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[财务管理]2008年注册会计师考试财务管理5.27精选练习题 [复制链接]

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只看楼主 倒序阅读 使用道具 0楼 发表于: 2009-01-18
— 本帖被 阿文哥 从 财务管理 移动到本区(2012-07-03) —
单项选择题 9N* !C{VW  
◎假设E公司股票目前的市场价格为10元,半年后股价有两种可能:上升33.33%%或者降低25%。现有1股以该股票为标的资产的看涨期权,执行价格为11元,到期时间为6个月,则套期保值比率为( )。 iYR`|PJi  
A.0.5 f.{/PL  
B.0.4 D3 .$Vl,.  
C.0.8 '#ow 9w+^  
D.0.3 >713H!uj  
)N}.n2Y8W  
5@/hqOiu  
正确答案:B Pg%k>~i  
答案解析:上行股价=10×(1+33.33%)=13.33(元),下行股价=10×(1-25%)=7.5(元),股价上行时期权到期日价值=上行股价-执行价格=13.33-11=2.33(元),股价下行时期权到期日价值=0,套期保值比率=期权价值变化/股价变化=(2.33-0)/(13.33-7.5)=0.4。 } >z l  
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