3.1.1存款业务概述 tFU4%c7V 1.存款业务的定义
A;cA|`b 存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行,并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债,是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。
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2 2.存款业务的分类
KGt: 按客户类型,可分为个人存款和对公存款。
&X4anH>O 按存款期限,可分为活期存款和定期存款。
XQ1]F{?/
H 按存款币种,可分为人民币存款和外币存款。
H3wJ5-q( 3.存款基准利率
Q:kg 2004年10月29日,中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限,允许金融机构(城乡信用社除外)下浮存款利率。
fECV\Z 3.1.2个人存款业务 Va!G4_OT 1.基本概念
n%Oi~7> 个人存款又叫储蓄存款,是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行,并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为,是银行对存款人的负债。
*qpFtBg 遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。
Y7GsL7I 1999年11月1日起,从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息,应当缴纳储蓄存款利息所得税,利息税税率为20%,由存款银行代扣代缴。
txEN7! 《个人存款帐户实名制规定》(2004年4月1日起施行)规定。
HDm]njF%qQ 2.业务分类
.zb (1)活期存款
_\AQJ?<M 客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。
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I!oD 活期存款通常1元起存,部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。
-TD\?Q ①计息金额
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{m99 存款的计息起点为元,元以下角分不计利息。利息金额算至分位,分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位,合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外,其他存款不论存期多长,一律不计复利。
iXWzIb}CJ- ②计息时间
8W3zrnc 从2005年9月21日起,我国对活期存款实行按季度结息,每季度末月的20日为结息日,次日付息。
# epP~J_f ③计息方式
fW= N 除活期和定期整存整取两种存款外,国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类,只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限,计、结息规则由各银行自己把握。
7_~sa{1R. 银行除仍可沿用普遍使用的每年360天(每月30天)计息期外,也可选择将计息期全部化为实际天数计算利息,即每年为365天(润年为366天),每月为当月公历的实际天数。
AA\)BNM 上述6种存款具体采用何种计息方式由各银行决定,储户只能选择银行,不能选择计息方式。
Whd > 中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行,意味着对于同一存款种类,各家银行之间将会出现计息方式的差异,从而使储户的最终利息收入并不相同。
m.++nF 人民币存款计息的通用公式:
_'D(>e? 利息=本金×实际天数×日利率
$f@YQN= 人民币存款利率的换算公式:
9hr7+fW]t 日利率(‰0)=年利率(%)÷360,月利率(‰)=年利率(%)÷12
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l积数计息法:按实际天数每日累计帐户余额,以累计积数乘以日利率计算利息。目前,各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
Jm!,=}oP' 计算公式为:利息=累计计息积数×日利率
Jp jHbG 其中,累计计息积数=每日余额合计数
jCY~Wc 逐笔计息法:按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前,各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。 tE%g)hL-
计息期为整年(月)的,计息公式为: d==0 @`
利息=本金×年(月)数×年(月)利率 [%k8l~ 6
计息期有整年(月)又有零头天数的,计息公式为: *+v*VH
利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率 i]n2\v AG
(2)定期存款 A%#M#hD/
整存整取最为常见,是定期存款的典型代表。 'VV
U-)(8
①存款利率 Cm;cmPPl
定期存款利率视期限长短而定。 P!-RZEt$
②到期支取的定期存款计息 Y"
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案例:某客户在2007年1月8日存入一笔12345.67元的一年期整存整取定期存款,假定年利率为3.00%,一年后存款到期时,他从银行取回的全部金额是多少? SM~ ~:
③逾期支取的定期存款计息 GVhqNy
超过原定存期的部分,除约定自动转存外,按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息,并全部计入本金。 Z9:
案例:某客户2006年2月28日存入10000元,定期整存整取六个月,假定利率为2.70%,到期日为2006年8月28日,支取日为2006年9月18日。假定2006年9月18日,活期储蓄存款利率为0.72%。 3cHYe
④提前支取的定期存款计息 =!
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支取部分按活期存款利率计付利息,提前支取部分的利息同本金一并支取。 2hV -h
⑤存期内遇有利率调整,仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。 gWgp:;Me
(3)其他种类的储蓄存款 aEdA'>
对公存款业务 +-tFg XG
1.基本概念 b |:Y3_>
对公存款又叫单位存款,是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行,并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。 (uX?XX^
2.业务分类 xVB
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按存款的支取方式不同,对公存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。 D%+
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(1)单位活期存款 OROvy
单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户,办理不规定存期、可随时转帐、存取的存款类型。 ZtZ3I?%U3
单位活期存款账户又称为单位结算账户,包括基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。 `M~R4
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①基本存款账户 g$]WKy(D
基本存款账户简称基本户,是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 s(py7{ ^K
基本存款账户是存款人的主办账户,同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。 0
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②一般存款帐户 UIDeMz
一般存款账户简称一般户,是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款帐户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。 }$i"t8"s
③专用存款帐户 \me5"ZU
专用存款帐户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 7:B/?E
④临时存款帐户 Z*M{
临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。 _-BP?'lN
(2)单位定期存款 e-*@R#x8+
(3)单位通知存款 U!uPf:p2
可再分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。 Xz @#,F:@
(4)单位协定存款 OxDqLX
单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度,对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。 J4ZHE\
3.1.4外币存款业务 UYxn?W.g
1.基本概念 dQT[pNp:
(1)外币存款业务与人民币存款业务的异同 JPF6zz
l)
外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外,有许多共同点。 X<5fn+{]S:
(2)外币存款业务币种 NWh1u`
我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种:美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎(简称“瑞郎”)、新加坡元。 WowT!0$
(3)现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价/中间价(基准价) +D5gbxZX
银行外汇牌价表中的这几个价格(除中间价外)都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。 cFc(HADM`r
中间价(基准价):中国人民银行公布的当日外汇牌价。 /a*){JQ5j
背景知识:汇买价、钞买价、卖出价的区别 I?Iz5e-
个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现汇买入价和现钞买入价往往不同。钞买价比汇买价要低。 Vw H|ed$
背景知识:结汇、售汇与购汇 .K84"Gdx
结汇是指客户把持有的外币储蓄存款、外币现钞按银行对外公布的现汇、现钞买入价卖给银行,由银行兑付相应的人民币。 T1qbb*
售汇是指银行按照对外公布的卖出价将外汇卖给客户。此时,从客户的角度来讲,相当于用人民币向银行购买外汇,所以客户是在购汇。 8#;=>m%
2.外汇储蓄存款 tC|?Kl7
《个人外汇管理办法》规定“个人外汇帐户按主体类别区分为境内个人外汇帐户和境外个人外汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。” )Xqjl
不再区分现钞和现汇账户,对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。 T; tY7;<
背景知识:现钞账户和现汇账户 p _[,P7
凡从境外汇入、携入和境内居民持有的可自由兑换的外币票据均可存入现汇账户;不能立即付款的外币票据,需经银行办理托收后,方可存入现汇账户。 Nl[&rZ-&
凡从境外携入或境内居民持有的可自由兑换的外币现钞,可存入现钞帐户。 Lfn$Q3}O`$
3.单位外汇存款 HnArj_E
(1)单位经常项目外汇账户 <y8oYe_!
境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。 4GP?t4][
(2)单位资本项目外汇账户 >SQzE
包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。
3.2贷款业务
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3.2.1贷款业务概述 #w.0 Cc
1.基本概念 $ (;:4
贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产,是银行最主要的资金运用。 MO$yst?fK
2.业务分类 hlL$3.]
按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款;按照贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款;按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。 `E1G9BbU
3.贷款基准利率 QL
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2004年10月29日,中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限,允许金融机构上浮贷款利率。 wxqX42v
4.业务流程
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我国银行信贷管理一般实行集中授权管理(自上而下分配放贷权利)、统一授信管理(控制融资总量及不同行业不同企业的融资额度)、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。 MlYm\x8{M
(1)贷款申请 |`
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借款人都要提出正式的书面贷款申请。 l6#Y}<tq
(2)贷款调查 rX)&U4#[m
对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性和盈利性等情况进行调查和评估,核实抵押物、质物、保证人情况,测定贷款的风险度。 /i8OyRpSyk
贷款调查中的信用评级是指在贷款发放前,对借款人的总体信用情况和针对某一笔具体项目贷款的具体项目情况进行标准化的等级评定。这一评级程序有的银行称为“债项评级”。另一种评级叫客户信用评级,是指银行对每一个有贷款需求或未来可能有贷款需求的企业客户作出一个整体评级,并据此给出授信额度。 F oC
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目前,我国银行的贷款评价多采用内部信用等级评定,评定方法应以定量方法为主,定量分析和定性分析相结合。 ,z.l#hj,{
(3)贷款审批 ( 0/M?YQF
贷款的审查一般由信用风险管理部门进行。贷款银行应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。 Jy/<
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(4)贷款发放 Uk] jy>7;!
担保贷款要签订贷款担保合同,需要公证或登记的应依法办理公证和登记手续,建立相应的贷款档案。 RAl/p9\A+
(5)贷后管理 ic`BDk
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贷后管理是从贷款发放之日到贷款本息收回之时为止的贷款管理。主要内容包括:贷款行为监控信贷资金的支付和使用情况;运用贷款风险预警机制;信贷资产科学分类;不良贷款的检测、分析;明确贷后责任。 rw
JU;wy
我国自2002年开始全面实施贷款五级分类法,将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,其中后三类称为“不良贷款”。 4_5f4%S
银行资产保全通常是指对不良资产进行清收、盘活、管理和处置等一系列活动。 M>Q ZN
背景知识:征信体系 S>I` y]qlR
中国人民银行建设了企业征信和个人征信两大系统。这两个系统在帮助银行了解企业和个人的信用记录(尤其是在各银行的信贷余额状况、对外担保情况等),以及帮助企业和个人积累信用财富、获得更优惠的金融服务等方面将发挥越来越重要的作用。 %IBT85{
背景知识:信贷分析 EtzS
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银行进行信贷分析时,通常采用财务分析和非财务分析两种方法。它们之间既相互区别,又相互补充和印证。 d)1gpRp
财务分析偏重于定量分析,有较为标准和程序化的分析模型和指标体系,其分析具有一定的可比性、可度量性。我国大多数银行的财务分析较为重视对历史数据的分析,对未来财务数据预测的方法相对简单。 7P2n{zd,
非财务分析主要是定性分析,具有灵活和综合的特点。重点分析影响贷款风险外来变化的各种非数据化信息。通常包括宏观分析、行业分析、经营分析、管理层分析等。宏观经济运行分析侧重分析宏观经济金融运行、货币市场运行、宏观政策取向及其对银行业务经营的影响。 =V|jd'iwx
行业风险分析是指通过行业的竞争状况、行业现金流特征、行业周期性等指标,分析企业所处行业的整体风险。 @Pk<3.S0
经营分析和管理层分析可以帮助信贷人员增加分析深度。 ;Tr,BfV|Bf
3.2.2个人贷款业务 D(ItNMcKu
个人贷款可由银行直接向个人发放或通过零售商间接发放。 ,V,mz?d^9
我国针对个人的贷款业务主要有个人住房贷款、个人汽车贷款、信用卡透支、个人助学贷款等。 `$Rgn3
1.个人住房贷款 1s(T#jh
个人住房贷款是银行向购买、建造、大修各类型住房的自然人发放的贷款,即通常所称的个人住房按揭贷款。
YA,~qT|
(1)贷款期限及贷款比例 s1Acl\l-uF
个人住房贷款期限一般最长不超过30年。 qr4 lr!#t
(2)贷款利率 jbipNgxkr
(3)还款方式 Lo'pNJH;$
贷款期限在一年以下(含一年)的,采用利随本清的还款方式。贷款期限在一年以上的,采用按月还款方式偿还贷款本息。 >I
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一是等额本息还款法,即借款人每月以相等的金额偿还贷款本息,又称为等额法。 }(8
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二是等额本金还款法,即借款人每月等额偿还本金,贷款利息随本金余额的逐月递减而递减,还款额逐月递减,因此又称为递减法。 2, )>F"R
2.个人汽车消费贷款 @U8u6JNK'
(1)贷款比例 H;4QuB'^
贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80%;发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的70%;发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的50%。 )>{.t=#
(2)贷款期限 OM0r*<D"!
贷款期限(含展期)不得超过5年,二手车贷款不得超过3年。 H2BRId
3.信用卡透支 #dae^UjM
4.个人助学贷款 %<-OdyM
个人助学贷款是指银行向正在接受高等教育的在校学生或其直系亲属、法定监护人或准备接受各类教育培训的自然人发放的人民币贷款业务。个人助学贷款分为国家助学贷款和一般商业性助学贷款。 z.8 nYL5^}
5.其他个人贷款 sR1_L/.
个人住房最高额抵押贷款向个体工商户、个体独资企业投资人或合伙企业合伙人发放用于合法经营活动的个人经营性贷款。 ]uox ^HC
背景知识:质押、抵押、按揭 >fWGiFmlk
“抵押”是指债务人或者第三人不转移对可抵押财产的占有,将该财产作为债权的担保。 Ht;Rz*}
“质押”就是动产的抵押,是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有,将该动产作为债权的担保。 cZ_)'0
广义的按揭是指任何形式的质押和抵押;狭义的按揭是指房地产抵押贷款。 0\:=KIY.
3.2.3公司贷款业务
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1.短期贷款 FShjUl>mV
(1)流动资金贷款 y#B=9Ri=z
流动资金贷款是指借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求,或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。 *"WP*A\
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(2)流动资金循环贷款 A9b(P[!]T:
流动资金循环贷款实行总量控制、分次发放、逐笔归还、良性循环的管理原则。 Q~nVbj?c2v
对申请人的还款能力及担保要求要高于普通流动资金贷款。 s0dP3tz>
(3)法人账户透支 K bLSK
法人账户透支主要用于满足借款人生产经营过程中的临时性资金需要。 #4mRMsW5"
申请办理法人账户透支业务的借款人需在经办行有一定的结算业务量。 ?)-6~p 4N
2.中长期贷款 boEQI=!j\+
(1)项目贷款 0\XWdTj{
项目贷款是指银行发放的,用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。 Fge%6hu
项目贷款主要有:基本建设贷款、技术改造贷款等。 $x'jf?zs!
项目贷款利率可以下浮,但不得超过10%,上浮不作限制。银行不得使用同业拆借资金发放项目贷款。 I}bu
(2)房地产开发贷款 neM.M
)0
又可分为住房开发贷款、商用房开发贷款等。 u!|_bI3
(3)银团贷款 iSO xQ
银团贷款是由一家或几家银行牵头,组织多家银行参加,在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款,又称辛迪加贷款。人民币银团贷款和美元银团贷款、国内银团贷款和国际银团贷款。 jKmjZz8L]%
组织银团贷款的目的: GP c
B(
分散贷款风险;各银行相互交流,可增进对银行知识及借款人的了解;经集体谈判拟定的条款,能强化贷款质量;贷款银行及借款人双方都能提升知名度。 _jG|kjFTc
银团的主要成员: A#cFO)"
牵头行;代理行;参加行 THhxj)
3.贸易融资贷款 Oq~{HJ{
(1)信用证 9Of;8R
①基本概念:信用证是指银行有条件的付款承诺。 |p[Mp:^^
②业务种类 e-y$&[
进口信用证和出口信用证 GKIzU^f
按开证行保证性质的不同,可撤销信用证和不可撤销信用证。 ,5 ka{Q`K
按信用证项下的汇票是否附商业单据,可分为跟单商业信用证和光票信用证。现在基本上是跟单商业信用证。 U!q2bF<@
按信用证项下的权利是否可转让,可分为可转让信用证和不可转让信用证。现在大多是不可转让信用证。 (.P}>$M9
按付款期限可分为即期信用证和远期信用证。 y\^zxG*]'
按是否可循环使用可分为循环信用证和不可循环信用证。 Q,5PscE6&k
按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。 dP_QkO
其他种类:与直信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等。 MS;^:t1`
(2)押汇 ~ |Vqv{
①基本概念 <&b,%O
出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。出口押汇在国际上也叫议付,即给付对价的行为。 c
qCNk
进口押汇是指银行应进口申请人的要求,与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后,银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。 !6=s{V&r1
②业务种类 uSR%6=$
信用证项下押汇和托收项下押汇。 ,nYa+e
(3)保理 ]Ik~TW&
保理又称为保付代理、托收保付,是贸易中以托收、赊账方式结算货款时,出口方为了规避首款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比,保理的优势主要在于融资功能。 >
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国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理。单保理是指由出口银行与出口商签订保理协议,并对出口商的应收账款承作保理业务。双保理是进出口银行都与进出口商签订保付代理协议。国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理。 gGvL6Fu
(4)福费廷 ^$P_B-C N
福费廷也称为包买票据或买断票据,是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。 Ld*Ds!*'/
福费廷是英文forfaiting的音译,意为放弃。在福费廷业务中,这种放弃包括两方面:一是出口商卖断票据,放弃了对所出售票据的一切权益;二是银行(包买人)买断票据,也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权,可能承担票据拒付的风险。 S|tA%2z
从业务运作的实质来看,福费廷就是远期票据贴现。但福费廷又不同于一般的票据贴现业务。 &m