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早起团第三期 投稿是个力气活 斑竹在哪里？ 转发有奖啦！

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税控设备已认证按财税2012 15号文件怎么做帐啊?是否做进项税转出，如是应该在申报表哪一栏转出啊？ [复制链接]

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离线阿文哥

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只看楼主倒序阅读使用道具 0楼发表于: 2012-03-28

关键词：进项税增值税增值税额税控设备

进项税应该转出，附表二第十三栏，同时在主表第十四栏也要填列。
借：应交税费--抵减增值税额
   贷：银行存款
转出未交增值税：
   借：应交税费—转出未交增值税
      贷：应交税费—未交增值税
抵减应纳增值税：
     借：应交税费—未交增值税
        贷：应交税费--抵减增值税额

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离线嘉君

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只看该作者 1楼发表于: 2012-07-30

不用记在营业外收入里吗？