2.业务分类 &%`0&y  
　　按存款的支取方式不同，对公存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。 w
!m4  
　　(1)单位活期存款 @d6N[?3;  
　　单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转帐、存取的存款类型。 ;F\sMf{  
　　单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。 NC{8[*Kx5  
　　①基本存款账户 {A8w~3F  
　　基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 ;2iDa  
　　基本存款账户是存款人的主办账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。 <5sP%Fs)  
　　②一般存款帐户 f&`yi
y_  
　　一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款帐户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 qc@v"pIz'S  
　　③专用存款帐户 6ragRS/'x  
　　专用存款帐户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 ak] H|D" 9  
　　④临时存款帐户 lhduK4 u  
　　临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。 1F94e)M)"  
　　(2)单位定期存款 "0Yb 2>F  
　　(3)单位通知存款 k= oCpXq^  
　　可再分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。 t{Gc,S!]5  
　　(4)单位协定存款 a #Pr)H  
　　单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。 gl!F)RdH  
　　3.1.4外币存款业务 rJ fO/WK  
　　1.基本概念 </)QCl'd  
　　(1)外币存款业务与人民币存款业务的异同 |bv7N@?e  
　　外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点。 ue"e><c6:  
　　(2)外币存款业务币种 ~MLBO  
　　我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎(简称“瑞郎”)、新加坡元。 cg'z:_l  
　　(3)现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价/中间价(基准价) AWz|HF#-  
　　银行外汇牌价表中的这几个价格(除中间价外)都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。 ;$rh&ET  
　　中间价(基准价)：中国人民银行公布的当日外汇牌价。 _XUDPC(*qz  
　　背景知识：汇买价、钞买价、卖出价的区别 =1Tn~)^O  
　　个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现汇买入价和现钞买入价往往不同。钞买价比汇买价要低。 (pkq{: Fs  
　　背景知识：结汇、售汇与购汇 .+dego
:  
　　结汇是指客户把持有的外币储蓄存款、外币现钞按银行对外公布的现汇、现钞买入价卖给银行，由银行兑付相应的人民币。 $o>6Io|D  
　　售汇是指银行按照对外公布的卖出价将外汇卖给客户。此时，从客户的角度来讲，相当于用人民币向银行购买外汇，所以客户是在购汇。 m$bDWxm#e  
　　2.外汇储蓄存款 DjQgF=;  
　　《个人外汇管理办法》规定“个人外汇帐户按主体类别区分为境内个人外汇帐户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。” uw9w{3]0f  
　　不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。 lxXIu8  
　　背景知识：现钞账户和现汇账户 T{mIkp<  
　　凡从境外汇入、携入和境内居民持有的可自由兑换的外币票据均可存入现汇账户；不能立即付款的外币票据，需经银行办理托收后，方可存入现汇账户。 ]m"6a-,`  
　　凡从境外携入或境内居民持有的可自由兑换的外币现钞，可存入现钞帐户。 ,3FG' q2  
　　3.单位外汇存款 3pI)  
　　(1)单位经常项目外汇账户 "BD$-]  
　　境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。 >'2=3L^Q  
　　(2)单位资本项目外汇账户 nTxN>?l2E  
　　包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。